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Le budget de trésorerie

Définition :
Le budget de trésorerie est un plan prévisionnel qu’établit l’entreprise et qui lui permet d’avoir de la
visibilité sur ses différents recettes et dépenses l’entreprise peu ainsi anticiper les difficultés et mieux
piloter sa trésorerie et ainsi que est un tableau dans lequel vous présentez tous les encaissements et
les décaissements prévu ventilés .semaine par semaine ou mois par mois

Un budget de trésorerie : pour quoi faire?

Grace à ce tableau ; on connaît instantanément le solde de trésorerie de la période : et le solde


cumulé d’une période sur l’autre.

Ainsi le budget de trésorerie

 Vous aide à gérer et surtout à anticiper les difficultés de trésorerie


 Vous permet de savoir combien de temps votre solde resta débiteur ou créditeur e pour quel
montant
 Vous indique si vous pouvez envisager un placement de votre excédent de trésorerie, ou au
contraire si vous devez rouvert un financement

L’utilisation d’un budget de trésorerie est notamment très utile en phase de création d’entreprise en
phase de développement d’activité, qui sont des étapes sensibles pour la trésorerie, car vous payez
souvent vos achats, vos frais généraux, vos frais personnels bien avant l’encaissement des ventes

Compta. Facile .com.


Comment construire un budget de trésorerie?

Le budget de trésorerie est composé de deux parties les encaissements prévisionnels et les
décaissements prévisionnels

Chaque entrée ou sortie de fonds (en TTC pour les opérations assujetties à la TVA) est porté dans la
colonne de la période ou elle doit normalement se produire : par exemple, un achat effectué en
janvier et payable en mars, est imputé dans la colonne des décaissements de mars

Le budget des encaissements

On retrouve dans cette première partie tous les montants que l’entreprise est supposée encaisser
sur la période prévisionnelle :

 Les règlements clients,


 Les éventuelles subventions
 Le déblocage du ou des emprunts
 Les apports de numéraire en capital ou en compte courant d’associé
 Le possible remboursement de crédit de TVA

Le budget des décaissements

Cette partie du plan de trésorerie comporte tous les montants que l’entreprise est supposée
décaisser sur la période prévisionnelle :

 Les règlements fournisseurs


 Les salaires et charges sociales
 Les investissements,
 Le règlement des impôts et taxes, dont la TVA
 Les remboursements d’apports en compte courant d’associé
 Les dividendes à payer,

Quels renseignements vous apporte le budget de trésorerie?

En cas de situation négative :


Le budget de trésorerie vous permet d’en identifier les causes (ventes insuffisantes, coût trop élevés
,problème de croissance rapide ,retarde de paiement défaillance d’un client …),les besoins et la
tendance .Dés lors ,avec votre expert –comptable et votre banquier ,vous pouvez décider
rapidement les actions correctrices à entreprendre et les modalités de résorber les difficultés
immédiates de trésorerie (obtention d’un découvert , affacturage ,crédit à moyen terme ,apport en
fonds propres ….)

En cas d’excédent
Le budget de trésorerie vous permet d’apprécier le montant de la tendance. Dés lors, avec votre
expert-comptable et votre banquier, vous pouvez décider rapidement les placements à opérer, les
investissements à autofinancer
Fudicial

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