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Formateur :Y.g
Formateur :.Ug
Catégorie : Exercice
Catégorie : Exercice
O CFP Khouribga Diagnostic financier
OFPPT Module 14 CFP
OPPT
Khouribga Diagnostic financier
Module 14
L'entreprise (CASA-FIL): Méthode des ratios
TRAVAILAFAIRE
1. Présenter le bilan financier ou bilan-liquidité par grandes masses.
2. Evaluer le fonds de roulement financier, ie besoin en fonds de mulement et la trëso re ñe nette.
3.
Apprécier l'autonomie financière, l'endettement à teme et la liquidltë de cette entreprise.
4. Porter un jugement sur la situation financière de cette société et justifier la position de la banque.
CASA-FIL

La SARL CASA-FIL Connaît actuellement des difficultés de trésorerie, par suite de la mise en liquidation d'un de ses clients
importants, dont la créance de 750 000 Dh est irécouvrable. La banque de la SARL CASA-FIL assortit l'octroi de tout nouvel
emprunt a une restucturatüon importante de la sociëté.

Le campte clients et comptes rattachés tient d'une

compte provision de 750 00 Dh qui conceme le client mis en

liquidation.
Les autres dettes de financement comportent montant de 285
un 000 Dh à échéance à moins d'un an.

La provision pour isques et charges conceme un rappel d'impôl effectué après redressement et qui devra être néglé
en N+1.

Blanavantrepaniion au 31-12-N
Ar if iontants Passif Hontants
rais preliminaires 30 000 Capital social J00 003
Terrains 285 000 Réserves légales 30 000
Constructions 280 500
Autres réserves 320 000
Installations techniques, matéiel et outillage 780 000 Résultat net de l'exercice 65 000
Matieres el foumituies coasommables 360 000 Autres dettes de financement 825 000
Produrts en cous 270 000 Provisions pour charges 120 C00
Produits finis 000 Foumisseurs et comptes rattachés 2070 000
Clients et comptes rattachés
710000 Organismes sociaux 75 000
Autres débiteurs 225 000 Etat 210 000
Autres crèanciers 145 500
Crédits d'escompte 360 000
Banques 150 000
Tota 4540 500 Total 4 540 500

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YAaIiNE 2/2