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DOSSIER DE CONTRÔLE

Système.................................................
.........................

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Ministère/Entité…………………………………………………….
DOSSIER DE CONTRÔLE

Système :

Ministère :

TABLE DES MATIÈRES

Section Description

DC-CF Structure du dossier de contrôle – audit de conformité :


DC-CF-D – Contrôle des dépenses – non salariales
DC-CF-E - Environnement
DC-CF-I – Gestion des projets
DC-CF-M – Passation de marchés
DC-CF-P – Gestion du personnel
DC-CF-O – Obligations
DC-CF-R – Contrôle des recettes

DC-FI Structure du dossier de contrôle – audit financier


DC-FI-A – Bilan/Compte de résultats/Annexes
DC-FI-D – Achats, fournissseurs, comptes à payer, créditeurs divers
DC-FI-F – Frais payés d’avance
DC-FI-G – Avances au personnel
DC-FI-I - Investissements
DC-FI-J - Immobilisations
DC-FI-K - Stocks
DC-FI-P – Dépenses de personnel
DC-FI-Q – Placements
DC-FI-R – Recettes, ventes, clients, comptes à recevoir, débiteurs divers
DC-FI-S – Subventions
DC-FI-T – Trésorerie
DC-FI-U – Emprunt
DC-FI-V – Dette à Long Terme
DC-FI-X – Capitaux propres

DC-PER Structure du dossier de contrôle – audit de performance

DC - ICT Vérification des contrôles informatiques généraux (environnement


informatique)
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section DCn :  Processus A, Cycle Comptable X

SOUS-SECTION DESCRIPTION

1.1 Lien avec DP5

1.2 Évaluation des contrôles manuels :

1.2.1 Liste des anomalies (L.D.A.) et analyse des résultats des tests de contrôle

Critères d’échantillonnage
1.2.2

Programme de vérification du système de contrôle


1.2.3

Feuilles de travail supportant l’application du programme de vérification du


1.2.4
système de contrôle

1.3 Evaluation des contrôles automatisés - applications informatiques utilisés


par le processus A

1.4 Tests de corroboration :

1.4.1 Liste des anomalies (L.D.A.) et analyse des résultats de corroboration

Critères d’échantillonnage
1.4.2

1.4.3 Programme de vérification de corroboration

1.4.4 Feuilles de travail supportant l’application du programme de vérification de


corroboration
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 2 :  Processus B, Cycle Comptable Y

SOUS-SECTION DESCRIPTION

2.1 Voir Section 1

2.2 Etc.
Section 2 :  Processus B, Cycle Comptable Y
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 3 :  Vérification des contrôles informatiques généraux


(environnement informatique)

SOUS-SECTION DESCRIPTION

3.1 Lien avec DP6

3.2 Liste des anomalies (L.D.A.) et analyse des résultats des tests de contrôle

3.3 Programme de vérification

3.4 Feuilles de travail supportant l’application du programme de vérification


DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 4 : 

SOUS-SECTION DESCRIPTION
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 5 : 

SOUS-SECTION DESCRIPTION

5.1
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 6 : 

SOUS-SECTION DESCRIPTION
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 7 : 

SOUS-SECTION DESCRIPTION

7.1
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 8 : 

SOUS-SECTION DESCRIPTION

8.1
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 9 : 

SOUS-SECTION DESCRIPTION
DOSSIER DE CONTRÔLE

Section 10 :  Documents périmés

SOUS-SECTION DESCRIPTION

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