Rapport de stage

Avant d'entamer ce modeste travail, je tiens tout d'abord à exprimer ma gratitude à mes
professeurs pour leurs soutiens.

Mes sincères remerciements au directeur de l'agence Mr MOUNIR EL OUAHHABI et

à tout le personnel avec qui j'ai partagé de très bons moments au cours de ce mois de
stage, et qui a eu la gentillesse de m'accueillir dans ses locaux, partager avec moi sa
bonne humeur et ses connaissances, qu'il trouve ici l'expression de mon profond respect.

Enfin, je remercie toutes celles et tous ceux qui m'ont aidée, à des titres divers, à vivre
cette expérience riche en renseignements pratiques et théoriques.

Ma grande gratitude à l'Ecole Supérieure de Technologie et aux membres de ma famille

pour leurs encouragements.

Remerciements

Introduction.........................................................................................3

Chapitre I : Présentation de la BMCE BANK...............................................4

Section 1 : Historique et positionnement ............................................4

Section 2 : Objectifs de la BMCE BANK............................................6

Section 3 : Nouveau logo.................................................................7

Chapitre II : Ma mission au sien de la BMCE BANK agence Safi principale....... 7

Section 1 : Contexte de l'agence Safi principale....................................7

Section 2 : Organigramme de l'agence Safi principale .......................... 8

Section 3 : Mission de chaque élément............................................... 8

Section 4 : Ma mission...................................................................9

Section 5 : En guise conclusion ...................................................... 10

Chapitre II : Le traitement comptable des valeurs remises à l'encaissement........ 11

Section 1 : Les chèques .................................................................11

Section 2 : Les effets du commerce....................................................16

Section 3 : Le virement...................................................................22

Section 4 : Résultats et limites .......................... ...............................24

Conclusion .........................................................................................26

Bibliographie ......................................................................................27

Lexique .............................................................................................28

Annexes .............................................................................................

introduction

Dans le but de préparer mon entrée dans la vie active, l'Ecole Supérieure de Technologie m'a
permis de réaliser un stage d'une durée de 4 semaines en entreprise. Ainsi dans le cadre de
renforcer mes connaissances et mes compétences professionnelles, j'ai réalisée mon stage de
fin d'année à la Banque Marocaine de Commerce Extérieur.

En fait ; passer un stage dans une banque notoire et prestigieuse dans l'ensemble de réseau
Bancaire Marocain, plus dynamique et plus ouverte sur l'extérieur, en l'occurrence de la
Banque Marocaine de Commerce Extérieur (BMCE BANK) élue après 10 ans de sa
privatisation la banque de l'année au Maroc, l'unique motif qui m'a motivée de postuler pour
un stage.

Mon stage au sein de la banque marocaine de commerce extérieur était de familiariser avec le
monde professionnel et de mettre en pratique les notions théoriques que j'ai appris au cours de
mes études.

Au cours du temps , l'activité de la banque a beaucoup évoluée et est passée de l'étape de la

position d'institution non indispensable, tant pour les grandes entreprises qui choisissent de se
financer directement sur les marchés, que pour les consommateurs qui découvrent d'autres
partenaires possibles. Cette relative désaffection du circuit bancaire tient aux mesures de
libéralisation, de réglementation de l'accès au marché d'une part, et aux modifications des
comportements des principaux partenaires d'autre part.

Dans ce rapport et après avoir présenté en générale la BMCE BANK et l'agence Safi
principale, Il a été entamé le traitement comptable des valeurs remises à l'encaissement.

Chapitre I : Présentation de la BMCE BANK

Section 1 : Historique et positionnement (Le groupe BMCE Bank)

1. Historique :
La Banque Marocaine de Commerce Extérieur, en abrégé BMCE BANK a été créée par les
Pouvoirs Publics le 1er Septembre 1959. La mission essentielle confiée alors à cette banque,
outre une activité bancaire dite classique, était de contribuer au développement du commerce
extérieur du Maroc. Première banque marocaine à être privatisée, BMCE Bank a déployé,
particulièrement depuis 1995. (annexe1)

BMCE Bank a fortement augmentée ses fonds propres en 1996 par recours notamment au
marché international des capitaux à travers l'émission de 60 millions de dollars d'actions
GDRs (Global Depositary Receipts) cotées à la Bourse de Londres, une opération inédite au
Maroc et dans la région.

L'expérience internationale de la banque est également renforcée par une présence en Europe
en France depuis 1973 à travers une succursale et un réseau d'agences et de bureaux de
représentations, en Espagne, au Royaume-Uni, en Allemagne, en Belgique, en Italie et en
Chine.

Désormais, BMCE Bank fédère cinq pôles distincts :

1. La Banque de Distribution : c'est à dire le réseau d'agences commercialise l'ensemble des

produits et services développés au sein du Groupe, afin qu'elle soit une banque de proximité,
du service des particuliers et des entreprises, notamment des petites et moyennes entreprises.

2. La Banque Corporate & d'Investissement : adresse les entreprises structurées d'une

certaine taille au service desquelles sont développées des activités de financement et celles
liées à la Banque d'affaires.

3. BMCE Internationale : dont l'ossature est représentée par la présence en Europe, à travers
la Succursale de Paris en cours de filialisation la filiale de Madrid et l'ensemble des bureaux
de représentation.

4. Le Pôle d'administration des ressources non financières de la Banque, est érigé autour
de l'entité en charge des ressources humaines et de la gouvernance de la Banque.

5. Le Pôle Financier : représente un contrepoids, un censeur, un teneur de comptes qui

s'assure l'élaboration et de la fiabilité des outils de pilotage pour l'ensemble du Groupe
BMCE Bank.

2. positionnement :

1 - Groupe financier multimétriers leader

· Première Banque privée marocaine en termes de total actif.

· 210 agences (Safi, Casablanca...).

· 112 produits et services offerts.

· 184 Guichets Automatiques Bancaires.

· 860 000 comptes bancaires actifs.

2 - La banque de proximité des particuliers & entreprises et à l'étranger

· Large gamme de produits et services adaptés aux besoins spécifiques de chaque catégorie de
clientèle.

· Leader dans les domaines de la monétique et de la bancassurance.

· Acteur majeur dans la réalisation des plus importants projets d'investissement au Maroc.

· Acteur incontournable du commerce extérieur marocain et principal banquier des plus

importantes sociétés importatrices et exportatrices du pays.

· Large Réseau international à travers une présence en France, Espagne, Allemagne, Royaume
Uni, Italie et Chine.

· Interlocuteur privilégié des investisseurs étrangers.

3 - Intervenant de référence sur les marchés des capitaux

· BMCE Capital Markets, leader sur les marchés de change et monétaire.

· BMCE Capital Gestion, leader sur le marché des OPCVM obligataires et monétaires et 2ème
gestionnaire d'actifs du marché.

· BMCE Capital Bourse, leader sur le marché Actions avec 20% de parts de marché.

· BMCE Capital Titres, leader sur son marché avec 20% de parts de marché et plus de 40
milliards de dirhams d'actifs en conservation.

· BMCE Capital Emissions, intervenant actif sur le marché des Emissions.

4 - Valeur phare du marché

· Parmi les plus importantes capitalisations de la Bourse de Casablanca et une valeur active
jouant un rôle capital dans l'animation du marché boursier national.

· Première banque marocaine cotée à la Bourse de Londres à travers son action GDR «Global
Depositary Receipt».

5 - Groupe citoyen

Groupe engagé à travers la Fondation BMCE Bank dans l'éducation, le développement

communautaire rural (programme MEDERSAT.COM) et l'environnement.

Section 2 : Objectifs de la BMCE BANK

La BMCE Bank vise à:

· Réaliser une progression au niveau des dépôts et des crédits.

· Fournir un effort considérable pour baisser le taux de créances douteuses et contentieuses.

· Evoluer des activités à savoir la qualité des services et de l'accueil, le renforcement des
forces de ventes et la sécurité des opérations.

Elle s'est fixée aussi des objectifs sociaux tels que:

· La lutte contre l'analphabétisme en milieu rural en lançant un programme de création et de

gestion de plusieurs écoles.

· Elle mène également des actions en faveur de l'environnement.

Section 3 : Nouveau logo

NOUVEAU SYMBOLE POUR BMCE BANK

Depuis plus de 45 ans, BMCE Bank s'attache à oeuvrer pour offrir les meilleurs produits et
services.

A partir de 2006, BMCE Bank adoptera un nouveau symbole qui viendra enrichir son logo
actuel pour gagner en reconnaissance et en notoriété.

Le symbole : une sphère parcourue par une courbe d'énergie, symbolise le positionnement
spécifique de BMCE BANK « la plus internationale des banques marocaines ». Mais c'est
aussi une perle, « le monde perle » qui fait écho à la signature de marque « Notre Monde est
Capital ».

Chapitre II : Ma mission au sien de la BMCE BANK agence Safi

principale

Section 1 : Contexte de l'agence Safi principale

Il s'agit de la plus grande agence du groupe à Safi. Elle est dirigée par Mr. Azzedine
ERRAOUIDATE (directeur de l'agence Safi principale, qui dirige également agence kinnedy),
avec un effectif de 13 salariés dont il y a 30,72% femmes et 69,20% hommes. L'agence se
situe à la place de l'indépendance, elle abrite depuis longtemps l'activité bancaire, s'est érigée
il y a quelques années une tour à l'allure futuriste. Au sein de cette banque est installée une
salle la plus prestigieuse et la plus moderne de toutes les banques marocaines. Équipée des
machines dernier cri les plus sophistiquées sur lesquelles travaillent les traders et les
cambistes les plus confirmés. En quelques années, elle a rattrapé son retard pour devenir non
seulement une grande banque mais une banque diversifiée, entière et ultra-moderne. Les
clients qu'elle sert sont de différentes natures, nationalités et fonctions. Sa démarche
progressive, mesurée et rationnelle a rapidement donné ses fruits. D'une banque publique
autrefois bloquée par des procédures administratives tatillonnes, elle est devenue dotée d'une
forte personnalité et apte à faire face aux défis de la concurrence acharnée, la mondialisation
et de l'ouverture des marchés.
Section 2 : Organigramme de l'agence Safi principale

Directeur d'agence

Vérificateur interne

Service étranger

BACK OFFICE

Service caisse

Chargés de la clientèle

Compensation

Service virement

Portefeuille

Chargés des entreprises

Chargés des particuliers

Section 3 : Mission de chaque élément

1. Directeur d'agence : il s'intéresse à la responsabilité générale, de la gestion, au

développement et au management de l'agence, il apprécier et suivre aussi les risques et le
recouvrement commercial, enfin il doit assure la gestion harmonieuse des ressources
humaines et matérielles de l'agence.

2. Vérificateur interne : il assure principalement la vérification et le contrôle préventif de

l'ensemble des opérations qui s'effectuées à l'agence.

3. Arrière guichet ou back office : assure et anime l'ensemble des opérations de production
notamment : les virements, les versements, la gestion de portefeuille, la compensation...

4. Chargés clientèles professionnelles : ce poste assure la gestion et le développement d'un

portefeuille de clients sur le marché des professionnels, puis s'assure s'il y a lieu, de la bonne
exécution des opérations import/export de sa clientèle.

5. Chargés clientèles particuliers : assure l'accueil et l'information de la clientèle pour les

nouveaux produits et services de la banque d'une part, d'autre part, il négocie et vend l'offre
crédit, placements produits et services adaptés aux besoins des clients dans le cadre d'une
stratégie commerciale définie, noter bien que dans ce poste, il faut distingue entre les clients
haut de gamme et clients bas de gamme toute en se basant sur le volume de salaire.

Section 4 : Ma mission
En fait, vu l'étroitesse de temps réservé au stage, l'implication même la familiarisation d'un
stagiaire avec le fonctionnement quotidien d'une banque est presque tardive.

Mais, avec la collaboration et le soutien tatillon des membres de l'agence et en particulier

monsieur le directeur de l'agence Mr Azzedine ERRAOUIDATE qui a essayé de m'impliqué
d'une manière ou d'une notre dans quelques tâches qui parues difficiles et compliquées à la
première vue ; mais au fil de temps, je me suis trouvé devant une quasi responsabilité, un job
à la coutume, comme pour le reste du personnel,

Ces tâches sont reparties sur plusieurs services :

Service caisse :

· traitement des versements et des retraits pour chèques déplacés.

· traitement des versements espèces (annexe 2).

· retrait et versement compte sur carnet (annexe 3).

· le traitement des mis à dispositions (annexe 4).

· des retraits par chèques.

· traitement des mis à dispositions reçues de la CNSS.

Service virement :

· établissement et le fax des ordres de virements.

· émission des mis à disposition

· vérification des états de la mis en paie OCP, ODEP, et diverses entreprises.

· passation des virements téléphoniques.

Service portefeuille :

· établissement des remises de valeurs sur place (chèques/effets) (annexe 5).

· établissement des remises de valeurs hors place (chèques/effets) (annexe 6).

· traitement des effets reçus à l'encaissement et à l'escompte.

Chargés de la clientèle :

· établissement et traitement des demandes de chéquiers (annexe 7).

· émission des dossiers de demande de crédits immédiats.

· observation et formation sur les bancassurances.

Section 5 : En guise conclusion

L'ensemble des tâches effectuées durant l'intervalle temporaire de stage est extrêmement
positif de telles actions dans l'amélioration des aspects pratiques de l'étudiant avant d'intégrer
dans un éventuel poste d'emploi, soit dans célérité d'exécution ou le perfectionnement de la
dextérité de négociation des affaires, avoir l'esprit d'équipe, un ton de communication spécial
d'un poste à l'autre, d'établir un auto comparaison avec les compétences acquises et le monde
professionnel.

Mais, à travers l'adage général, à chaque action donnée, il y a une dialectique bon/mouvais.
Le bon est bien clair ci dessus, quid le mouvais, est que juste le look, l'apparence qui domine
la mentalité de votre interlocuteur à la banque.

Chapitre III : Le traitement comptable des valeurs remises à

l'encaissement

Section 1 : les chèques

1 Définition:

Le chèque est défini selon la loi comme étant l'écrit par lequel le client d'une banque donne
l'ordre à celle-ci de payer une certaine somme à son profit ou au profit d'une tierce personne.

C'est un titre de propriété monétaire permettant au bénéficiaire de se faire servir.

Le chèque permet au titulaire d'un compte en banque de retirer l'argent de son compte, il est
alors un instrument de retrait de fonds, et lui permet aussi d'effectuer des règlements, dans ce
cas, il est un instrument de paiement.

Les appellations bancaires différencient les chèques par rapport à leurs lieux de paiement ou
par rapport à leurs caractéristiques propres, ainsi on parle:

· Les chèques sur place pour désigner les chèques payables sur le centre lui-même;

· Les chèques hors place ou déplacé pour les chèques payables sur d'autres villes;

· Les chèques de guichets ou "de dépannage" ou "omnibus" servant à des retraits d'espèces en
agence, en cas d'oublie du chèque; aussi pour les personnes interdits aux chèques.

· Les chèques postaux se présentant sous forme de mandat-carte;

· Les chèques de voyages ou "traveller's check" pour ceux émis par les banques étrangères.

2 Utilisation du chèque:

Le titulaire d'un compte peut établir un chèque en faveur d'une personne et le lui remettre en
paiement, par ce chèque, le titulaire de compte donne l'ordre à sa banque de payer une somme
déterminée à la personne désignée, c'est pourquoi on l'appelle un chèque de paiement. Le
chèque met en relation trois personnes qu'ils sont :
· Le tireur : c'est la personne qui établit le chèque;

· Le tiré : la banque qui doit payer;

· Le bénéficiaire : la personne qui doit recevoir le paiement.

3 la remise du chèque:

1)- L'existante du chèque:

Ø La création du chèque :

Mentions obligatoires:

Pour que le chèque soit valable, les renseignements suivants doivent obligatoirement figurer:

· Le mot chèque inséré dans le texte;

· L'ordre exprès de payer une somme dont le montant doit obligatoirement figurer sur le
chèque en chiffre et en lettre. Cet ordre est donné par la formule « veuillez payer contre ce
chèque » ou simplement « payer contre ce chèque »;

· L'indication du tiré, c'est-à-dire le nom de la banque qui doit payer;

· Le lieu où la somme qui sera payé;

· La date de création et le lieu où le chèque est crée ;

· Le nom et la signature.

Mention Facultative :

C'est la mention qui figure la plupart du temps sur le chèque : le nom du bénéficiaire. Mais
cette indication n'est pas obligatoire .Si le tireur y a convenance, il peut remplacer le nom du
bénéficiaire par la mention porteur ou même laisser l'emplacement en blanc .Dans ce cas,
celui sera processeur du chèque sera considérer comme le bénéficiaire et la banque devra lui
régler le montant.

Ø L'émission du chèque :

L'émission est l'acte par lequel le tireur se dessaisit du chèque en le remettant au bénéficiaire.
Le chèque est payable dés son émission qui emporte transfert de la propriété de la provision.
Celles-ci suppose l'existence concomitante d'une provision même si le chèque est susceptible
de circuler avant sa présentation au paiement.

La provision du chèque :

La provision du chèque est constituée par la créance d'une somme d'argent exigible.

La provision doit être:

· Suffisante : le solde du compte est égal ou supérieur au montant du chèque ;

· Préalable : la provision doit être existée dés la création du carnet, ce dernier peut être
présenté dés sa réception par le bénéficiaire ;

· Disponible : la provision ne doit pas être déjà affectée à un autre emploi.

Ø La transmission du chèque :

Le chèque peut être payable :

· "au porteur": le chèque émis au profit d'une personne dénommée avec la mention"ou au
porteur" ou un terme similaire vaut comme chèque au porteur;

· "à ordre ou à personne dénommée": lorsqu'il est établi à l'ordre d'une personne désignée, le
chèque est transmissible par voie d'endossement (au verso);

· "non à ordre": le chèque devient alors payable à la seule personne bénéficiaire qui est
désignée, et ne peut être transmissible.

2)- L'efficience du chèque :

Ø Le paiement du chèque

Délais de paiement :

Le chèque doit être présenté au paiement dans un délai de :

· 20 jours pour les chèques émis et payable au Maroc ;

· 60 jours pour les chèques émis hors du Maroc.

Les modalités de paiements :

Le tiré doit vérifier la légitimité des droits du porteur avant le paiement, il doit faire une
comparaison entre la signature du tireur et le spécimen qui lui été déposé, et doit vérifier la
régularité et la continuité de la chaîne des endosseurs.

En matière de chèque, le porteur ne peut pas refuser un paiement partiel .Si le chèque est
libellé en monnaie étrangère et s'il n'est pas spécifié expressément que le paiement devra avoir
lieu en cette monnaie, le paiement peut être effectué en dirhams au cours du jour de
présentation.

Le barrement du chèque :

Pour éviter le vol ou la perte du chèque, le tireur ou le porteur peut le barrer au moyen de
deux droites parallèles ce chèque ne peut être encaissé mais vire au compte du bénéficiaire, on
distingue deux types de barrement :

· Barrement général : entre les deux barres ne figure aucune mention;

· Barrement spécial : entre les deux barres, on indique le nom d'une banque, dans ce cas le
chèque ne peut être qu'à la banque désignée.

Opposition au paiement :

L'opposition au paiement du chèque par le tireur n'est admise que dans les cas suivants :

· La perte ou le vol du chèque ;

· L'utilisation frauduleuse ou la falsification du chèque ;

· Le redressement ou la liquidation judiciaire ou encore la faillite du porteur.

Ø Recouvrement du chèque :

L'existence des recours :

Le porteur du chèque impayé doit faire constater le nom paiement par huissier ou un notaire
qui établit un protêt. Le protêt doit être établi avant l'expiration du délai de présentation .On
parle d'un porteur diligent.

En cas d'endossement du chèque, le porteur doit donner un avis de non paiement à son
endosseur et au tireur dans les quatre jours ouvrables qui suivent le jour de protêt, chaque
endosseur doit aviser les autres endosseurs dans les deux jours ouvrables qui suivrent la date à
la quelle il a reçu l'avis.

L'objectif du recours porte sur :

· Le montant du chèque impayé ;

· Les intérêts au taux du jour de la présentation pour les chèques payables au Maroc ;
· Les frais de protêt, ceux des avis donnés et les autres frais.

Prescription des recours

A compter de l'expiration du délai de présentation, la prescription des actions en recours du

porteur intervient au bout:

· 6 mois lorsque ces actions sont à l'encontre des endosseurs, du tireur ou autres obligés;

· 3 mois lorsqu'elles sont contre le tiré.

4 Son traitement :

En premier lieu, le chèque se présente à la caisse où l'argent doit préalablement procéder aux
vérifications suivantes :

· La totalité du chèque, c'est-à-dire les mentions obligatoires à savoir, le montant en lettre et

en chiffre, date et lieu de création, date d'émission...etc.

· Le barrement du chèque ;

· L'existence de la provision.

Pour la remise du chèque en compte, il existe deux types de remises de chèques :

· Remises chèques sur place : ce sont les chèques présentés par le client pour encaissement
et tiré sur des tiers qui disposent de comptes chez la BMCE Bank ou bien chez les confrères à
Safi; ces chèques sont compensés à la chambre de compensation tenue chaque jour à Bank Al
Maghreb (annexe 5).

· Remises chèques hors place : ces chèques sont tirés sur des tiers disposant de comptes chez
le réseau BMCE Bank ou bien chez les confrères des autres villes; ils sont envoyés par
courrier aux villes correspondantes pour être compensés (annexe 6).

Section 2 : les effets de commerce :

Les effets de commerce représentent des documents normalises à la constatation au paiement

et à la transmission éventuelle de créances de sommes d'argent.

Deux types de documents répondent à ces critères:

· La lettre de change

· Le billet à ordre

1. la lettre de change

1) Définition :
La lettre de change (LC) ou la traite est un écrit par lequel une personne, le TIREUR (le
créancier), donne à une autre personne, le TIRE (le débiteur) l'ordre de payer à une époque
déterminée une certaine somme d'argent à lui-même ou à une tierce personne, le
BENEFICIAIRE .

Elle est régie au Maroc par le dahir du 13 Août 1913 modifié par le dahir du 19 janvier 1939.

2) Les conditions de forme :

Ø Les mentions obligatoires :

Pour qu'une LC ne souffre d'aucun vice au niveau du formalisme, elle doit comporter un
certain nombre de mentions obligatoires:

· La dénomination " lettre de change" insérée dans le texte même ;

· Le monda pur et simple de payer une somme déterminée ;

· Le nom de celui qui doit payer ;

· Le nom de celui auquel le paiement doit être fait ;

· La signature de celui qui émit la lettre de change ;

· La date et le lieu de création.

Ø Les mentions facultatives :

· L'indication de l'échéance, à défaut la lettre de change doit être payable à vue.

· Sans frais, sans protêt, signifie que le porteur est dispensé de dresser un protêt en cas de
faute de paiement ;

· Le lieu de créations est nécessaire à la validité de la lettre de change, mais s'il n'est pas
indiqué la lettre de change est considérée souscrit dans le lieu désigné à coté du nom du
tireur ;

· La domiciliation et le lieu de paiement de la traite ;

· Le numéro d'ordre, lié est placé en bas de la traite.

3) La provision de la lettre de change :

Si un tireur se permet de donner un ordre de payer à un tiré, c'est parce qu'il a livré des
marchandises ou a effectué une prestation; sa créance constitue la provision de la lettre de
change.

Il ne faut donc pas confondre la provision de la lettre de change au sens de créance avec la
provision au sens de disponibilité qui doit être constituée sur le compte du tiré à l'échéance
pour payer l'effet.
4) l'acceptation :

Le tireur donne un ordre de payer à un tiré qui peut ne pas être d'accord si un litige existe,
mais si ce dernier ne fait aucune objection, il acceptera la LC en apposant sa signature dans la
partie réservée à cet usage, au recto de l'effet.

L'acceptation est extrêmement importante puisqu'elle assure au bénéficiaire, qui est souvent le
banquier, que la transaction commerciale s'est déroulée normalement et que la provision de la
LC existe bien.

Remarque: l'acceptation d'une LC n'est pas obligatoire; si le tireur et le tiré entretiennent de

bonnes relations et se font confiance, ils pourront se dispenser de cette précaution (sauf, si la
LC est payable à un certain délai de vue).

5) l'aval :

L'aval est la garantie donnée par une tierce personne qui s'engage à payer en cas de
défaillance du tiré. Il est, le plus souvent, matérialisé par une signature précédée de la mention
"bon pour aval" apposée sur la LC.

Plus rarement, l'aval est donné par un acte séparé qui doit rester attaché à l'effet.

6) l'échéance:

Une lettre de change peut être tirée:à vue; à un certain délai de vue, à un certain délai de date;
à jour fixe:

· La lettre de change à vue: est payable à sa présentation, celle-ci doit être effectuée dans le
délai d'un an à partir de sa date.

· La lettre de change à un certain délai de vue: est celle dont l'échéance est déterminée, soit
par la date d'acceptation, soit par celle du protêt, soit par le dernier jour du délai prévu pour la
présentation à l'acceptation.

· La lettre de change à un certain délai de date: est celle dont l'échéance est déterminée par
sa date de création.
· La lettre de change à jour fixe: est celle dont l'échéance est indiquée expressément, en
pratique cette dernière forme est actuellement la seule utilisée.

7) L'endossement de la lettre de change :

Un effet de commerce peut être transmis à un tiers par endossement, un tireur peut régler une
dette en transférant la propriété d'une LC qu'il détient à l'un de ses créanciers; il peut
également le faire au bénéfice de son banquier, si celui-ci lui consent une avance sur cet effet.

Dans ces deux cas, il suffira d'endosser l'effet en apposant sa signature au verso précédée de la
mention "Veuillez payer à l'ordre de...".S'agissant d'un transfert de propriété consenti par
l'endosseur (le tireur) à l'endossataire (le créancier ou le banquier), on parle d'endossement
translatif de propriété.

Une LC peut ainsi circuler par une suite d'endossements translatifs jusqu'à ce qu'elle soit
présentée au paiement par le dernier "porteur".

Si un tireur n'a pas de dettes à payer ou de besoins de trésorerie, il peut simplement confier à
son banquier la LC pour procéder à son recouvrement; l'effet sera alors revêtu d'un simple
endossement de procuration reconnaissable à la mention "Valeur en recouvrement" suivie
de la signature du tireur; le banquier n'est pas dans ce cas propriétaire de la créance mais
simple mandataire et il prendre l'effet à l'encaissement.

8) Paiement de la lettre de change :

Lorsque le banquier du tiré reçoit en compensation un effet à payer sur le compte de l'un de
ses clients, il doit se poser trois questions essentielles:

§ A-t-il un ordre de paiement de son client ?

Il doit vérifier s'il détient un avis de domiciliation c'est-à-dire l'ordre du tiré de payer l'effet
par le débit de son compte.

Si l'effet n'est pas "avisé", le banquier le rejettera, sauf s'il a convenance à interroger son client
au préalable.

A la demande de bons clients, les banquiers acceptent de recevoir un avis de domiciliation

permanent les autorisant à payer tous les effets acceptés qui seraient présentés, le rejet
éventuel sera opéré par le canal de la chambre de compensation.

§ Le tiré ne s'est il pas opposé au payement ?

Les sources de contestations entre professionnels sont nombreux et le banquier n'a pas a se
faire jugé, que l'effet soit accepter ou non : ne doit rien, déjà réglé , régler par chèque , tirage
contestée,échéance contestée, marchandises non conformes, ne paie que les effets acceptés,
sont des motifs fréquemment invoqués.

§ La provision sur le compte est elle suffisante?

Si le banquier n'a pas convenance à tolérer un solde débiteur sur le compte courant de son
client il retournera l'effet impayé :

· Sans provision,

· Demande prorogation

Sont les deux motifs à sa disposition, le second laissant entendre que si le tireur accepte de
repousser la date d'échéance, il pourra encaisser sa créance.

Un paiement partiel est toujours possible si la provision du compte ne permet pas de payer
l'intégralité de l'effet.

Si rien ne s'oppose au payement, le banquier débitera le compte courant du client et lui

expédiera l'effet qui sera archivé avec ses pièces comptables pour preuve du paiement.

9) Le recouvrement de la lettre de change :

En cas de non paiement ou de refus de paiement, le porteur peut exercer le recours à

conditions qu'il présente la traite le délai fixe au paiement.

Ø Le protêt :

C'est un acte authentique qui constate le refus du tiré d'accepter une traite ou d'effectuer le
paiement.

Il y a deux sortes de protêts :

· Le protêt faute d'acceptation ;

· Le protêt faute de paiement,

Le protêt doit être fait l'un des deux jours ouvrables qui suivent le jour de paiement de la
traite.

10) l'encaissement de la lettre de change :

Lorsque le fournisseur a expédié ses marchandises ou réalisé ses prestations, il n'a pas
manqué d'établir une facture et de tirer une lettre de change, après avoir éventuellement
expédié cette LC au tiré pour acceptation, il ne lui restera plus qu'à l'encaisser à l'échéance
convenue.

Il confiera cette mission à son banquier en lui remettant l'effet à l'encaissement suffisamment
tôt, pour qu'il puisse être présenté à temps; en effet, il est important de présenter un effet au
banquier du tiré au plus tard dans les 10 jours qui suivent la date d'échéance si l'on veut qu'en
cas d'incident de paiement les droits du porteur soient sauvegardés.

2. Le billet à ordre

1) Définition :
Le billet à ordre est un écrit par lequel une personne, le SOUSCRIPTEUR, s'engage à payer
à une autre personne, le BENEFICIAIRE, une certaine somme d'argent à une date
déterminée.

2) Création d'un billet à ordre :

Peut être considérée comme billet à ordre, la douane doit contenir les mentions
suivantes :

· La dénomination" billet à ordre" ;

· L'engagement ou la promesse pure et simple de payer une somme d'argent exprimée par la
formule nous soyons... (cas d'une société) ou encore paierai.... (cas d'une personne physique) ;

· Indication de l'échéance : l'échéance est indiquée de la même façon que dans une lettre de
change .Si l'échéance n'est pas indiquée, le billet à ordre est payable à vue ;

· Le lieu où sera le paiement (la domiciliation).A défaut le paiement se fera au domicile de

souscripteur ;

· Le nom du bénéficiaire ;

· La date et le lieu de création si celui n'est pas indiqué, le billet à ordre est considéré comme
créé au domicile de souscripteur ;

· La signature du souscripteur.

3). la différence entre la lettre de change et Le billet à ordre :

La différence essentielle entre la LC et le billet à ordre réside dans le fait que le billet est créé
par le débiteur alors que la LC l'est par le créancier. Cette situation présente au moins un
avantage et un inconvénient:

*Avantage: un billet n'a pas besoin d'être accepté puisqu'il porte dés sa création la signature
du débiteur (le souscripteur).

*Inconvénient: le choix de ce mode de règlement est souvent imposé par le débiteur dont la
taille et le standing créent un rapport de force en sa faveur et le fournisseur est contraint de se
plier aux délais d'émission du souscripteur,qui ne sont pas toujours des plus brefs.

Section 3 : Le virement.

1. Définition

Le virement est le moyen par lequel un client "donneur d'ordre" invite son banquier à
prélever une certaine somme sur son compte en vue de la transférer sur un autre compte lui
appartenant à une tierce personne "bénéficiaire".

Cette opération permet la réalisation de transfères de fonds:

· Soit entre deux personnes ayant leurs comptes chez la même banque ou deux établissements
bancaire différents;

· Soit entre deux comptes différents appartenant à la même banque ou chez deux banques
concurrents.

Autrement dit, un client souhaitant régler une somme à un bénéficiaire donnera un ordre par
écrit à sa banque, soit par un courrier sur papier, soit sur un formulaire pré imprimé mis à sa
disposition par la banque (annexe8).

2. Les différentes formes de virement

On distingue trois types de virements :

Les virements directs :

Les virements directs sont ceux dont les sommes sont transférés de compte au sein d'une
même banque ou entre une banque et son correspondant.

Les virements indirects :

Les virements indirects sont ceux qui sont effectués entre deux personnes ayant chacune un
compte dans une banque différente dans ce cas en remplit un ordre de virement au banque du
bénéficiaire.

Les virements urgents :

Il existe deux types de virements urgents : les virement téléphoniques et les virement
accélérés ;

· Les virements téléphoniques : sont effectués spécialement entre les agences d'une même
banque ou entre agence et correspondants.

· Les virements accélérés : sont ceux opérés entre les différents établissements bancaire,
directement, par le truchement de leur respectif tenu à Bank Al Maghreb.

3) Le mécanisme du virement

Le virement s'effectue en deux temps : tout d'abord l'émission d'un ordre de virement par celui
qui souhaite transférer des fonds, puis l'exécution de cet ordre par le banquier.

L'ordre de virement n'est soumis à aucune condition de forme .Il peut donc être donné par
téléphone, même s'il vaut mieux le confirmer par écrit.

Le client doit cependant disposer sur son compte des sommes qu'il donne l'ordre de virer, si
l'opération ne pourra avoir lieu. Le banquier est tenu d'exécuter le mandat donné par son client
avec diligence et exactitude, toute erreur ou retard engage sa responsabilité.

Il doit donc débiter le compte de son client, puis créditer le compte du bénéficiaire soit lui-
même, soit par l'intermédiaire du banquier du bénéficiaire.
Le virement est définitivement réalisé lors de son acceptation par le destinataire.

4) Les avantages du virement :

Le virement évite d'avoir à retirer et transporter des pièces et permet donc des paiements ou
des transferts de fonds à distance, y compris vers l'étranger.

En comparaison avec le chèque et la carte bancaire, il écarte les risques de perte et de vol.

L'absence d'une provision suffisante n'entraîne pas de sanctions ou de pénalité comme en

matière de chèque, mais seulement la non réalisation de l'ordre de virement.

Il peut être ponctuel, mais il existe aussi des possibilités de virement automatique à date fixe
qui assure une tranquillité d'esprit.

5) Son traitement :

Le client se présente à l'agence pour virer une somme d'argent soit au profit de son compte ou
le compte d'une tierce personne, il doit remplir un Ordre de virement , le banquier doit vérifier
les différents informations (numéro de compte, domiciliation, numéro de la carte
nationale,...).

En faite, il existe cinq types de domiciliation de virement:

· Agence BMCE Bank (sur place);

· Même agence BMCE Bank;

· Banque confrère (sur place);

· Agence BMCE Bank (hors place);

· Banque confrère (hors place).

Et après, le banquier faxe cet ordre de virement.

Section 4 : résultats et limites :

1) Résultats

Durant mon stage, j'ai pu constater plusieurs remarques qu'au niveau du management de
l'équipe du travail, de la gestion des ressources humaines et des relations entreprises/clients.

L'homme est un être social qui vit en interdépendance avec les autres la clef de la motivation
et le succès c'est la bonne relation non seulement entre le manager et le subordonné mais entre
tout l'équipe en général .C'est ce que j'ai touché de près chez la BMCE BANK agence Safi
principale tout le personnel a le sentiment d'être essentiel pour réaliser les objectifs de la
banque ,le respect mutuel et la créativité entre tout l'équipe ,aussi la banque s'attache la
fidélité du client en lui offrant une qualité de service qu'il ne trouverait pas ailleurs.
Cela se transfert à :

Ø Une bonne organisation et gestion des conflits

Ø Des meilleurs conditions de travail (lieu climatisé, machines dernier cri les plus
sophistiquées, relations amicales entre le personnel...)

Ø Une parfaite satisfaction de la clientèle.

Ø Un bon résultat (augmentation des nombres de la clientèle, chiffre d'affaire...)

Ø Une relation mutuellement bénéfique entre l'entreprise et ses clients

2) Limites

Viking

Depuis le 15 décembre 2005, il existe un nouveau concept : Viking. Il s'agit d'une stratégie
appliquée dans les pays européenne, mais désormais pas au Maroc visant à gagner du temps
en effectuant les opérations courantes grâce aux machines. C'est-à-dire que les clients peuvent
désormais effectuer eux-mêmes leurs opérations de virements, de dépôt d'espèces ou chèques
mais aussi d'édition de relevés de comptes et ceci à n'importe quel moment.

Les machines sont disposées de manière suivante :

A l'extérieur, un distributeur d'argent avec les fonctionnalités de retrait, de consultation de

solde, et de virement.

A l'intérieur, 2 distributeurs d'argent, une machine pour déposer les espèces et une machine de
consultation de solde avec la fonctionnalité de virement de compte à compte.

Ce système permet aux assistantes commerciales de se consacrer aux opérations plus

importantes telles que la mise à jour du fichier client, mais surtout développer les ventes de
produits ou services, je pense que si les banques marocaines pratiquent ce genre de stratégie
sera plus performant et plus rentable et le client sera plus satisfait du service présenté.

Merci.
conclusion

« Experience is what you get when you were expecting something else »
En juillet dernier, j'étais parti à la fois confiant et motivé pour cette 2ème année. Rien ou
presque ne s'est passé comme prévu, et il m'a fallu repartir de zéro en milieu de route. Les
enseignements seront j'en suis sûr, aussi nombreux qu'étalés dans le temps, mais je peux
d'ores et déjà évoquer « à chaud » trois immenses satisfactions.
Satisfaction professionnelle tout d'abord. En un stage et autant d'ambiances différents, j'ai pu
appréhender les conditions de la vie active comme je le souhaitais. J'ai également rempli deux
autres objectifs très importants pour moi : développer mes compétences professionnelles et
pratiquer ces compétences au quotidien et avec une différentes clientèles. Enfin, « cerise sur
le gâteau », j'ai eu la chance d'apprendre un métier qui m'a passionné !
Satisfaction personnelle également. Sur un plan humain, tout d'abord, j'ai rencontré des
personnes formidables et très intéressantes. Je m'y suis senti très à l'aise et j'y ai trouvé un
équilibre après lequel je courais depuis bien longtemps.
Sentiment de réussite enfin, sur l'ensemble de mon année. Au final, mon parcours aura été une
grande chance. Le fait que ma route fut quelque peu chaotique est, j'en suis persuadé, une des
clefs de cette réussite. Je peux en effet d'autant mieux parler de réussite car tout n'a pas été
facile et qu'il a fallu m'accrocher par moments. Ainsi, les joies et réussites que j'ai connues ont
d'autant plus de saveur pour moi. Et c'est de vivre cette « vraie vie », celle qui nous attend
après nos études, avec ses joies ET ses difficultés, ses hauts ET ses bas qui m'a tant apporté au
cours de cette fantastique année.

bibliographie
Dans la rédaction de ce rapport, j'ai pris comme support plusieurs sources qui sont:
· Les techniques de banque et de crédit au Maroc de Mr A. BERADDA 3ème édition 1991
Casablanca.
· Bernard Laget, Les nouveaux outils financiers, édition Top, 1990
· Le personnel de l'agence Safi principale.
· Site web : www.e-bmcebank.ma
· Site web : www.bmcebank.ma
· site web : www.salafin.com

L'ordre de virement : est un accord contractuel, appelé mandat, par lequel un client charge le
banquier qui tient son compte à débiter celui-ci d'une certaine somme à une date déterminée,
pour ensuite créditer le compte bénéficiaire que lui a indiqué son client.
L'escompte : Opération de crédit à court terme par laquelle des lettres de change sont
transférées au banquier qui en contrepartie procède à leur paiement immédiat sous déduction
des intérêts et commissions.
Provision : Créance de somme d'argent que possède le tireur contre le tiré d'un effet de
commerce ou d'un chèque.
Bancassurance ou Guichets bancaires & Poste : Souscription de contrats par les canaux
bancaires y compris la Poste.
Le mandat carte : Est considéré comme un ordre de payer. Est appelé mandat tout titre émis
ou payé par un bureau de poste, ou banque pour l'exécution de transfert de fonds.
Le porteur diligent : Est celui qui présente le chèque au paiement dans les délais légaux et
établit le protêt, en cas de non paiement, dans les délais légaux.

Annexe 1
Titre : Organigramme de la Banque Marocaine de Commerce Extérieur
Annexe 2
Titre : reçu de versement
Après avoir fait l'opération du versement en espèce par le client, cet imprimé doit être signé
par le client et le guichetier. La première page reste chez le client, la deuxième page dans le
voucher de l'agence comme pièce justificative pour la comptabilité générale, et la troisième
pour le classement.
Annexe 3
Compte sur carnet
Pour les retraits et les versements d'espèces au compte sur carnet. Le client garde la première
page après la signature du guichetier et le client, et la deuxième page se met dans le voucher
de l'agence.
Annexe : 4
Paiement de mise à disposition
Les clients qui détiennent des mandats immédiats sur l'agence même.
Annexe : 5
Remise de chèques sur place
Le banquier remplit cet imprimé pour les chèques présentés par le client pour encaissement et
tiré sur des tiers qui disposent de comptes chez la BMCE Bank ou bien chez les confrères à
Safi. Le client garde la deuxième page.
Annexe : 6
Remise d'effets ou chèques hors place à l'escompte ou à l'encaissement
Chèques sont tirés sur des tiers disposant de comptes chez le réseau BMCE Bank ou bien chez
les confrères des autres villes.
Annexe : 7
Demande de chéquiers
Le client se présente à l'agence pour demander un nouveau chéquier lorsque son ancien
chéquier est rempli.
Annexe : 8
Ordre de virement
Le client souhaitant régler une somme à un bénéficiaire donnera un ordre par écrit à sa
banque, cet ordre est représenté par cet imprimé