Correction Application 1 (TALAL)

Budget des encaissements du 1 er trimestre N

Eléments Montants Janvier Février Mars 31/3/N

Clients-Bilan 180000 60000 60000 60000
Ventes TTC de janvier 240000 120000 120000
Ventes TTC de février 288000 144000 144000
Ventes TTC de mars 336000 168000 168000
Total 180000 324000 372000 168000
TVA collectée 30000 54000 62000 28000

Budget des décaissements du 1 er trimestre N

Eléments Montants Janvier Février Mars 31/3/N

Fournisseurs-Bilan 216000 108000 54000 54000
Achats TTC de janvier 108000 54000 27000 27000
Achats TTC de février 120000 60000 30000 30000
Achats TTC de mars 144000 72000 72000
Sous total partiel 162000 141000 183000 102000
TVA déductible 27000 23500 30500 17000
Salaires 70000 70000 70000
Charges sociales/CNS 40000 40000 40000 40000
Rem. Emprunt 20000
Reliquat IS 8000
Acompte IS 22500 22500
TVA à décaisser 12000 3000 30500
Total 284000 254000 374000

Acompte IS= 90000*25%= 22500

Budget de TVA du 1er trimestre N

Eléments Janvier Février Mars 31/3/N

TVA collectée 30000 54000 62000 28000
TVA déductible sur Im.
TVA déductible sur Ch. 27000 23500 30500 17000
Crédit de TVA
TVA due 3000 30500 31500
TVA à décaisser 12000 3000 30500 31500
Budgets général de trésorerie

Eléments Janvier Février Mars

Trésorerie initiale 27000 -77000 -7000
Encaissements 180000 324000 372000
Décaissements 284000 254000 374000
Trésorerie finale -77000 -7000 -9000

CPC prévisionnel au 31/3/N

Charges Produits
Achats rev de m/ses 325000 Ventes de m/ses 720000
Charges de personnel 330000
Dot. D’exploitation 12000
Total Charges 667000
Bénéfice 53000
720000 Total Produits 720000
Achats rev. De m/ses= Achats+SI-SF= (90000+100000+120000)+70000-55000= 325000
Charges de personnel= (70000*3)+(40000*3)= 330000

Bilan prévisionnel au 31/3/N

Actif Passif
AI net (393000-12000) 381000 C.S. 150000
M/ses 55000 Résultat net 53000
CCR 168000 Réserves 50000
Etat débiteur (17000+22500) 39500 Emprunts (200000-20000) 180000
FCR 102000
Org. soc 40000
Etat créd (28000+31500) 59500
Très-Passif 9000
Total 643500 Total 643500