- Absence d'une - Les commandes - Mettre en place une
procédure de contrôle peuvent être livrées procédure pour s'assurer des commandes ou non( risque que toutes les commandes d'omission) sont intégralement livrées. Non respect du date de livraison souhaitée par te client - La sortie des - Les sorties de stocks marchandises ne donne - Risque de doivent être enregistrées pas lieu à détournement Risque de façon régulière dans des l'établissement de bons de perte fiches de stocks. La de sorties( bon de préparation de commande livraison) donne lieu à Absence d'un fichier des rétablissement bon pré bons de livraison numéroté de livraison émis en plusieurs exemplaires. - Accumulation des - Détournement de tâches par service biens -Séparation des tâches comptable qui fait Risque de facturation entre la personne qui plusieurs tâches savoir sur des opérations établie les bons de l'édition des bons de fictives et celle qui édite les livraison. des factures et Rtsque de livraison factures. Etablissement des la comparaison entre le non-conformc Non factures à panir du fichier stock physique et le fiabilité des des bons de livraJson. stock comptable documents (bons de livraison. factures...)
L *inexistence d'un Risque de facturer des Un rapprochement
rapprochement entre montants erronés préalable entre le bon de les factures de vente et incompatibilité entre livraison et la facture avant les bons de livraison.(l.a les quantités de procéder à la LIVRASON
- L'inexistence d'un bon de - - La société doit conserver par
livraison signé par le client et L'impossblllté de raire Jour de li smaison, des retourné à la société Ptcuvc sur les exemplaires de notes d*cnvoi marchandises livrées aus signés dcs clients cid un bon de clients (en cas de litige) livraison doit être envoyé aux cl Absence d'un suivi lent et retourné à la société après ngoureux signature du client Mettre cn Risque de perte place un fichier des bons de lisraisons
Risque de detournement - Absence de preuve contre le transporteur
