PHARMACIE SAINTE MARIE N'GATTAKRO Montants

MOIS : JUIN
ANNEE : 2021

v Analyse des ventes

Le chiffre d’affaires du mois s’élève à------------------------------------------------------ 138,028,948
Et représenté par :
Vente au comptant--------------------------------------------------------------------------------- 86,377,980
Vente par chèques-------------------------------------------------------------------------------- -
Vente à crédit --------------------------------------------------------------------------------------- 51,650,968
Ratio Crédit /CATTC ---------------------------------------------------------------------------------- 37%

v Analyse des approvisionnements

Les achats du mois s’élèvent à -------------------------------------------------------------------- 105,057,764
Et représenté par :
Fournisseur Laborex-------------------------------------------------------------------------------- 8,778,504
Fournisseur DPCI------------------------------------------------------------------------------------ 2,439,018
Copharmed------------------------------------------------------------------------------------------- 82,870,412
Tedis pharma------------------------------------------------------------------------------------------- 5,926,056
Autres ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 5,043,774
NB : Chiffre d’affaire attendu---------------------------------------------------------------------- 158,637,224
Chiffre d’affaires réalisé----------------------------------------------------------------------------- 138,028,948
Ecart --------------------------------------------------------------------------------------- - 20,608,276

Ratio de commande = Achats TTC/CATTC----------------------------------------------------------- 76%

Coefficient multiplicateur = CATTC/Achats TTC---------------------------------------------------- 1.31
Le ratio de la norme professionnelle des officines de pharmacie est de 0.6622soit 66.22 %

v  Formation du revenu Brut

CATTC------------------------------------------------------------------------------------------------- 138,028,948
Achat TTC--------------------------------------------------------------------------------------------- 105,057,764
REVENU BRUT------------------------------------------------------------------------------ 32,971,184
Le niveau de revenu brut correspond à----------------------------------------------------------- 24%
La norme fait 33.78%

v  Analyse des frais généraux

Dépenses par caisse

Produits pétroliers ------------------------------------------------------------------------------------
Produits d’entretien------------------------------------------------------------------------------------ 23,400
Achats de services ------------------------------------------------------------------------------------ -
Voyage et déplacement------------------------------------------------------------------------------- 83,000
Autres entretiens et réparations--------------------------------------------------------------------- 313,900
Autres frais de télécommunication (téléphone et internet) -------------------------------------- 70,400
Achats de monnaie ---------------------------------------------------------------------------------- 18,925
Autres achats ---------------------------------------------------------------------------------------- 24,800
Autres charges diverses------------------------------------------------------------------------------ 312,800
Autres indemnités (stage prime+ remplacements)----------------------------------------------- 30,000
Dons --------------------------------------------------------------------------------------- 150,000
Réceptions (Repas) --------------------------------------------------------------------------------- 120,000
S/TOTAL--------------------------------------------------------------------------------------------- 1,147,225

Dépenses par banque

Produits pétroliers---------------------------------------------------------------------------------- -
Autres frais de télécommunication (téléphone et internet) ---------------------------------- 283,100
Autres charges diverses --------------------------------------------------------------------------- 6,272,654
Rémunération intermédiaires et conseils -------------------------------------------------------- 2,070,000
Loyer ------------------------------------------------------------------------------------------------- -
Impôts et taxes-------------------------------------------------------------------------------------- 2,502,947
CNPS ------------------------------------------------------------------------------------------------- 1,094,547
Assurance pharmacie ---------------------------------------------------------------------------- -
Assurances Maladie---------------------------------------------------------------------------- -
Rémunération du personnel------------------------------------------------------------------------ 6,849,750
Frais de timbre--------------------------------------------------------------------------------------- 2,800
Frais de compte-------------------------------------------------------------------------------------- 48,640
Intérêts-------------------------------------------------------------------------------------------------- -
S/TOTAL -------------------------------------------------------------------------------------- 19,124,438
TOTAL FRAIS GENERAUX--------------------------------------------------------------- 20,271,663
Ratio frais généraux= Frais généraux/Revenu brut --------------------------------------------.% 61%

v  DETERMINATION DU CASH-FLOW BRUT

REVENU BRUT--------------------------------------------------------------------------------- 32,971,184
Frais généraux------------------------------------------------------------------------------------ 20,271,663
Cash-flow brut-------------------------------------------------------------------------------- 12,699,521

v DETERMINATION DE LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

Utilisation du cash-flow brut
Prélèvement exploitant (virement)-------------------------------------------------------- 5,000,000
TOTAL UTILISATION-------------------------------------------------------------------- 5,000,000

v  Capacité d’autofinancement
Cash-flow brut -------------------------------------------------------------------------------- 12,699,521
Utilisation du cash-flow--------------------------------------------------------------------- 5,000,000
Capacité d’autofinancement------------------------------------------------------------- 7,699,521
RESULTAT D’EXPLOITATION ACCEPTABLE.

v GESTION DE LA CLIENTELE
Recouvrement espèce ------------------------------------------------------------------------ 1587860
Recouvrement chèques----------------------------------------------------------------------- 27722415
Recouvrement virement --------------------------------------------------------------------- 11064966
TOTAL RECOUVREMENT------------------------------------------------------------ 40375241
TOTAL VENTE à CREDIT--------------------------------------------------------------- 51,650,968
Ratio= Recouvrement/Vente Crédit-------------------------------------------------- 1

v GESTION DE LA TRESORERIE

ü  SITUATION BANQUE - 15,584,220

Entrées banque
Versement espèce en banque------------------------------------------------------------------ 82,999,550
Recouvrement par chèque -------------------------------------------------------------------- 33,954,339
Recouvrement virement ------------------------------------------------------------------------ 13,040,390
Total entrées ----------------------------------------------------------- ---------------------- 129,994,279
Sorties banque
Charge d’exploitation----------------------------------------------------------------------------- 20956583
Fournisseur LABOREX---------------------------------------------------------------------------- 8249070
Traite LABOREX----------------------------------------------------------------------------------- 0
Fournisseur Copharmed---------------------------------------------------------------------------- 101955617
traite copharmed 0
Fournisseur DPCI----------------------------------------------------------------------------------- 2665205
Fournisseur TEDIS PHARMA ------------------------------------------------------------------- 8640242
Autres Frs---------------------------------------------------------------------------------------------- 3111782
Prélèvement Docteur--------------------------------------------------------------------------------- 0
Remboursement prêt-------------------------------------------------------------------------------- 0
Total sorties------------------------------------------------------------------------------------------- 145578499

ü  SITUATION DE CAISSE 0

Entrées Caisse
Vente au comptant-------------------------------------------------------------------------------- 85,301,440
Recouvrement espèces--------------------------------------------------------------------------- 1587860
Total entrées------------------------------------------------------------------------------------- 86889300

Sorties caisse
Prélèvement exploitant------------------------------------------------------------------------- 5000100
Versement espèces ------------------------------------------------------------------------------ 81889200
Charge d’exploitation----------------------------------------------------------------- 0
Petits fournisseurs--------------------------------------------------------------------------------- 0
Total Sorties---------------------------------------------------------------------------------------- 86889300

CONCLUSIONS ET RECOMMANDATIONS