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DEDICACE……………………………………………………………...4
REMERCIEMENT……………………………………………………....5
AVANT PROPOS………………………………………………………..6
INTRODUCTION…………………………………………………….....7

..........................9

Présentation Générale de L’ONEP :......................................................10


HISTORIQUE :.......................................................................................1
1

L’ORGANISATION ADMINISTRATIVE DE L’ONEP :………….........12


1.Le conseil d’administration :............................................................................12
2.Le comité technique :........................................................................................14
3.Le directeur général de l’office :......................................................................14

L'ORGANIGRAME DE L'ONEP:……………………………………...18
L'ORGANIGRAME DU SECTEUR DE L'EAU POTABLEAU MAROC ……….…19
LES RESSOURCES DE FINANCEMENT :............................................................20
1.Le financement interne :...................................................................................20
2.Le financement externe :...................................................................................20
3.Le financement de l’état :..................................................................................20

……..………22

Présentation Générale de la Direction Financière :……………........23

MISSION PRTINCIPALE DE LA D.F :..................................................................24

1 Rapport de stage de fin de formation


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ATTRIBUTION DE LA D.F :..................................................................................24

DESCRIPTION DES DIFFERENTS SERVICES DE LA D.F :..............................25

L'ORGANIGRAMME DE LA DIRACTION FINANCIER:…………………..........26

DIVISION CONTROLE DE GESTION ET BUDGET :..........................................28


1.Activité budget :................................................................................................28
a. Service suivi budgétaire :..............................................................................29
b. Service comptabilité fournisseur : ................................................................29
c. Comptabilité des dépenses d’équipement :...................................................31
2.Activité comptabilité analytique :.....................................................................31
3.Activité contrôle de gestion :............................................................................31
a.Service contrôle de gestion :..........................................................................31
b.Service contractualisation interne :...............................................................31

DIVISION TRESORERIE:.......................................................................................32
1.Contrôle et règlement des dossiers de liquidation :.........................................32
2.Gestion de la trésorerie :..................................................................................32

DIVISION COMPTABILITE LEGALE ET FISCALITE:........................................33


1.Activité comptabilité légale :............................................................................33
a.Centralisation et synthèse :............................................................................33
b.Immobilisations :............................................................................................33
c. Fournisseurs:.................................................................................................33
2.Activités Fiscalité :............................................................................................33

DIVISION ETUDE ECONOMIQUE ET FINANCIERE :.......................................34


1.Gestion de l’information Economique et Financière :.....................................34
2.Etudes des projets :...........................................................................................34
3.Etudes Financières et Stratégiques :................................................................34

DIVISION FINANCIERE :......................................................................................35
І.Présentation de la Division Financière :...........................................................35
1. Activité financière :..........................................................................................35

a. Prospection négociation et contractualisation des financements……………


35
b.Gestion courante des financements :............................................................36

2 Rapport de stage de fin de formation


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c.Gestion de la dette :......................................................................................36

……………...37
DIVISION TRESORERIE………………………………………………………...………..…...38
1.Service Gestion de la trésorerie……………………………………….……..…..…....38
2. Service Gestion Prévisionnelle De La Trésorerie………………………………38
LES TACHE EFFECTUEES AU STAGE…………………………………..…………..39
a.Classament :.................................................................................................40
b.La saisie :.....................................................................................................39
c.Traitement des OP :.....................................................................................39
d. Les marches financés :……………………………………………………… 41-
42

CONCLUSION………………………………………………….…………………
43

…………………..…..45

3 Rapport de stage de fin de formation


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Je dédie ce modeste travail qui est le


fruit de deux années d’étude à mes chères

parents pour tout leur sacrifices tout au

long de ma vie et de mes années d’étude, et

toutes ma famille pour leur soutien, à mes

enseignants pour leur patience, à mes

collègues pour leur gentillesse et à toutes les

personnes qui ont contribué à ma formation.

Signature : BIL

4 Rapport de stage de fin de formation


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Le succès et la réussite de mon stage n’auraient pas été possibles, sans la


participation effective de certaines personnes, qui ont assuré mon encadrement
durant toute la période de formation alternance prévue dans mon cursus scolaire.

A cet effet, je remercie, en premier lieu, Mr TAOUFIK IDRISSI chef de


service de la trésorerie prévisionnelle , qui a eu l’amabilité de m’autoriser à
effectuer mon stage au sein de cette Division.

Pour mon encadrant pédagogique Mr JAMAL BENNAHRA et mes


encadrants administratifs Mr AMINE FADILI ET Mr AZIZ LAMIRI que je
remercie,OÇ“š`2y59Èl—À
)–€‹€- À $Ò m’ont(rrocu2é tgt ÏŒº67·3226··0¸892·:4¹¹°³²—†„¥2:4²·9p0¹¹·±
´²¹p1²¹92¶²¹1´²¶²·:9e chef de division trésorerie Mr LARBI BENBBA que je ne
saurai nommer individuellement pour sa coopération et sa gentillesse, qu’il trouve
ci l’expression de ma reconnaissance.

Je tiens également à adresser mes vifs remerciements à mes formateurs à


qui je n’oublierais jamais l’enseignement précieux qu’ils m’ont prodigué, et je les
remercie aussi pour la sympathie qu’ils témoignent à mon égard.

5 Rapport de stage de fin de formation


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Le stage de fin de la 2éme année fait partie de la formation du stagiaire au


Complexe de Formation.

Il lui permet, en fait, de mettre en œuvre la théorie acquise durant les


années de formation et en plus c’est une occasion pour s’initier à la vie
professionnelle.

Dans cette optique, j’ai eu de la chance d’intégrer à l’O.N.E.P (Office


National de l’Eau Potable) pour un stage de 1mois à partir du 17Mai au 17 juin
2004.

Le présent rapport est le compte rendu de ce stage. Il est effectué au sein


du service trésorerie.

6 Rapport de stage de fin de formation


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L’eau constitue un élément vital, il est le point de départ pour toute activité.
Plus du rôle important qu’il joue en assurant la vie sur notre globe, il joue un rôle
primordial dans différents domaines à savoir l’agriculture, l’industrie…

Mais les ressources hydriques au Maroc sont limitées en raison du climat


des sécheresses, des rejets polluants.

En revanche, les ressources en eau renouvelables sont évaluées à


29Milliards de m³ par an, quand aux ressources mobilisables elles ne dépassent
pas 21Milliards de m³ par an

Ces ressources sont mal réparties, ainsi pour remédier à ce problème SA


MAJESTE le ROI avait appelé lors de la dernière cession du C.S.E.C Juin 2001 le
transfert des eaux des bassins excédentaires vers les bassins déficitaires.

L’irrigation demeure le principal utilisateur de l’eau avec 90% de la


demande globale et le reste est constitué par les approvisionnements et le secteur
industriel.

Les stations d’épuration existantes sont au nombre de 54 dont, 35% en


fonctionnement. Leur impact est insignifiant en vue de la pollution générée par
l’utilisation des engrais en agriculture et la pollution organique et toxique générée
par l’industrie.

Le Maroc s’est engagé dans une profonde réforme du cadre législatif et


réglementaire pour disposer d’une base juridique conforme aux exigences d’une
gestion de l’eau du ΧΧІéme siècle. L’objectif visé est de faciliter et de permettre

7 Rapport de stage de fin de formation


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une gestion intégrée et rationnelle des ressources en eau afin de satisfaire les
besoins de tous les usagers, dans le cadre d’une planification cohérente,

Tous ça entre dans le cadre des efforts importants fournis par le Maroc
pour mieux gérer la rareté de l’eau, approvisionner l’ensemble de la population en
eau potable et garantir cette denrée vitale contre la dégradation.

La loi sur l’eau, adopté en 1995, est l’instrument qui permettra de traduire
dans les faits ces nouvelles orientations. Elle introduit en effet de nouvelles notions
et de nouveaux outils organisationnels. La création d’agences de bassin figure
parmi ses principales innovations. Elles auront pour mission d’évaluer, de
planifier et de gérer les ressources en eau au niveau du Bassin hydraulique. La
première agence créée concerne le bassin de“ l’Oum Rbia”. Grâce à leurs sources
financières propres (redevances recouvrées auprès des usagers, emprunts,
subventions, dons…), les agences de bassin pourront accorder des prêts, aides et
subventions à toute personne morale ou physique engageant des investissements
d’aménagement ou de protection des ressources en eau. En clair, par
l’introduction du principe « pollueur- payeur » et du « préleveur- payeur », la
nouvelle loi donne les moyens pour financer la dépollution des eaux.

Sur le plan de la planification et de la gestion de l’eau, la loi fixe le cadre


géographique de l’exploitation de la ressource, à savoir le bassin versant. Il
constituera l’air d’étude des plans directeurs d’aménagement intégré des
ressources en eau qui, à leur tour, serviront de base à l’élaboration d’un plan
national de l’eau.

C’est dans le cadre d’une meilleure planification et d’une meilleure gestion


des installations d’eau potable que l’office national de l’eau potable (ONEP) fut
crée.

8 Rapport de stage de fin de formation


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9 Rapport de stage de fin de formation


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PRESENTATION
GENERALE DE L’ONEP

10 Rapport de stage de fin de formation


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L’ONEP est un établissement public à caractère industriel et commercial,


doté de l’autonomie administrative et financière et de la personnalité civile.

L’office a été créé par le DAHIR № 72.103 du 3 Avril1972(18 Safar1392) en


remplacement de la Régie des Exploitations Industrielles (REI) qui assurait entre
autres le service de distribution d’eau potable depuis 1929. Le cadre juridique de
l’ONEP a été révisé pour conférer à l’institution les prérogatives d’un producteur
et distributeur de l’eau potable.

L’ONEP est actuellement placé sous la tutelle du Ministère de l’Equipement


et à son siège à RABAT.

Il a pour mission principale :

 La planification de l’approvisionnement en eau potable, de ce fait, il


détermine l’évolution des besoins en cette matière, il obtient la
réservation des ressources correspondantes et il coordonne tous les
programmes d’investissements relatifs aux adductions d’eau potable ;
 L’étude et la gestion d’adduction d’eau potable confiée par le
gouvernement ;
 L’assistance technique, en matière de surveillance de la qualité de
l’eau alimentaire, lorsequ’un organisme public le sollicite ;

 Le contrôle en collaboration avec les autorités compétente de la


pollution des eaux susceptibles d’être utilisées pour l’alimentation
humaine ;
 La gestion de distribution d’eau potable ;
 L’assistance technique aux personnes publiques qui la sollicitent en
matière d’étude, de réalisation de gestion des adductions ou des
distributions d’eau potable ;
 Et depuis l’an 2000, l’assainissement liquide est devenu une activité
ONEP ;

11 Rapport de stage de fin de formation


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Les indicateurs suivants retracent les résultats de ces efforts à travers le


Royaume  :

Unités 1972 2001


-Débit équipé M3/seconde 3 42,4
-Production d’eau potable Millions de m3 80 669
-Stations de traitement Nombre 9 41
-Centres de distribution Nombre 65 281
-Abonnés Nombre 61.000 742.000
-Taux de branchement % 50 87
-Chiffres d’affaires Millions de DH 25 1823
-Investissement annuel Millions de DH 160 1524
-Effectifs Nombre 1537 6505

L’organisation administrative de l’ONEP  :

L’ONEP est administré par deux organes suprême à savoir, un conseil


d’administration présidé officiellement par le premier Ministre et par délégation
du ministre de l’équipement, et un comité technique permanent présidé par le
Ministre de l’Equipement(ou par secrétaire générale) et géré par un directeur
général :

1. Le conseil d’administration  :

Il a pour mission d’arrêter le budget et les comptes de l’ONEP, d’élaborer


le statut personnel et de proposer les ajustements tarifaires. Il regroupe les
ministres suivantes ou leurs représentants :
*Le ministre de l’Equipement.
*Le ministre de l’Intérieur.
*Le ministre de l’Habitat.
*Le ministre de l’Agriculture.
*Le ministre de l’Economie et des Finances.
*Le ministre de la Santé Publique.
*Le ministre de l’Industrie.
*Le ministre du plan.
*Le représentant du premier Ministre.
*Le directeur de la mise en valeur au sein du Ministère de
l’agriculture.
*Le directeur de l’Hydraulique.

12 Rapport de stage de fin de formation


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*Les présidents des Assemblées Régionales.
*Deux représentants des Régies de Distribution de l’eau.

Rappelons que le président d’administration peut appeler, pour assister aux


réunions du conseil –a titre consultatif- toute personne qualifiée à cet effet.

La réunion du conseil d’administration doit avoir lieu, chaque fois que la


bonne marche l’exige, et au moins une fois par semestre.

Lors de ses délibérations, le conseil d’administration, règle des questions


générales telles que :

‫٭‬L’arrêt du budget et le programme des opérations technique et


financières ainsi que les modalités de financement et le régime des
amortissements.
‫٭‬L’arrêt des comptes et l’affectation des résultats.

‫٭‬Décision de la prise participation à des entreprises d’exploitation de


services publics ainsi que la cession ou l’extension des participations financières,
conformément aux conditions prévues par l’article 4 du texte de création de
l’ONEP.

‫٭‬L’approbation des projets de marché dont le montant dépasse un


Million de DH.

‫٭‬L’élaboration du statut du personnel et procéder a son approbation


par la réglementation en vigueur pour le personnel des EEP.

‫٭‬Propositions des taux de tarifs.

Les décisions du conseil d’administration sont suivies par un comité


technique.

13 Rapport de stage de fin de formation


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2. Le comité technique :

Le comité technique comprend les membres suivants :


*Un représentant du ministère chargé des travaux publics (président).
*Un représentant du ministère de l’économie et des finances.
*Un représentant du ministère chargé de l’agriculture.

Il se réunit une fois par trimestre, sur convocation de son président et se


charge, dans l’intervalle des réunions de suivre. L’exécution des

Décisions de ce conseil et éventuellement de régler toutes les affaires pour les


quelles il a reçu délégation du dit conseil.

Les affaires courantes de l’ONEP sont assurées par un Directeur général.

3. Le directeur général de l’office :

Le directeur général de l’office est nommé dans le cadre des conditions


prévues par la réglementation en vigueur.

Il a pour tâches :

‫٭‬D’exercer les décisions du conseil d’administration et du conseil


technique permanent.

‫٭‬De gérer l’office et d’agir en son nom, il accomplit a ce titre tous les
actes ou opérations relatives à son objet et représente l’office vis-à-vis de
l’état, de tout administration publique ou privée et de tout tiers, fait tous
actes conservatoires.

‫٭‬De représenter l’office devant la justice et a qualité d’agir et de


défendre, en son nom, avec l’autorisation du conseil d’administration.

‫٭‬D’assurer la gestion des différents services de l’office.

14 Rapport de stage de fin de formation


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‫٭‬De nommer le personnel dans les conditions de la réglementation en


vigueur. Il est habilité à engager par acte, contrat ou marché, les dépenses
qui ne relèvent pas des compétences du conseil d’administrations.

‫٭‬De faire tenir la comptabilité des dépenses engagées, liquider et


constater les dépenses recettes de l’office. Il délivre à l’agent comptable les
ordres de paiement et les titres des recettes correspondantes.

15 Rapport de stage de fin de formation


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Le directeur de l’ONEP, et sous sa responsabilité, peut déléguer une partie


de ses pouvoirs et attributions au personnel de la direction et aux ingénieurs
régionaux de l’office.

Il assiste, avec voix consultative, aux réunions du conseil d’administration


et du comité technique.

Les nouvelles orientations stratégiques de l’ONEP ont conduit à une refonte


de son organigramme. Les efforts déployés par l’office durant les trois dernières
décennies ont permis d’améliorer le niveau de l’approvisionnement en eau potable
en milieu urbain.

Aujourd’hui, l’office s’est fixé une nouvelle stratégie visant la généralisation


de l’accès à l’eau potable à l’ensemble des citoyens et l’intervention dans le
secteur de l’assainissement liquide dans une vision globale et intégrée du cycle de
l’eau.

Cette nouvelle stratégie s’inscrit dans les orientations de S.M le Roi


MOHAMMED Vl confirmée dans son discours d’ouverture de la neuvième session
du conseil supérieur de l’eau et du climat à Agadir le 21 Juin 2001, s’articule
autour des trois axes suivants :

16 Rapport de stage de fin de formation


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Généralisation de l’accès à l’eau potable :

Cette action consiste à promouvoir un concept nouveau qui est celui du


droit à l’eau, ceci conduit à développer un programme ambitieux pour accélérer
l’approvisionnement en eau potable, notamment en milieu rural.

Assainissement liquide  :

L’ONEP s’activera dans ce domaine en vue d’assurer une protection des


ressources et d’améliorer les conditions sanitaires des populations.

Maintien des acquis 


:

Il s’agit de pérenniser et de sécuriser les infrastructures existantes par la


réalisation des programmes de maintenance et de réhabilitation.

Pour mettre en œuvre cette stratégie, l’ONEP s’est doté d’une organisation
moderne, décentralisée et adaptée aux contextes locaux et régionaux et qui
privilégie une approche tournée vers le client.

17 Rapport de stage de fin de formation


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Organisation générale de L’ONEP

Conseil Stratégique Direction générale Agence Comptable


CS De L’ONEP AC

D.Financiére D.Centrale du pôle D.Centrale du pôle D.Centrale du pôle


DF Ressource/ DR Industriel/DI Développement/DD

D.Coopération et D.Ressource D.Généralisation


Communication D.Planification
Humaines/DRH De AEP/DEP
DDC Et stratégie/DPS
Approvisionnement
D.Audit et De Marché/DAM D.Contrôle
Organisation Qualité/DCE D.Commercial
DAO D.Moyens Et marketing
Communs/DMC D.Assinissement DCM
Et environnement
DAE

D.Patrimoine
D.Patrimoine D.Technique et
DPA
DPA Ingénierie
DTI
D.Régionales
D.Régionales
D.Régionales
DR

18 Rapport de stage de fin de formation


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Organisation de Secteur L’eau potable au Maroc

Instance consultative Conseil Supérieur de L’eau


Instances Secrétariat E. Ministère Secréterait E.
Environnement Aménagement Eau
De Ministère de Territoire Ministère
Agriculture Eau et Energie/ONE
Planification Ormva's Environnement
Ministère Agences de
Sectorielle Intérieur Bassins
Ministère
ONEP
De Santé

Secteur de l’eau potable Autres


Opérateurs
Ou Productions Distributions Irrigation
Utilisateurs -ONEP -ONEP
De -Privé -Privé (Agriculture)
L’eau -Régies -Régies
-Communes -Communes Industries

19 Rapport de stage de fin de formation


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Les ressources de financement  :

Les missions assurées par l’ONEP nécessitent l’adaptation d’une politique


d’investissement bien étudiée.

Les ressources de l’office proviennent en général :


-des pots des redevances payées par les usagers.
-des pots et bénéficies provenant de son patrimoine et de ses
opérations.
-des avances remboursables provenant du trésor.
-D’organismes publics ou privés.
-des emprunts autorisés par le ministère de l’Economie et de
Finances.
-des subventions autres que celles visées ci-dessus ainsi que des dons
et des pots divers.

On distingue trois types de financement permettant à l’office pour réaliser


ses objectifs et d’atteindre ces buts.

1. Le financement interne  :

Il s’agit de l’excédent des ressources propres de l’office émanant des


produits de ventes d’eau, ainsi que des produits de la gérance de l’ONEP dans les
petits centres oŭ il se charge aussi de la production que de la distribution.

2. Le financement externe  :

Il renferme deux sortes de financement :

Le financement multilatéral  :

Il est sous forme d’emprunt auprès d’organismes financiers ou bailleurs


internationaux (BIRD, UE, Banque Afrique pour le développement…).Ces
emprunts sont soit des prêts rétrocédé c'est-à-

dire garantis par l’Etat, soit des prêts directs contractés directement par l’office
auprès de bailleurs de fond.

20 Rapport de stage de fin de formation


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Le financement bilatéral  :

L’office bénéficie d’un certain nombre de dons octroyés soit par des
organismes financiers, soit par des pays voisins (Belgique, France, Canada…).

3. Le financement de l’état  :

Se sont des subventions accordées par l’Etat dans le cadre du budget du


ministère de tutelle, ces crédits sont à hauteur de 300 Millions de DH par an, mais
ces subventions ont été supprimées à partir de 1995.

21 Rapport de stage de fin de formation


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22 Rapport de stage de fin de formation


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PRESENTATION DE LA
DIRECTION FINANCIERE

23 Rapport de stage de fin de formation


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Cette partie se propose de présenter la mission, les attributions et les


différents services de la Direction Financière (DF). Cependant, on s’attardera
plus sur la DIVISION FINANCIERE étant donné que le stage a été effectué au sein
de cette entité.

Mission principale de la D.F  :

Sa mission principale est d’assurer la gestion financière, comptable et


budgétaire de l’ONEP conformément à la politique générale arrêtée par la
direction générale de l’office.

Attributions de la D.F  :

A savoir :

_Réaliser les études financières de rentabilité des projets d’investissements.

_Rechercher les ressources de financement des projets de l’office.

_Assurer le suivi des dossiers d’emprunts et des relations avec les organismes de
financement.

_Optimiser la gestion de la dette.

_Veiller sur une gestion optimale de la trésorerie de l’office.

_Assurer le suivi des budgets d’équipement et de fonctionnement de l’office.

_Assurer le suivi de l’ensemble des activités comptables réalisées par l’office


conformément au plan comptable national général adopté par l’ONEP

24 Rapport de stage de fin de formation


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Description des différents services de la D.F  :

La mission de D.F est assurée à travers 5 Divisions Opérationnelles pour la


gestion de l’ensemble des activités comptable et financières de l’ONEP.

La division se compose de 3 services sont :

Service contractualisation des emprunts : Mme ELFADIL.


Service gestion administrative des emprunts : Mr EL OUALI.
Service global de la dette : Mr RAYTOU.

25 Rapport de stage de fin de formation


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DIRECTION
FINANCIERE

Division Division Contrôle Division Division Etudes


Financière de Gestion et Comptabilité Economiques
DFC Budget DFG Légale et et Financières
Fiscalité DFC DFE

Service contractualisation et emprunts

Servie gestion administrative des emprunts


DFC
Service gestion globale de la dette

Service comptabilité analytique

Service gestion budgétaire

DFG Servie suivi budgétaire

Service contractualisation interne

Service contrôle de gestion

26 Rapport de stage de fin de formation


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Service comptabilité des fournisseurs


desfournisseurs
Service comptabilité des
DFC immobilisations

Service de consolidation

Service information économique et


financière

DFE Service études de projets

Service études générales

 Rattache à DF :
-Servie système d’information financement.
-Servie projet tableau de bord.

27 Rapport de stage de fin de formation


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Division contrôle de gestion et budget  :

1. Activité budget  :

a. Service suivi budgétaire  :


Le suivi budgétaire se fait au niveau de ce service en deux parties :

- suivi du budget de fonctionnement :

Il s’agit du suivi du budget consacré aux produits consommables à court


terme à savoir (la fourniture des bureaux, carburant…).

Afin de remplir cette fonction les tâches effectuées sont les suivantes :

-Reçus au sein de la cellule de suivi les BOP(bordereau d’ordonnancement et de


paiement), sont triés par priorité de date et d’urgence(l’ordre de paiement doit
être immédiatement traité) par la suite, ils sont traités en suivant les étapes ci-
après :

Vérification de l’imputation budgétaire.


Vérification de crédit (BC, LC, M)
Saisie des BOP à l’aide d’une application qui compare automatiquement les
crédits et le budget consacré pour accepter ou rejeter le BC, LC, M.
Confirmation des engagements
L’étape finale est la réalisation de la liquidation pour que le BOP puisse
parcourir le cycle habitué.

Il est à signaler que chaque BOP contient un BC LC ou M ainsi que d’autre


pièces comme (facture, décompte…)

28 Rapport de stage de fin de formation


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.
- Suivi du budget d’équipements  :

Il s’agit du suivi de budget destiné aux équipements qui assurent la


réalisation de différentes activités à l’ONEP (bureau, imprimante, PC,
photocopieuse,…) les matériaux qu’ils suffis de maintenir pour prolonger leur
duré de fonctionnement.

Afin de réaliser cette tache les étapes à suivre sont :


vérification des imputations budgétaires.
vérification des coûts d’opération.
vérification de la date de l’opération (si elle est prévue dans l’exercice
courant).
confirmation de l’engagement des BOP contrôle.
Réalisation de la liquidation.

Il est à signaler que les dépenses prévues durant un exercice ne doivent pas
dépasser le budget destiné à ce dernier.

b. Service comptabilité fournisseur  :

Comme son nom l’indique, il s’agit d’un service concerne les fournisseurs
citons :

Création des nouveaux comptes.


Livraison des droits constatés.
Vérification des décomptes et factures en cas de demande des
renseignements.
Comptabilité des dépenses d’équipements.

29 Rapport de stage de fin de formation


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- Création du code fournisseur  :

Pour qu’un fournisseur ait un compte à l’ONEP il est sensé donner ses
coordonnées citons :

№ D’identification fiscale.
№ De patente.
Domiciliation bancaire (№ de compte, Banque, Agence).
Nom de la société.

Pour avoir un code qui l’identifie : Ce code est délivré pour chaque
nouveau fournisseur.

A ce niveau la tâche du fournisseur consiste à vérifier si la personne n’a pas


été inscrite sur la liste des fournisseurs par conséquent dispose d’un code,
généralement un client peut avoir recours à un tel comportement pour fuir les
impôts.

- Livraison des droits constatés  :

Le droit constaté permet au fournisseur d’être payé par la banque dans ce


cas cette dernière garde 20% du montant de marché.

1/Livraison du nantissement. 3/Livraison du droit constaté.


2/Présentation du nantissement. 4/Payement du fournisseur.

2/
4/

ONEP BANQUE
4/ FOURNISSEUR
3/ 1/

- Demande de renseignements  :

30 Rapport de stage de fin de formation


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Parmi les activités de ce service, il y a l’accueil des fournisseurs qui veulent
s’assurer que leurs décomptes ont été liquidés à leurs banque ou ceux qui
cherchent à connaître leur code.

c. Comptabilité des dépenses d’équipement  :

A ce niveau la tâche effectuée est le traitement de tout ce qui concerne les


dépenses équipements à savoir :
Appel d’offre.
Choix du fournisseur.
Cautionnement.

Avant le choix du fournisseur celui-ci doit fournir une caution provisoire,


en cas de choix il doit donner une caution définitive soit 3% du montant et 7% qui
lui sera rembourser après la fin du délai de garantie par une lettre d’accusé de
réception définitive.

2. Activité comptabilité analytique  :

Déterminer régulièrement les coûts de revient par centre, par produit et


par activité et leur diffusion à l’ensemble des utilisateurs et obtenir des
information sur l’établissement des coûts de revient afin de mieux gérer et
contrôler les activités et leur développement.

3. Activité contrôle de gestion  :

a. Service contrôle de gestion  :

Mesuré les performances de l’office puis proposer et participer aux actions


permettant leur amélioration.

b. Service contractualisation interne  :

Elaborer et mettre en œuvre un système de contractualisation interne,


visant à fixer des objectifs pour chaque entité et à veiller à leur réalisation.

31 Rapport de stage de fin de formation


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Division Trésorerie  :

1. Contrôle et règlement des dossiers de liquidation  :

Assurer le règlement de toutes les dépenses de l’office, ainsi que la mise à jour
de la situation de trésorerie.

2. Gestion de la trésorerie  :

Assurer une gestion optimale de la trésorerie de l’office.

32 Rapport de stage de fin de formation


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Division comptabilité légale et fiscalité  :

Sa fonction principale est de tenir la comptabilité de l’ONEP, mais


également de lui permettre de contrôler sa gestion.

Elle se charge principalement de la gestion du référentiel de comptabilité


générale ainsi que l’activité commerciale et le patrimoine de l’office, ensuite elle
doit obligatoirement saisir les écritures relatives aux opérations diverses,
d’effectuer le traitement d’ouverture et de clôture d’exercice comptable, préparer
et éditer les états comptables de fin de période.

1. Activité comptabilité légale  :

a. Centralisation et synthèse  :

Assurer la centralisation, l’analyse et la synthèse des comptes généraux de


bilan et de gestion en vue de l’établissement des états de synthèse.

b. Immobilisations  :

Assurer le suivi des immobilisations coordonner l’ensemble des travaux de


recensement et rapprochement d’immobilisation.

c. Fournisseurs  :

Enregistrer les achats de biens et services et suivre les comptes individuels


fournisseurs.

2. Activités Fiscalité  :

Assurer la production des déclarations fiscales de l’office dans les délais.

33 Rapport de stage de fin de formation


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Division Etude Economique et Financière  :

1. Gestion de l’information Economique et Financière  :

Assurer la collecte, l’organisation, le traitement et la diffusion de toutes les


données économiques et financières nécessaire à l’accomplissement de la mission
de l’ONEP en coordination avec le système d’information de l’office.

2. Etudes des projets  :

Réaliser les études de rentabilité économiques et financières des projets


d’investissement de l’office (eau potable et assainissement).

3. Etudes Financières et Stratégiques  :

Réaliser les études financière et études d’impact sur l’équilibre financier de


l’office des choix stratégiques.

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Division Financière  :

La division financière a pour objectif principal de rechercher les


financements appropriés aux projets d’investissement de l’ONEP et d’optimiser la
gestion de la dette de l’office.

1. Présentation de la Division Financière  :

Cette division a acquis beaucoup d’importance depuis le début des années


80. En effet, cette période a été caractérisée par l’application du programme
d’ajustement structurel (P.A.S) au niveau du Maroc. Il est à rappeler que le
désengagement progressif de l’état du secteur public constitue l’un des principaux
axes de ce programme. En effet, l’ONEP étant un office chargé d’un service
stratégique à caractère social, à savoir l’approvisionnement en eau potable, ne
pouvait faire l’objet de privatisation. Toute fois, l’état a décidé une diminution
progressive de ses subventions d’équipement à l’ONEP, et leur suspension à partir
de 1995.

Cette ressource a été remplacé par des ajustements tarifaires


conformément aux recommandations de l’étude nationale de tarification avec toute
fois un recours de plus en plus accru au financement extérieur pour le financement
des programmes d’investissement.

2. Activité financière  :

a. Prospection négociation et contractualisation des financements  :

Prospecter le marché financier interne et externe afin de procurer à


l’office les meilleurs instruments et conditions de financement.

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b. Gestion courante des financements  :

Assurer la coordination de tous les financements de l’office et gérer les


financements spécifiques.

c. Gestion de la dette  :

Suivre la gestion de la dette et l’optimisation du portefeuille de


l’endettement de l’office.

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Division Trésorerie

Il existe deux service trésorerie courante et trésorerie prévisionnelle

1. Service Gestion Courante de la trésorerie

Il a pour mission d’assurer le règlement de toutes les dépenses de l’Office,

ainsi que la mise à jour de la situation trésorerie. Pour cela, il doit :

Détenir et préparer les chèques et bordereaux de trésorerie ainsi que tout


autre titre de paiement de toutes les dépenses de l’ONEP ;
Suivre et alimenter les régies d’avances et la caisse centrale ;
Veiller au respect des règlements de toutes les dépenses de l’Office à bonne
échéance ;
Fournir l’information nécessaire en matière de règlement aux directions
concernées.

2. Service Gestion Prévisionnelle de la trésorerie

Ce service doit quant à lui optimiser la gestion de la trésorerie. Pour ce faire,

il doit :

Suivre la situation de la trésorerie de l’Office et les opérations qui lui sont


rattachées ;
Gérer les relations avec les banques partenaires de l’ONEP ;
Optimiser les ressources financières de l’Office et rechercher le meilleur
rendement ;
Proposer et faire bénéficier l’ONEP des meilleures conditions bancaires
(jours de valeurs, commissions, placements de fonds…) ;
Proposer et exécuter l’ouverture ou la fermeture des comptes bancaires de
l’Office ;
Gérer les comptes bancaires de l’ONEP, qu’ils soient centraux ou
régionaux

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LES TACHES EFFECTUEES


AU STAGE

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a. Le classement

Le classement des documents se fait numériquement

Pour les projet finances :

Classement par bailleur de fond suivant l’ordre alphabétique marché financer

code de projet en ordre chronologique numérique

Pour les envois :

Classement en ordre chronologique

L’avantage de ce classement la rapidité de reclassement la simplicité de trouver le

document

b. La saisie :

Après avoir classer les documents, on passe à l’étape de saisie, en notant très

bien les différentes informations qui concerne les bordereaux. Dont on reçoit une

disquette de transfert pour qu’on puisse traiter les documents concernant :

Avis de crédit : toutes les recettes.

Avis d’opéré : opérations de souscription ou rachat.

Avis débit : toutes les dépenses.

Relevée bancaire

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c. Traitement des OP :

Le traitement des op. Se fait comme suit :

Établissement des chèques manuellement, établissement des BT et l’envoi

pour signature au directeur financier, et pour co-signature par l’agent comptable,

Les chèques sont soient remis en main propre ou envoyer par bordereau au

division concernés pour les remettre aux bénéficiaires

Tous les OP doivent être pris en charge comptable et budgétaire et envoyer

pour signature et co-signature respectivement par le directeur financier et l’agent

comptable

Les lettres de mise à disposition suivent les mêmes étapes que les BT et les chèques

D .Les marchés financés

Les marchés financés sont remis pour traitement ;

Traitements effectués :

Pour la partie fonctionnement.

1-établissement d’un bordereau de trésorerie (informatique)

2-envoi du BT à DF pour signature ;

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3- envoi du BT avec fond de dossiers correspondent à AC pour co-

signature

4- réception des BT depuis AC en vue de :

Les modifier en cas d’anomalies soulignés par AC ;

-en cas d’anomalies provenant de DF/T les corriger et les retourner

à AC ;

-en cas d’anomalies provenant de la source les fonds de dossier

doivent être restituer à DF/C par un cahier registre ;

5- les BT ne représentant aucune anomalie sont envoyé à la banque pour

paiement

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Tout au long de mon stage à l’ONEP, j’ai essayé de comprendre les


derniers mécanismes de travail au sein de la direction financière, et le circuit
interne par lequel cette Division assure son fonctionnement et veille sur
l’organisation de ses structures.

Cela dit, je me suis familiarisé avec la vie professionnelle réelle, qui m’a
permis d’avoir en pratique quelques théories apprises en cours.

Certes, la période de stage était si chargée, mais j’ai pu apprendre les


notions de base. Ce stage est une occasion pour tester mes connaissances
théoriques et acquérir une expérience pratique qui complète ma formation
d’informaticienne de gestion.

Cependant, j’ai pu constater que la DF a introduit une forme d’exécution


informatique du travail en s’éloignant de plus en plus de la pratique manuelle.
Cette informatisation des tâches répand à des besoins de célérité de traitement de
l’information et à une meilleure prestation des services de la DF.

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