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Ecole Nationale de Commerce & de Gestion A.

U : 2014-2015
TD : Gestion de trésorerie
Pr. K.MIALED

Exercice 1 :
En vous référant au tableau 2 donnant les dates de valeur et au calendrier ci-joint, et en supposant
que l’heure de caisse est fixée à 13 heures dans cette banque, indiquez les dates de valeur pour les
opérations décrites ci-dessous.
6/02 10 heures Retrait en espèces de 5 000 DH.
7/02 9 heures remise de chèques hors place pour 100 000 DH
21/02 15 heures remise de chèques sur place pour 50 000DH
24/02 9 heures paiement d’un chèque 10 000DH
26/02 10 heures ordre de virement à une autre banque 60 000DH
28/02 10 heures présentation au paiement d’un chèque de 80 000DH
28/02 16 heures versement en espèces de 25 000DH
Remarque : les guichets sont fermés le samedi et le 10 novembre

Novembre :
Samedi 01 Samedi Samedi 15 Samedi
08 22
Dimanche 02 Dimanche Dimanche 16 Dimanche
09 23
Lundi 03 Lundi 10 Lundi 17 Lundi 24
Mardi 04 Mardi 11 Mardi 18 Mardi 25
Mercredi 05 Mercredi 12 Mercredi 19 Mercredi 26
Jeudi 06 jeudi 13 Jeudi 20 Jeudi 27
Vendredi 07 Vendredi 14 Vendredi 21 Vendredi
28

Tableau 2 : les conditions de valeur pratiquées par la banque partenaire de l’entreprise


suivantes :
OPERATIONS DATES DE VALEUR
Opérations en Versement en espèces (J + 1) Ouvrable
espèces Retrait espèces (J - 1) ouvrable

Opérations sur Certification de chèque (J - 1) ouvrable de l’opération


chèques Paiement de chèque (J - 1) ouvrable de l’opération
Remise de chèque sur place (J + 2) ouvrable
Remise de chèque déplacé sur (J + 12) Calendaires de l’opération
place bancable
Remise de chèques déplacés sur (J + 15) Calendaires de l’opération
place non bancable
Remise de chèque sur l’étranger (J + 15) Calendaires après remise
Chèques hors Hors place bancable J + 10) Calendaires
place à Hors place non bancable (J + 12) Calendaires
l’escompte
Opérations de Virement sur place Jour j de l’opération en débit et en
virement crédit
Virement hors place jour J pour le compte débité,
(J +1) ouvrable pour le compte
crédité.
Effet Remise d’effet à l’encaissement J + 5) Calendaires après règlement
sur place
Remise d’effet à l’encaissement (J + 12) Calendaires après
sur place règlement
Remise d’effet à l’encaissement (J + 15) Calendaires après
Hors place bancable règlement
Remise d’effet à l’encaissement
Hors place non bancable
Effets Remise à l'escompte Jour j de l'opération

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