COMPTABILISATION DES DECLARATIONS

-DECLARATION DE TVA.

01/10/N

4431 Etat, TVA facturée sur ventes (44.900.000 x18%) 8.082.00

4434 Etat, TVA facturée sur production livrée à soi même 0
5.400.00
4451 Etat, TVA récupérable sur immobilisation 0 5.814.000
4452 Etat, TVA récupérable sur achats 4.500.000
4454 Etat, TVA récupérable sur services extérieurs et autres charges 707.740
4441 Etat, TVA due 3.097.280

(Selon déclaration de TVA du mois de septembre)

-ECRITURES DE REGLEMENT

01/10/N

4441 Etat, TVA due 3.097.26

0
4449 Etat, crédit de TVA à reporter (Août) 264.420
4492 Etat, prélèvement 10% 75.000
521 Banque 2.757.840
(Règlement)

NB : Il est également possible d’enregistrer la déclaration de TVA de la façon suivante :

01/10/N
4431 Etat, TVA facturée sur ventes 8.082.00
4434 Etat, TVA facturée sur production livrée à soi même 0
5.400.00
4451 Etat, TVA récupérable sur immobilisations 0 5.814.000
4452 Etat, TVA récupérable sur achats 4.500.000
4454 Etat, TVA récupérable sur services extérieurs et autres charges 707.740
4449 Etat, crédit de TVA à reporter (août) 264.420
4492 Etat, prélèvement 10% 75.000
4441 Etat, TVA due 2.757.840

Selon déclaration de TVA du mois de septembre N

L’écriture de règlement sera donc :

01/10/N
4441 Etat, TVA due 2.757.84
0
521 Banque 2.757.840
( règlement)