Vous êtes sur la page 1sur 7

30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

CRÉDITAGIOS ET ENDETTEMENT

Définition et calcul des agios, ces


frais en cas de compte à
découvert
Dans son fonctionnement normal, un compte bancaire
est censé être en positif. Il arrive toutefois qu'il passe
en position débitrice, qu'il soit « à découvert ». Les
banques peuvent autoriser ce découvert, mais en
contrepartie, elles facturent à leurs clients des intérêts
débiteurs, appelés agios.

Chaque banque possède sa propre politique en la matière. Toutes n'ont pas la


même tolérance vis-à-vis des découverts, de leur montant, de leur durée.
Les taux d'intérêts de découvert pratiqués varient d'une banque à l'autre, la
dénomination et le montant des commissions également.

Que désignent les agios ?


Au sens strict, les agios désignent l'ensemble des sommes prélevées par les
banques pour le fonctionnement d'un compte courant, qu'il soit ou non à
découvert. Ils intègrent donc les intérêts débiteurs calculés en fonction du
montant, de la durée et du taux d'intérêt du découvert bancaire éventuel, mais
aussi des frais et des commissions dont la facturation n'est pas forcément liée à
une position débitrice.

Dans le langage courant, le sens du terme est plus restreint et désigne


seulement les frais liés au découvert, voire les seuls intérêts débiteurs. Cette
ambiguïté est parfois source d'incompréhension entre les banques et leurs
clients.

Le taux d'intérêt débiteur est encadré par la réglementation bancaire. Il ne peut


dépasser le taux d'usure fixé trimestriellement par la Banque de France. Au
2ème trimestre 2021, celui-ci est de 21,07%.

D'où vient le terme « agios » ?


Agio est un dérivé du verbe italien « aggiungere », qui signifie ajouter,
joindre, augmenter. Il a été francisé au 16e siècle et utilisé pour former le
https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 1/7
30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

verbe « agioter », ainsi que les noms « agiotage » et « agioteur ».

A l'origine, il désigne la différence de valeur entre l'argent courant (pièces


et billets) et l'argent inscrit à la banque, sur lequel celle-ci a prélevé un
intérêt en guise de rémunération du service rendu. En cela, l'agiotage est
le principe fondateur de l'économie bancaire.

Calcul des agios : comment ça


marche ?
Voici comment les banques calculent les agios, avec présentation d’un exemple
chiffré et commenté, selon la méthode hambourgeoise.

Il faut bien distinguer la date d'opération, la date à laquelle une opération est
initiée, et la date de valeur, qui sert de référence à ce calcul des intérêts
débiteurs. Ces deux dates sont précisées sur les relevés de compte et
coïncident de plus en plus souvent par suite de jurisprudences ou de l'entrée en
vigueur de nouvelles réglementations. Pour le traitement des chèques, la
différence entre date d'opération et date de valeur subsiste et peut être au
maximum d'un jour ouvré.

La méthode hambourgeoise
La méthode la plus couramment utilisée pour calculer les agios est la méthode
hambourgeoise, encore appelée la méthode des nombres.

Un nombre est le résultat de la multiplication du solde d'un compte par le


nombre de jours calendaires où ce solde est constant. Ce nombre est qualifié de
débiteur ou créditeur suivant le sens du solde. Les nombres débiteurs ou
créditeurs sont déterminés à partir de l'échelle de valeur.

Pour calculer les intérêts débiteurs d'une période, il suffit d'additionner tous les
nombres débiteurs de la période, de multiplier le résultat par le taux annuel, et
de diviser par le nombre de jours d'une année.

Si le compte est rémunéré, la même opération peut être effectuée à partir des
nombres créditeurs.

Exemple : au premier trimestre de l'année, un compte est débiteur de


500 euros du 5 au 21 janvier, et de 450 euros du 3 au 28 mars. Le taux
d'intérêt débiteur est de 20% annuel.
Le nombre débiteur du premier découvert est de 500 × 17 = 8 500
Le nombre débiteur du deuxième découvert est de 450 × 26 = 11 700
Le total des nombres débiteurs du trimestre est de 8 500 + 11 700 =
20 200
Le montant des agios du trimestre sera alors de ( 20 200 × 20 ) ÷ ( 365
× 100 ) = 11,07 euros

Un cas pratique
Le client d'une banque a eu les opérations du tableau ci-dessous, sur son
compte courant au cours du mois d'octobre. La banque lui a accordé une
https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 2/7
30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

autorisation de découvert jusqu'à 500 euros au taux de 12% annuel. En cas de


dépassement du découvert, les intérêts sont comptabilisés au taux de 18%, puis
à 18,8% à partir du 21 octobre, par suite d'un changement de tarif.

Date Date de
Opération Débit Crédit Solde
opération valeur

Solde début de
241,23
mois

02/10 04/10 Remise de chèque 800,00 1.041,23

02/10 02/10 Loyer -653,00 388,23

09/10 09/10 Téléphone mobile -32,23 356,00

09/10 09/10 Retrait Dab -50,00 306,00

Prélèvement trésor
12/10 12/10 -685,00 -379,00
public

15/10 14/10 Chèque 4501451 -1.345,12 -1.724,12

15/10 15/10 Paiement carte -5,90 -1.730,02

22/10 23/10 Virement de Martin 495,12 -1.234,90

28/10 28/10 Remise de chèque 422,23 -812,67

29/10 28/10 Chèque 4501454 -12,23 -824,90

30/10 30/10 Virement Salaire 1.653,32 828,42

Solde fin de mois 828,42

Apparemment, le compte n'a été débiteur que pour la période du 12 au 29


octobre. En réalité, il y a aussi un découvert de deux jours du 2 au 4, provoqué
par l'application des dates de valeurs.

L'échelle de valeur pour calculer les agios du mois d'octobre est la suivante :

Nombre
Nombre Nombre
débiteur
Date Nombre débiteur débiteur
Nombre (Hors
de Solde de (découvert (Hors
Créditeur autorisation
valeur jours autorisé autorisation
du 21 au
de 500 €) du 1 au 20)
30)

01/10 241,23 1 241,23

02/10 -411,77 2 823,54

04/10 388,23 5 1.941,15

09/10 306,00 3 918,00

12/10 -379,00 2 758,00

14/10 -1.724,12 1 500,00 1.224,12

15/10 -1.730,02 8 4.000,00 6.150,10 3.690,06


https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 3/7
30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

23/10 -1.234,90 5 2.500,00 3.674,50

28/10 -824,90 2 1.000,00 649,80

30/10 852,88 1 852,88

Totaux 30 3.953,26 9.581,54 7.374,22 8.014,36

Pour notre cas particulier, il y a trois colonnes de nombres débiteurs. Une pour
le découvert autorisé où le solde débiteur ne sera pris en compte que dans la
limite de 500 euros. Deux pour les découverts hors autorisation, une avant le
21/10, et l'autre à partir du 21/10 car le taux à appliquer ne sera pas le même.
Pour ces nombres débiteurs hors autorisation, seul le solde débiteur au-delà
des 500 euros est retenu.

Les nombres créditeurs apparaissent dans une colonne mais ne sont pas
utilisés ici car le compte n'est pas rémunéré.

Le montant des agios sera le suivant :

Nombres Taux Intérêts


débiteurs d'intérêt débiteurs

Découvert autorisé 9.581,54 12,00% 3,15

Découvert hors autorisation (du 1


7.374,22 18,00% 3,64
au 20)

Découvert hors autorisation (du


8.014,36 18,80% 4,13
21 au 30

Total des agios 24.970,12 10,92

Pour notre cas pratique, le découvert de ce mois d'octobre aura coûté


10,92 euros pour les seuls intérêts débiteurs auxquels s'ajoute, le mois suivant,
la commission d'intervention pour dépassement de découvert autorisé de
8 euros. Soit un total de 18,92 euros.

Le vocabulaire des agios


Comprendre le fonctionnement des agios suppose de connaître quelques
termes techniques du vocabulaire bancaire.

Arrêté de compte
Opération qui permet de déterminer périodiquement la position d'un
compte, c'est-à-dire ce que le client détient à la banque ou ce qu'il lui doit.
Commission d'intervention (anciennement frais de décision ou frais de forçage)
Commission perçue par les banques à chaque fois qu'une intervention sur
un compte est nécessaire, par exemple pour autoriser une opération de
débit sur un compte en dépassement de découvert autorisé. Le montant
de cette commission est fixe et plafonné par la réglementation.

Plus d'info sur les commissions d'intervention et leurs


plafonnements

https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 4/7
30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

Convention de compte
Contrat écrit entre un établissement bancaire et un particulier à l'ouverture
d'un compte. Il en précise les conditions de fonctionnement, notamment le
montant et la durée d'une éventuelle autorisation de découvert. Cette
convention est obligatoire pour ouvrir un compte.
Découvert
Un compte est à découvert quand il est débiteur, c'est-à-dire lorsque que
son solde est négatif. Les banques tolèrent généralement les découverts
de petits montants et octroient ce qu'elles appellent une « autorisation de
découvert », une « facilité de caisse » ou encore (pour les professionnels)
une « ouverture de crédit ». Le découvert est alors autorisé mais limité en
montant et en durée.
Echelle de valeur (ou échelle d'intérêts)
Etablie par les banques, il s'agit d'une fiche récapitulative qui sert à
calculer les agios d'un compte débiteur ou créditeur. Les opérations et les
soldes d'un compte y sont classés en fonction de leurs dates de valeurs.
Intérêts débiteurs
Somme due à la banque lorsqu’un compte présente un solde négatif
pendant un ou plusieurs jours. Le calcul de cette somme tient compte des
dates de valeur.
Récapitulatif annuel de frais
Document désormais transmis chaque année aux clients, récapitulant les
frais facturés par les banques : cotisations des produits et services,
intérêts et commissions liés au fonctionnement du compte, frais d’incident
de fonctionnement.
Ticket d'agios
Facturation mensuelle ou trimestrielle détaillant les intérêts débiteurs, la
commission de plus fort découvert, la commission de dépassement, la
commission de mouvements et les frais de tenue de compte.

Pour la tarification des découverts aux particuliers, l'échelle de valeur et le


ticket d'agios ne sont généralement pas expédiés à la clientèle
(contrairement aux professionnels). Seuls le montant des agios et le TAEG
apparaissent sur le relevé de compte.

Par ailleurs, suivant les établissements, il peut exister d'autres commissions


facturées aux professionnels et quelquefois aux particuliers :

Commission de plus fort découvert


Commission relative, calculée sur le solde débiteur le plus important de la
période de découvert, en fonction des dates de valeur. Le taux
couramment pratiqué est 0,05%. Cette commission s'ajoute au montant
des intérêts débiteurs. Cette commission est très fréquente lorsqu'il s'agit
d'un compte professionnel, et plus rare dans le cadre d'un compte courant
de particulier.
Frais de dossier
Ce sont les frais relatifs à l'instruction d'une autorisation de découvert,
voire d'un découvert non autorisé.

https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 5/7
30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 6/7
30/06/2021 Agios : définition et calcul des agios, ces frais en cas de découvert

https://www.moneyvox.fr/credit/agios-et-decouverts.php 7/7

Vous aimerez peut-être aussi