MATERIAL 8 - Folha 1/3

ALFA CALÇADOS LTDA

João e Maria constituiram uma empresa para revenda de calçados, conforme contrato social
arquivado na Junta Comercial do Estado de Goiás, em 10/01/2010. Após terem feito estudo de
viabilidade, o capital necessário para iniciar o negócio foi de R$ 200.000. Cada sócio integralizou 50%
em moeda corrente que foi imediatamente entregue ao caixa da empresa. A inauguração da loja foi
marcada para o dia 20/01/2010.

Operações realizadas em janeiro de 2010

DATA DOC. OPERAÇÃO VALOR

10/01/10 1 Recebto, pelo caixa, de capital cf. contrato social n/data 200.000
10/01/10 2 Abriu conta no banco e depositou, conforme recibo 150.000
11/01/10 3 Comprou instalações (móveis) p/loja cf.NF-01-Móv.Beta Ltda
e pagou, à vista, com cheque 40.000
11/01/10 5 Comprou máquinas e equipamentos p/ loja cf. nf.501-Loja de
Informática Ltda, e pagou com cheque, à vista. 20.000
11/01/10 4 Comprou estoque inicial cf.nf.02-Fábrica Sapatos Ltda, e pagou
com cheque, à vista. 60.000
12/01/10 5 Pagou à vista, com cheque, nf.302-Máxima Eventos Ltda.
referente ao coquetel de inauguração 5.000
20/01/10 6 Vendas à vista cf. relação de notas fiscais 10.000
20/01/10 7 Vendas à prazo (30d), cart.créd., cf. relação de notas fiscais 21.100
31/01/10 8 Vr. Super Simples mês 01/2010 3.000
31/01/10 9 Vr.custo estoque vendido mês 01/2010 15.000
31/01/10 10 Pgto.DMAE-cf.conta mês 01/2010, dinheiro do caixa 50
31/01/10 11 Pgto.aluguel loja mês 01/2010 cf. recibo, dinheiro do caixa 2.000
31/01/10 12 Pgto.nf.105-CELG mês 01/2010, dinheiro do caixa 200
31/01/10 13 Pgto.nf.11-Conta telefone, via caixa 350
31/01/10 14 Vr.Fopag mês 01/2010 cf. resumo 5.000
31/01/10 15 comprour estoque,NF-10-Fábrica Sapatos Ltda.à prazo 30 dias 25.000
31/01/10 16 Pgto.nf.32-Papelaria Ltda., via caixa (mat.escritório) 400
31/01/10 17 Pgto.RPA-01-Marco Antonio-Pintura loja (caixa) 1.000
31/01/10 18 Pgto.nf.40-Escritório Contábil (constituiçao) 2.000
31/01/10 19 Tarifa abertura de conta cf. extrato 100
31/01/10 20 Dep.banco cf.recibo 53.000
31/01/10 21 Prejuízo apur. Janeiro cf. DRE

PEDE-SE: a) Os registros contábeis no Livro Diário (Material 6)

b) Os registros contábeis no Livro Razão (Material 7)
c) Levantar balancete de verificação no mês de janeiro de 2010
d) Elaborar a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
e) O registro contábil nos livros citados, do lucro ou prejuizo encontrado na DRE
f) Elaborar Balanço Patrimonial e
g) Fazer comentários sobre a saúde financeira da empresa.
 ALFA CALÇADOS LTDA
Balancete de Verificação - Janeiro - 2010

CONTA Nº CONTA NOME SALDO DAS CONTAS

1 ATIVO DEVEDORES CREDORES
1.1 Caixa
1.2 Bancos conta movimento
1.3 Contas a receber
1.4 Estoque de mercadorias
1.5 Máquinas e equipamentos
1.6 Móveis e utensílios
1.7 Veículos
2 PASSIVO
2.1 Obrigações trabalhistas
2.2 Obrigações tributárias
2.3 Fornecedores
2.4 Emprést. e financiamentos
2.5 Capital social
2.6 Lucros / (prejuízos) acumulados
3 RECEITAS (contas de resultado)
3.1 Venda de mercadorias
3.2 Juros recebidos
4 CUSTOS E DESPESAS (contas de result)
4.1 Custo das mercadorias vendidas
4.2 Impostos sobre as vendas
4.3 Água e esgoto
4.4 Aluguel
4.5 Energia elétrica
4.6 Telefone
4.7 Propaganda e publicidade
4.8 Salários e encargos
4.9 Manutenções
4.10 Materiais de escritório
4.11 Honorários contábeis
4.12 Despesas bancárias
4.13 Juros pagos
5 CONTAS TRANSITÓRIAS
5.1 Apuração do resultado - ARE
SOMA DE CONFERÊNCIA
 Material N° 8 - Folha 3/3

ALFA CALÇADOS LTDA

Balanço Patrimonial em 31 de Janeiro de 2010

ATIVO PASSIVO
Caixa Obrigações trabalhistas
Bancos conta movimento Obrigações tributárias
Contas a receber Fornecedores
Estoque de mercadorias Emprést. e financiamentos
Máquinas e equipamentos Capital social
Móveis e utensílios Lucros / (prejuízos) acumulados
Veículos

TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO

DRE - Demonstração do Resultado do Exercício - Jan/10

Acum.Ano Mês
RECEITA BRUTA OPERACIONAL
Juros recebidos
Custo das mercadorias vendidas
Impostos sobre as vendas
Água e esgoto
Aluguel
Energia elétrica
Telefone
Propaganda e publicidade
Salários e encargos
Manutenções
Materiais de escritório
Honorários contábeis
Despesas bancárias
Juros pagos
(=) RESULTADO LÍQUIDO

Caldas Novas - GO, 31 de Janeiro de 2010

João da Silva Jorge S. Vieira

Sócio Administrador Contador CRC-GO-20.000