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EXERCICE N° 2 

: Trouver les dates des paiements Client vers Affréteur et Affréteur vers Transporteur, et dans la colonne
« Tréso. », indiquer le nombre de jours de trésorerie positive ou négative générés par cette opération, chez l’affréteur.
Si besoin, vous devez compter 4 jours entre la date de réception de la facture + cmr du transporteur chez l’affréteur, et la
réception de la facture de l’affréteur avec cette cmr chez le client.

POSITION ETUDIANTS : AFFRETEURS (AFFT) ABREVIATIONS : CLIENT= CLT TRANSPORTEUR= TPT J = JOURS
LIV = LIVRAISON RECEPT = RECEPTION FACT = FACTURE
ACCORDS PAIEMENTS DATE DATE DATE RECEPT. FACTURE DATE PAIEMENTS TRESO. +/-
CLT VERS AFFT AFFT VERS TPT TRANSP. LIV. TPT + CMR CLT VERS AFFT. AFFT VERS TPT
30 J DATE LIV. 60 RECEPT. 02/01 04/01 20/01
FACT + CMR

40 J RECEPT. 60 J. DATE 10/01 12/01 30/01


FACT + CMR LIV

30 J.FIN DE MOIS 40 J DATE LIV 15/01 16/01 30/01


LE 10 RECEPT FACT/CMR
70 J. DATE LIV 30 J. DATE LIV 20/01 22/01 30/01
30 J DATE TPT 40 J LE 10 20/01 23/01 10/02
RECEPT FACT+CMR

40 J LE 20 60 RECEPT 10/01 12/01 10/02


RECEPT FACT+CMR FACT + CMR

CORRECTION EXERCICE N° 2
POSITION ETUDIANTS : AFFRETEURS (AFFT) ABREVIATIONS : CLIENT= CLT TRANSPORTEUR= TPT J = JOURS
LIV = LIVRAISON RECEPT = RECEPTION FACT = FACTURE
ACCORDS PAIEMENTS DATE DATE DATE RECEPT. FACTURE DATE PAIEMENTS TRESO. +/-
CLT VERS AFFT AFFT VERS TPT TRANSP. LIV. TPT + CMR CLT VERS AFFT. AFFT VERS TPT
30 J DATE LIV. 60 RECEPT. 02/01 04/01 20/01 04/02 20/03 + 45 J
FACT + CMR

40 J RECEPT. 60 J. DATE 10/01 12/01 30/01 13/03 12/03 -1J


FACT + CMR LIV (03/02)

30 J.FIN DE MOIS 40 J DATE LIV 15/01 16/01 30/01 10/04 26/02 - 45 J


LE 10 RECEPT FACT/CMR (03/02)

70 J. DATE LIV 30 J. DATE LIV 20/01 22/01 30/01 01/04 22/02 - 40 J

30 J DATE TPT 40 J LE 10 20/01 23/01 10/02 20/02 10/04 + 51 J


RECEPT FACT+CMR (14/02)

40 J LE 20 60 RECEPT 10/01 12/01 10/02 20/04 10/04 - 10 J


RECEPT FACT+CMR FACT + CMR (14/02)

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