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Correction Application 1 (FARID)

Budget des encaissements du 1 er trimestre N

Eléments Montants Janvier Février Mars 31/3/N


Clients-Bilan 120000 30000 60000 30000
Ventes TTC de janvier 288000 86400 144000 57600
Ventes TTC de février 360000 108000 180000 72000
Ventes TTC de mars 420000 126000 294000
Total 116400 312000 393600 366000

Budget des décaissements du 1 er trimestre N

Eléments Montants Janvier Février Mars 31/3/N


Fournisseurs-Bilan 90000 45000 45000
Achats TTC de janvier 120000 48000 72000
Achats TTC de février 144000 57600 86400
Achats TTC de mars 180000 72000 108000
Sous total partiel 93000 174600 158400 108000
TVA déductible/Achats 15500 29100 26400 18000
Autres charges 75000 18000 25000 32000
Salaires 120000 40000 40000 40000
Charges sociales 18000 6000 6000 6000
Organismes sociaux 8000
Reliquat IS 26000
Acompte IS 25000 25000
TVA à décaisser 20000 32500 30900
Total 179000 278100 318300

Acompte IS= 100000*25%= 25000

Budget de TVA du 1er trimestre N

Eléments Janvier Février Mars 31/3/N


TVA facturée 48000 60000 70000
TVA déductible sur Im.
TVA déductible sur Ch. 15500 29100 26400 18000
Crédit de TVA
TVA due 32500 30900 43600
TVA à décaisser 20000 32500 30900 43600
Budgets général de trésorerie

Eléments Janvier Février Mars


Trésorerie initiale 46000 -16600 17300
+Encaissements 116400 312000 393600
-Décaissements 179000 278100 318300
Trésorerie finale -16600 17300 92600
88000-42000= 46000

CPC prévisionnel au 31/3/N

Charges Produits
Achats rev de m/ses 395000 Ventes de m/ses 890000
Autres charges 75000
Charges de personnel 138000
Dot. D’exploitation 13125
Total Charges 621125
Bénéfice 268875
890000 Total Produits 890000
Achats rev. De m/ses= Achats+SI-SF= (100000+120000+150000)+90000-65000= 395000
Charges de personnel= (40000*3)+(6000*3)= 138000

Dotation= 52500*3/12= 13125

Bilan prévisionnel au 31/3/N

Actif Passif
AI net (350000-13125) 336875 C.S. 400000
M/ses 65000 Résultat net 268875
CCR 366000 Réserves 77000
Etat débiteur (18000+25000) 43000 FCR 108000
Trésorerie-Actif 92600 Org. soc 6000
0 Etat créd 43600
0 0
Total 903475 Total 903475

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