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APLICMAR :

Bilan
2008
Amortissements
Actif Bruts et provision Nets

Immobilisations corporelles 30.000


- Terrains 90.000 95.000 60.000
- Installation techniques 200.000 135.000 105.000
- Matériel de transport 300.000 47.000 165.000
- Mobilier de bureau 100.000 53.000
Immobilisations financières
Prêts immobilisés 80.000 20.000 80.000
Titres de participation 70.000 327.000 50.000
Total I 840.000 513.000
Stocks 5.000
- Marchandises 85.000 80.000
- Matières et fournitures con 162.000 10.000 162.000
- Produits finis 90.000 80.000
Créance de l’actif circulant 36.000
Clients et comptes rattachés 260.000 224.000
Etat 75.000 75.000
Autres débiteurs 45.000 45.000
Titres et valeurs de placement 8.000
Titres et valeurs de placement 60.000 59.000 52.000
Total II 777.000 718.000
·     Trésorerie actif
- Banques 86.000 86.000
- Caisses 45.000 45.000
Total III 131.000 131.000
Total 1.748.000 386.000 1.362.000

2009
Amortissements
Actif Bruts et provision Nets

Immobilisations corporelles 50.000


- Terrains 70.000 111.000 20.000
- Installation techniques 260.000 200.000 149.000
  -- Matériel de transport
Mobilier de bureau
340.000
80.000
50.000 140.000
30.000
Immobilisations financières
Prêts immobilisés Passif 2008
120.000 25.000 2009120.000
·     Capitaux
Titres de participation
propres 100.000 436.000 75.000
Capital social Total I 970.000 300.000 370.000
534.000
Stocks
Réserve légale 12.000 21.350
-Autres
Marchandises
réserves 60.00015.000 151.650
-Reports
Matières et fournitures con
à nouveau 173.000 2.000 8.000 5.000
158.000
-Résultat
Produitsnet
finis 216.000 187.000 217.000
208.000
Créance
·     Dette dede l’actif circulant
financement : 6.000
Clients
Emprunts et comptes rattac
obligataires 195.000 230.00048.000 160.000
189.000
Etat
·     provisions durable pour risques et charges 328.000 40.000 44.000
280.000
Autres débiteurs total II 112.000 112.000
Titres et
·     Dette devaleurs de placement
passif circulant 68.000 831.00015.000 969.000
68.000
Titres et valeurs
Fournisseurs de placement
et comptes rattachés 90.000 92.000 75.000
Organismes sociaux Total II 1.182.000 224.000 397.000
1.090.000
Trésorerie
Etat actif 75.000 86.000
-Associés
Banques 124.000 95.000 128.000
124.000
-Autres
Caisses
créanciers 38.000 30.000 68.000
38.000
Total III Total III 162.000 42.000 49.000
162.000
Total 2.314.000 528.000 1.786.000
466.000 728.000
·     Trésorerie passif 65.000 89.000
Total IV 65.000 89.000
Total 1.362.000 1.786.000

Etat d’informations complémentaires :

Tableau des Immobilisations


Brut début Brut fin
Eléments 2009 Augmentation Diminution 2008
Terrains 90.000 20.000 40.000 70.000
Installations techniques 200.000 90.000 30.000 260.000
Matériel de transport 300.000 40.000 340.000
Mobilier de bureau 100.000 20.000 80.000
Titres de participation 70.000 40.000 10.000 100.000
Total 760.000 190.000 100.000 850.000

Tableau des Amortissements


Cumulé
Cumulé d’amortissements d’amortissements
Eléments début 2009 Augmentation Diminution fin 2009
Installations techniques 95.000 26.000 10.000 111.000
Matériel de transport 135.000 65.000 200.000
Mobilier de bureau 47.000 11.000 8.000 50.000
Total 277.000 102.000 18.000 361.000

Tableau des Provisions


Provision  début Provision   fin
Eléments 2009 Augmentation Diminution 2009
Terrains 30.000 20.000 50.000
Titres de participation 20.000 12.000 7.000 25.000
Provision durables
pour risques et charges 40.000 18.000 14.000 44.000
Total 90.000 50.000 21.000 119.000

Autres informations :
Ø Au titre de l’exercice 2009 la société a décidé de distribuer 40 % du résultat net.
Ø Au courant de l’exercice 2009 la société a contracté un nouvel emprunt pour 50.000.
Ø L’augmentation du capital social a eu lieu par émission d’actions nouvelles en numéraires.
Ø Un remboursement des prêts immobilisés a eu lieu au courant 2009 pour 35.000.
Ø Les produits de cession sont comme suit :
·        Terrain : 58.000
·        Installations techniques : 22.000
·        Mobilier de bureau : 10.000
·        Titres de participation : 17.000

Travail à faire :
1-    Etablir le bilan comptable condensé
2-    Calculer la CAF et l’autofinancement.
3-    Etablir l’état de synthèse du bilan
4-    Présenter le tableau de financement.

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