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MASTER DE RECHERCHE:

FINANCE ISLAMIQUE

MATIERE:

ASSURANCE ISLAMIQUE

EVOLUTION DE TAKAFUL DANS


LE MONDE

Réalisé par : Encadré par :

-MARIEM AFZAZ DR : EL BOUZIDI HASSAN


-MAIMOUN EL MAKOUDI

-MOHAMED REDA AMAOUN

-MOHAMED AMIN RAHALI

Année universitaire:2018-2019
PLAN

Introduction

CHAPITR I :HISTORIQUE ET EVOLUTION DE TAKAFUL DANS LE


MONDE

SECTION I : HISTORIQUE DE L'ASSURANCE TAKAFUL

SECTION II : EVOLUTION DE L'ASSURANCE TAKAFUL DANS LE


MONDE

CHAPITRE II: L'ASSURANCE TAKAFUL ENTRE UNE REUSSITE EN


MALAISIE ET UN PROCHE AVENIR AU MAROC

SECTION I :CAS DE LA MALAISIE

SECTION II :AVENIR DE TAKAFUL DANS LE MAROC

conclusion

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Introduction

Dans un contexte de crise, le besoin de se référer à des valeurs éthiques s’affirme


chaque jour un peu plus. L’attractivité des investissements socialement responsables
s’en trouve aujourd’hui renforcée et la finance islamique s’impose ainsi de plus en
plus comme une concurrente de la finance conventionnelle. C’est dans ce contexte que
s’inscrit l’assurance islamique Takaful, comme élément important de la sphère
financière islamique.

Ce type d'assurance implique trois grands principes. D'une part, la séparation des fonds
des assurés et des actionnaires est primordiale. Les actionnaires ne doivent réaliser ni
pertes ni bénéfices sur leurs opérations, pour respecter les critères de non spéculation
et d'intérêts non autorisés. La prime des assurés prend ainsi la forme de donation dans
l'intérêt commun, elle couvre les charges techniques et les frais de gestion. Par ailleurs,
les compagnies s'engagent à distribuer les bénéfices techniques aux assurés. Enfin,
pour garantir la conformité à la Charia, un Comité indépendant, reconnu et légitime
constitué de certificateurs doit garantir la conformité des opérations liées à la
commercialisation des produits. Véritables experts en matière de législation islamique
bancaire, actuarielle et financière, ils ont pour objectif de superviser les opérations
d'assurance et de contrôler leur conformité à la Charia.

la principale concentration de n'importe quelle offre de takaful est naturellement la


communauté musulmane. mais, takaful n'est pas limité à cette communauté.

le champ d'application géographique constitue l'un des enjeux de l'assurance islamique

concerne-t-elle uniquement les pays musulmans ou peut-elle aussi constituer un levier


de développement dans le reste du monde ?

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CHAPITR I :HISTORIQUE ET EVOLUTION DE TAKAFUL DANS LE
MONDE

SECTION I : HISTORIQUE DE L'ASSURANCE TAKAFUL


Les origines du Takaful remontent à différentes pratiques de la loi coutumière arabe
ancienne et des compagnons du prophète.

Toutefois, ces coutumes anciennes n’ont pris forme que tardivement dans l’économie
moderne. L’émergence des banques islamiques, des sociétés d’assurances et de
réassurances à travers le monde islamique a été déclenchée par une série d’événements
historiques précis.

Takaful est né des besoins d’une banque islamique soudanaise désireuse d’assurer ses
opérations, conformément aux principes de la Charia. Les deux premières compagnies
d’assurance takaful ont alors vu le jour en 1979. Il s’agit de la Sudanese Islamic
Insurance Company, au Soudan, et l’Arabic Islamic Insurance Company, à Dubaï.

Bientôt (en 1984), les Malais prennent le relai et lance Takaful sur leur territoire où il
va connaître immédiatement un certain succès.

Enfin, en 1985, l’académie du Fiqh officialise la naissance de Takaful en l’approuvant


en tant que forme d’assurance conventionnelle respectant les exigences de la Sharia.
Toutefois, la résolution de l’Académie du Fiqh à Jeddad concernant Takaful ne précise
pas le type de contrat le plus adapté pour les opérations de Takaful. A la suite de cette
résolution, en 1986, la Société Nationale de l’Assurance est créée par l’Etat Saoudien
qui en est propriétaire à 100 %.

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SECTION II : EVOLUTION DE L'ASSURANCE TAKAFUL DANS LE
MONDE
Présente actuellement dans plus de 75 pays, l’assurance takaful a vu le jour dans les
années 1970 dans le sillage du développement du système financier islamique. A ses
débuts, le modèle est resté confiné dans les pays musulmans.

C’est à partir de 2006, que l’assurance conforme au concept islamique a pris de


l’ampleur et s’est propagée à d’autres contrées, en Afrique et même en Europe où une
importante communauté musulmane est implantée.

Assurance takaful : Nombre d’opérateurs en 2014

Nombre
Région
d’opérateurs
Conseil de Coopération du Golfe
72
(CCG)
Iran 19
Asie de l’est et Pacifique 40
Afrique 41
Asie du Sud 21
Proche-Orient 8
Autres 4

Selon une estimation établie par le cabinet Deloitte en 2012, le marché mondial de
l’assurance takaful atteindrait 20 milliards USD en 2017. Ces prévisions ont été
largement dépassées dès 2014. A fin 2015, le rapport 2016 de Islamic Financial
Services Industry Stability évalue ce marché à 23,2 milliards USD.

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Pour la même année, la croissance des primes se situe à 5% contre une baisse de 4,2%
du marché mondial de l’assurance conventionnelle. Sur une période de dix ans, c’est-
à-dire entre 2006 et 2015, la progression de l’assurance islamique est de 35,5%.

Assurance takaful : Evolution du marché de 2006-2015

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Primes
5,1 7,2 10,2 12 14,2 16 19 19,5 22,1 >23,2
takaful
Primes de
l’assurance 3 674 4 127 4 220 4 109 4 335 4 566 4 599 4 641 4 755 4 554
mondiale
Part de
l’assurance0,13%0,17%0,24%0,29%0,32%0,35%0,41%0,42%0,46%0,51%
takaful

Croissance en % de l’assurance takaful et conventionnelle par région entre 2014


et 2015

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L’assurance Takaful a connu un essor remarquable dans les pays du Golfe ainsi que
dans ceux d’Asie du sud-est. Elle reste sous-exploitée dans certaines régions africaines
et en Europe.

L’assurance takaful en Asie du sud-est


L’Indonésie, le Pakistan, Brunei, la Thaïlande et les Philippines figurent également
parmi les pays d’Asie du sud-est où l’assurance takaful connaît une importante
croissance. La création par les assureurs de «fenêtres» takaful, offrant en parallèle des
produits conventionnels et conformes à la charia, a boosté cette activité.

Dans les pays du Golfe, la progression de 18,5% de l’assurance takaful en 2014 se


révèle plus rapide que celle de l’assurance conventionnelle qui se situe à 14%. Ce
marché qui compte à lui seul 72 assureurs takaful sur les 205 opérant dans le monde,
affiche un taux de pénétration moyen de 8% en 2014.
Des disparités sont toutefois décelées au niveau des pays de la région. L’Arabie
Saoudite accapare à elle seule 80% des primes takaful de la zone CCG alors que
Bahreïn, le Koweït, Qatar, Oman et les Emirats arabes unis se partagent le reste du
marché.
Les taux de pénétration les plus élevés sont enregistrés à Bahreïn (22%) et au Qatar
(13%). A Oman, où le takaful connaît une croissance soutenue, ce taux est de 9%. En

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2015, les opérateurs takaful omanais ont enregistré une hausse de 64% des primes à 39
millions OMR (102 millions USD).

L’assurance takaful en Egypte


Le marché égyptien de l’assurance takaful reste étroit. Sa contribution au chiffre
d’affaires global ne représente que 8% de la totalité des primes. Selon Moody’s,
l’Egypte recèle un important potentiel de croissance, conforté par une population de 92
millions d’habitants majoritairement musulmans.
L’évolution récente de la réglementation takaful a permis d’attirer de nouveaux
entrants à l’instar de Misr Emirates Insurance Company (Metlico) qui a débuté ses
activités fin 2015.

Marché de l’assurance takaful : cas du Maghreb


Dans les pays du Maghreb, le marché takaful est également prometteur. Plusieurs
obstacles entravent toutefois son développement. La faiblesse du marché financier
local, l’absence de culture du risque et surtout l’absence de cadre réglementaire
constituent des freins à la croissance de l’activité.
L’assurance Takaful en Algérie
L’Algérie offre des produits d’assurance islamique par le biais de la compagnie
Salama Assurance alors que le pays ne dispose pas encore d’un cadre réglementaire
spécifique à l’activité takaful.
Créé en 2000, le premier assureur takaful algérien a réalisé en 2015 un chiffre
d’affaires de 44 millions USD. Sa part de marché progresse également, passant de 3%
en 2008 à 4% en 2015.
L’assurance Takaful en Tunisie
En Tunisie, trois compagnies takaful ont vu récemment le jour. Il s’agit de Zitouna
Takaful (2013), Amana Takaful (2014) et At-Takafulia (2014).
En 2015, le chiffre d’affaires cumulé de ces trois sociétés s’établit à 24,4 millions
USD, ce qui représente une part de marché de 3%. L’assurance takaful qui n’en est
qu’à ses débuts en Tunisie a bénéficié en 2014 d’un cadre réglementaire spécifique.
Marché de l'assurance takaful : cas de l'Europe
Des pays occidentaux ont également affiché leur intérêt pour le marché takaful. C’est
le cas de la Grande-Bretagne, pays européen le plus avancé sur ce créneau. Londres
se proclame déjà comme un centre de la finance islamique. En avril 2015, elle a vu
naître la toute première association d’assurance islamique (Islamic Insurance
Association London). Elle est également le premier pays hors du monde musulman à
émettre en 2014 un Sukuk (obligation islamique).

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En France, sur une base de 2% de parts de marché, le potentiel de l’activité Takaful
est évalué à 3 milliards USD.
L’Espagne a fondé en 2015 une coopérative CoopHalal, premier instrument
opérationnel de financement islamique, qui distribue des produits d’assurance takaful
dans le pays.

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CHAPITRE II: L'ASSURANCE TAKAFUL ENTRE UNE REUSSITE
EN MALAISIE ET UN PROCHE AVENIR AU MAROC

SECTION I : CAS DE LA MALAISIE


La croissance de l' assurance takaful (assurance islamique) de la Malaisie a continué
de progresser plus rapidement que le secteur de l'assurance conventionnelle en 2017,
sous l'impulsion d'une consommation intérieure florissante et d'un mouvement
gouvernemental visant à accroître la pénétration.

General Takaful de la Malaisie: les données relatives aux actifs ont été déclarées
à 3 646 300 MYR en décembre 2017. Cela enregistre une augmentation par
rapport au nombre précédent de 3 592 500 MYR pour le mois de décembre 2016.
Les données générales de Takaful de la Malaisie: les actifs sont mises à jour
annuellement, soit en moyenne 2 084 200 MYR, de décembre 2002 à 2017, avec
16 observations. Les données ont atteint un sommet sans précédent de 3 646 300
MYR en 2017 et un plus bas historique à 464,053 MYR en 2002. General
Takaful de la Malaisie: les données sur les actifs restent sous statut actif dans la
CEIC et sont rapportées par Bank Negara Malaysia. Les données sont classées
dans la base de données globale de la base de données Malaisie.

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● LES RAISONS DE REUSSITE

- L’intervention de l’État dans le développement économique du pays est l’un des


traits caractéristiques de l’essor du capitalisme malaisien depuis le début des années
1980.

- la suppression progressive des limites de commission pour les produits d’assurance


maladie.

- la création de canaux directs offrant des produits sans commission.

- La banque centrale et les acteurs du secteur ont récemment mis en place des régimes
d'assurance abordables.

- les clients peuvent souscrire à la fois des assurances vie et des assurances générales
directement en ligne ou par l’intermédiaire de succursales bancaires et d’opérateurs de
téléphonie mobile sélectionnés.

- le pays a également supprimé les tarifs fixes pour l'assurance des véhicules, ouvrant
la voie au calcul des primes incluant les facteurs de risque du conducteur, tels que l'âge
et les antécédents d'accident.

avec la suppression des tarifs les compagnies d'assurance peuvent structurer des
produits plus innovants et à valeur ajoutée.

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SECTION II :AVENIR DE TAKAFUL DANS LE MAROC
Le microcosme marocain de la finance participative s’est réjoui ce 5 février de
l'adoption en première chambre du projet de loi n°87.18 modifiant et complétant le
code des assurances, qui introduit le Takaful.

Une étape longtemps attendue par les professionnels pour peaufiner l’écosystème de la
finance participative dans le Royaume.

Actuellement, l’absence d’assurance Takaful met en danger le client ayant contracté le


financement participatif qui, en cas de survenance d’une situation qui ne lui permet
plus de s’acquitter de ses traites (décès, invalidité temporaire ou définitive, etc.) ne
peut activer une assurance qui lui permettra de faire face à ce risque.

Cela étant, l’octroi d’un financement Mourabaha à l’heure actuelle s’accompagne


d’une condition bien spécifique, engageant le client à souscrire à une assurance
Takaful dès que celle-ci deviendra opérationnelle. De quoi donner une idée sur le
volume d'affaires qui attend les assureurs sur ce segment.

La loi exige des compagnies d'assurance de la place la création de filiales dédiées à


l'activité Takaful, et ne leur offre donc pas la possibilité de proposer des "fenêtres"
participatives comme c'est le cas pour les banques.

●LES CONDITIONS DE REUSSITE

-la réussite d’un modèle Takaful dans le marché marocain pourra être favorisée par les
conditions et externalités institutionnelles positives ci-après :

-Les exemples positifs des expériences Takaful à l’échelle internationale.

-Le principe de partage de bénéfices décliné le modèle Takaful constituera un effet de


levier dans l’attrait des consommateurs d’assurance et le renforcement de l’esprit
mutualiste fondé sur la solidarité

-L’instauration d’un cadre fiscal et comptable propice au développement de la


Finance Islamique - Takaful dans le marché.

-La généralisation et la normalisation du numérique et des nouvelles technologies de


l’information, dans l’exploitation des activités d’assurance et de banque pour traiter en
temps réel les opérations.

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-La formation des ressources humaines en finances islamiques et takaful.

-L’intensification de la communication en assurance par l’ensemble des acteurs du


marché (pouvoirs publics, union des assureurs, compagnies, etc.).

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conclusion
Des défis considérables continuent de faire obstacle à la mondialisation du takaful en
tant qu’alternative viable à l’assurance conventionnelle. Mais il est clair que les
fondations ont été jetées à travers le monde pour la poursuite de la croissance du
marché.

Les compagnies d’assurance et les banques ont bien compris les enjeux d’une vision
centrée sur le client. L'identification des besoins financiers des clients et des prospects,
associée à une segmentation efficace, leur permet de proposer la solution la mieux
adaptée aux besoins spécifiques du client. En raison de la crise mondiale, les besoins
des clients ont évolué, ainsi que leurs habitudes de consommation. De nos jours, les
clients individuels recherchent des offres sur mesure, associées aux conseils et à la
proximité d'institutions financières connues et dignes de confiance.

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Bibliographie:
●Données statistiques conseil national des assurances

●https://www.ceicdata.com/en/malaysia/takaful-insurance-statistics-general-takaful

●https://asia.nikkei.com/Economy/Malaysia-s-Islamic-insurance-outpacing
conventional-counterpart
Fitch?fbclid=IwAR2lZJwZGfjzjorsTJPaI9eOWV3u4Dq63s4rFWdxOBEydFi
guIph96NgKk

●https://asia.nikkei.com/Economy/Malaysia-s-Islamic-insurance-outpacing-
conventional-counterpart-
Fitch?fbclid=IwAR2MJCGl_0QkYqTjBw05oWfAwCGhwbLi0KzhmfRDHFQiRDSE
P-3ZScbBKWc

●https://www.atlas-mag.net/article/lassurance-takaful-evolution-du-
marche?fbclid=IwAR3g87C0JrvPlJ2jyl0VsmfabBSU9snkAtUhyuU2roRSF9aZE5NW
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●https://www.liberte-algerie.com/contribution/lassurance-takaful-quelles-perspectives-
pour-le-marche-algerien-des-assurances-
293766?fbclid=IwAR2yGtbc4VFebUe0qV7zuT3fAmYByxiMoriVina0dmeZZQdz5O
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