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La procédure de création du fichier comptable de la CORAL MEDIA AFRICA SARL

comprend les éléments ci-après :

Eléments Renseignements

Activité principle : IMPORT-EXPORT

B.P : 882

Tél : 671 106 123

Région Douala-Cameroun

Télécopie : 000

Code postal : 233

Chiffre d’affaires : 205 981 000 FCFA

Numéro d’identifiant unique  MO20500019581S

Comptabilité tenue en FCFA

Début d’exercice : 01/01/2018

Fin d’exercice : 31/12/2018

Siret : RC/BDA/2005/B

NAF : 019

Complément : Rue des écoles

TVA : 19,25%

I.2) INFORMATIONS PERMETTANT D’ETABLIR LE BILAN D’OUVERTURE AU


01/01/2019
La balance par solde après inventaire 2018 de la SARL CMA se présente comme suit :
Soldes
N° Intitulés des comptes Soldes créditeurs
débiteurs
1010 Capital social - 300 000 000
0 Réserves - 280 000 000
1110 Report à nouveau - 2 500 000
0
Résultat de l’exercice - ?
1210
0 Provisions pour risques - 4 200 000
1310 Emprunts auprès des ETS de crédit - 120 000 000
0 Fonds commercial 43 000 000 -
1910

1
0 Constructions 297 000 000 -
1620 Matériels de transport 14 800 000 -
0 Matériels de bureau et matériels inform. 19 500 000 -
2150 Mobiliers 18 400 000 -
0
Prêts 1 500 000 -
2310
0 Dépôts et cautionnements versés 600 000 -
2450 Amortissements des constructions - -
0 Amortissement du matériel de transport - 78 800 000
2444 Amort. matériel de bureau et mat. Infor. - 2 220 000
1
Amort. mobilier - 5 850 000
2444
2 Stock de marchandises 48 200 000 8360 000
2510 Fournisseurs - -
0 Fournisseurs ; effets à payer - 198 400 000
2520 Fournisseurs factures non parvenues - 116 300 000
0
Fournisseurs d’immobilisations - 7 350 000
2831
0 Clients 310 980 000 927 000

2845 Clients ; effets à recevoir 84 500 000 -


0 Clients factures à établir 634 000 -
2844 Etat – impôts sur les sociétés 55 400 000 -
1
Etat – TVA à décaisser - -
2844
Produits constatés d’avance 1 692 000 52 634 000
2
Dépréciation des créances – clients - 404 000
3110
0 Titres de placement 8 047 000 6 250 000
4010 Banque 313 468 000 -
0 Caisse 217 800 -
4020
0
4080
0
4810
0
4110
0
4120
0
4180
0

2
4410
0
4441
0
4760
0
4910
0
5010
0
5210
0
5710
0

I.3. OPERATIONS REALISEES PAR LA CORAL MEDIA AFRICA SARL DURANT


LE MOIS D’AOUT DE L’ANNEE 2019

03/08 : Retrait de la banque (CCA) pour ravitaille la caisse  (3 800 000). (Bordereau de
retrait d’espèces n°0001245874 ; Pc n°R0001234) ;

03/08 : dépôt d’espèces dans le compte ORANGE MONEY : 1800000F (pc n°D00100 et
ID transaction : RC200512. 1150. B18394

04/08 : Achat des fournitures d’entretien non stockables aux divers fournisseurs 300 000 F
HT en espèces. Facture N° A266 et PC N°566

05/08 : Livraison des marchandises au client EGBE S.A. pour un montant de 90 000 000 F
HT. Règlement par virement bancaire (CCA) facture N° V667 et Avis de crédit N°567

06/ 08 : Achat d’un matériel de bureau d’une valeur de 6 000 000 F HT par chèque
bancaire N° 5467 (UBA). Facture N° A456

09/08 : Règlement effectué par le client NGANG SARL par chèque 300 000 F (UBA).
Avis de crédit N°345

10/08 : Règlement des factures d’eau 600 000 F HT à la CDE en espèces. Facture N°456
et PC N°568

3
11/08 : Règlement des factures d’électricité 1 192 500 F TTC par O.M (ENEO). Facture
N° 767 et ID N°C345678956P Frais 3%

12/08 : Paiement du personnel 12 000 000F par banque (UBA). Avis de débit N°236

13/08 : Retrait de la banque (CCA) pour ravitailler le compte ORANGE MONEY :

10 000 000 F. Bordereau de retrait d’espèces N° 23446 et ID N° B987654321P

17/08 : Versement à NORMATRANSIT pour règlement des dettes d’exploitation

3 000 000 F par O.M frais 2% HT ID N°C345678912M

20/08 : Réception des marchandises provenant du fournisseur MUMA FIDELIS


48 000 000 F HT. Règlement par virement bancaire (CCA). Facture N°A435 et Avis de
Débit n°567.

25/08: Achat des marchandises à crédit chez le fournisseur FIRST SARL 25 500 000 F
HT Facture N° A678.

28/08 : Livraison des marchandises au client PACIFIC PLASTIC S.A. 30 000 000 F HT.
Facture N° V888.

30/08 : Livraison des marchandises au client MATENE S.A. 70 000 000 F HT.


Règlement à la CCA. Facture N° V654 et PC N°555

NOTRE MISSION :

1) Presenter le bilan d’ouverture de l’exercice 2019


2) Procéder à l’élaboration du cahier de charges nécessaire pour la mise en oeuvre de la
procedure d’informatisation du système comptable de cette entreprise.
3) Procéder à l’installation du progiciel “Sage Comptabilité Ligne 100 version 15” dans
l’entreprise.
4) Procéder à la création du fichier comptable de l’entreprise
5) Procéder à l’implémentation de la procedure d’informatisation proprement dite

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