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L’entreprise KID

Sommaire
1. Contexte

2. Ressources Générales

3. Énoncé

Première partie : la veille


▪ Mission 1  : Utilisation d’outils de veille
▪ Mission 2  : veille comptable
▪ Mission 3  : veille sociale

Deuxième Partie : travaux comptables


▪ Mission du commercial
▪ Mission du trésorier
▪ Mission du comptable

Troisième partie : travaux sociaux


▪ Mission : Travaux relatifs au traitement de la paye

2. Contexte
L’entreprise KID est depuis plus de 5 ans le partenaire privilégié des professionnels
de la petite enfance (crèches, assistantes maternelles et centres de loisirs). Elle s’est
imposée sur le marché du matériel pédagogique, grâce à une innovation constante et
à la sélection de produits de qualité, respectueux des normes de sécurité
européennes. Elle commercialise des équipements ludo-éducatifs adaptés aux
enfants et à leurs apprentissages, du mobilier et du matériel de puériculture. Elle
propose également l’organisation d’évènements : des spectacles (clowns, magiciens,
…), des ateliers (de création, de cuisine, de sculpture sur ballons), des stages
d’équitation, et des collations (goûters d’anniversaire, cocktails à destination des
parents).
Si l’entreprise KID n’avait pour cible jusqu’en 2012 que les professionnels, elle
propose désormais tous ses produits aux particuliers.
Elle commercialise ses produits en ligne, par correspondance et par téléphone. Pour
augmenter sa notoriété, elle participe régulièrement à des salons.
Située sur un marché porteur, l’entreprise Kid dont l’activité est en constante
augmentation, a réalisé l’an dernier un chiffre d’affaires d’environ 80 340 € et un
résultat de 15 320 €.

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Cette SARL emploie 5 salariés, qui ont des responsabilités bien définies :
- Une secrétaire commerciale chargée d’étudier les demandes de devis,
- Un commercial qui démarche des professionnels de la petite enfance ainsi que
des comités d’entreprise pour faire connaître les services proposés par
l’entreprise. Il gère également les commandes des clients de l’établissement du
devis jusqu’à la facture,
- Un chef comptable qui supervise le comptable et le trésorier, et transmet les
informations financières au dirigeant. Il a également en charge les écritures
d’inventaire et établit les documents de synthèse,
- Un comptable qui enregistre les opérations courantes,
- Un trésorier qui gère les encaissements et décaissements de l’entreprise. Il se
charge de suivre le règlement des clients, le règlement des fournisseurs, et de
recouvrer les créances.

3. Ressources générales
Dossiers bases de données EBP format Zip
Annexe 1 : Organigramme de la société KID

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PREMIÈRE PARTIE LA VEILLE
Mission 1 : Utilisation d’outil de veille

1. Courriel du dirigeant

De  : Morex@gmail.com 20 avril 2020


À  : Durand@gmail.com
Pièce jointe : tableau de bord
Objet : tableau de bord veille
Bonjour,
L’information et la mise à jour de l’ information est, pour notre entreprise, essentielle. Dans
les domaines comptable, fiscal et social c’est une nécessité.

L'un de nos collaborateurs avait créé un tableau de bord sur la veille, je souhaite que vous le
complétiez en fonction de vos recherches. Il est évident que ce tableau de bord, dans la
mesure ou il liste les sites référencés doit être mis à jour quotidiennement et au fur et à
mesure de vos recherches durant votre stage.
En effet, nous souhaitons mettre en place une veille permanente afin d’améliorer notre
efficacité et éviter les erreurs source de perte de temps
J'ai trouvé un diaporama (LE CYCLE DE VEILLE.ppt), ainsi qu'une petite vidéo (C1-GestSoc.mp4), je
pense que ces outils vous seront très utiles.
Aussi, vous voudrez bien vous organiser avec Mme Evin et M. Albert pour construire des outils
efficaces de veille
Afin de pouvoir pratiquer cette veille permanente, vous devez mettre en place un dispositif de
surveillance et de mise à jour des informations comptables, fiscales et sociales.

Enfin, pour que tous nos collaborateurs en bénéficient, je désire que soit créé un agrégateur
de site ou un curateur de site propre à notre entreprise.

Bien cordialement.
Olivier Morex

→Tableau de bord à compléter : page suivante

Page 3
Tableau de bord veille comptable, fiscale et sociale
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(consultati source
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possible)
EXPERTCOMP http://expertcompta.net/ Fiches Consultati Cabinet
TA pratiques on comptab
intéressant le
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REVUE http://revuefiduciaire.grouperf.com Format
FIDUCIAIRE papier
également
Éditions http://www.efl.fr/index.html Format
Francis papier
Lefebvre également
L’ordre des http://www.experts-comptables.fr/ Pour
experts consulter
comptables le PCG
(FOCUS
PCG)
Conseil des http://nifccanada.ca/conseil-des-normes-comptables/index.aspx Site sur les
normes normes
comptables comptable
s
http://www.impots.gouv.fr/portal/static/home.html

http://www.focuspcg.com/menu_gauche/le_pcg_ou_le_droit_compta

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Mission 2 : Veille comptable

1. Courriel du dirigeant 

De : Morex@gmail.com 20 avril 2020


À : Durand@gmail.com
Objet : Frais engagés sur le site internet et nouveau plan comptable

Bonjour Jean,

Nous avions envisagé de développer un site internet afin de faire connaître notre entreprise,
ce site n’est pas un site de vente en ligne.

. Nous avons eu recours à un professionnel et avons aussi développé certaines pages en


interne. Globalement nous en avons pour 6 500 € et avons engagé de nombreuses dépenses
de développement Afin que nous soyons toujours en phase avec la réglementation, je
souhaiterais que vous procédiez dès aujourd'hui à une recherche pour savoir quel texte
appliquer au sujet de l’enregistrement de ces frais de développement.

Tout ce que je peux vous dire pour ce qui me concerne, c’est que pour le moment il n’est pas
terminé, la personne qui en a la charge est en congés maladie. Nous ne savons pas si nous
reprendrons ce travail au moins à moyen terme.

Par ailleurs, un nouveau plan comptable est entré en vigueur en 2014, pourriez-vous me
rappeler les quelques modifications qui ont eu lieu afin que nous puissions vérifier si les
ajustements que nous avons mis en place sont conformes.

Pourriez-vous nous en dire plus et me trouver ce nouveau plan comptable ?

Bien cordialement.
Olivier Morex

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Mission 3 : Veille sociale

Afin de soulager les collaborateurs du service comptabilité et de contribuer à la formation des


étudiants, la société prend régulièrement des stagiaires.

La législation a changé en début d'année 2015 et Jean Durand met rapidement à jour la fiche de
documentation interne au sujet de la rémunération des stagiaires à partit du site
vosdroitsservicepublic qu’il vous demande d’ajuster au 01/01/2020.

Puis il reçoit en entretien Mathieu Dutronc, étudiant en BTS CG, qui cherche un stage de 10 semaines.
1- Fiche de rémunération stagiaire : à compléter

Fiche STAGIAIRES

Convention de stage

Durée maximale du stage

Montant de la gratification

Congés

Cotisations sociales

2 - Déroulement de l'entretien entre le chef-comptable et le stagiaire : à compléter

Entrevue Jean Durand / futur stagiaire Mathieu Dutronc


 JD : Ah bonjour jeune homme, je suis ravi de vous voir.
 MD : Bonjour Monsieur, je vous remercie de prendre du temps pour me recevoir.
 JD : Bien bien, je souhaiterais vous prendre en tant que stagiaire pour nous aider au
traitement des opérations courantes et, accessoirement, quelques opérations
d'inventaire.
 MD : puis-je me permettre de vous poser quelques questions pratiques sur mon statut ?
 JD : Bien sûr bien sûr ! Je vous écoute…
 MD : Durant le stage, est ce que j'aurai le statut de salarié de l'entreprise ?
 JD :

 MD : Je vais devoir prendre les transports en commun et cela me coûte 32 € par mois, est-
ce que l'entreprise prend en charge ces frais de transport ou bien est-ce que c'est à ma
charge ?
 JD :

 MD : Merci beaucoup Monsieur.


 JD : De rien jeune homme, à bientôt...

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DEUXIÈME PARTIE
Vous devez faire attention aux dates et vous situer en 2020

Mission du commercial
1- Message du commercial à traiter
M. Marivot, commercial, devant se rendre 2 jours au salon Kidexpo, Porte de Versailles à Paris, vous
confie plusieurs missions à réaliser durant son absence :

De : Morex@gmail.com
À : Marivot@gmail.com
Objet : Informations en vue d'un rendez vous
PJ Annexe 1

Bonjour,

J'ai rendez vous après demain avec la directrice de l'école Jules Ferry de Suresnes qui
souhaite organiser une fête de fin d'année le 20 juin prochain.

Afin de préparer cette entrevue j'ai besoin d'informations relatives à certains services que
nous pourrions lui proposer – Merci de me fournir la liste de ces services (les informations
dont j’ai besoin sont les suivantes : code, libellé, marge HT, Prix de vente HT) dans les plus
brefs délais, j’aurais besoin d’avoir cette liste en format Excel.
Par ailleurs il semblerait que le processus de validation des devis que nous avions mis en
place il y à trois ans devient obsolète. J’avais demandé à ma secrétaire de me faire un
rapport sur les pratiques actuelles. (Vous le trouverez en PJ en annexe 2). Ayez la gentillesse
de relever les anomalies du DER précédent et d’en recréer un conforme à nos pratiques
actuelles. Envoyez-moi en parallèle un rapport expliquant vos modifications.

Cordialement

2 Messages de la secrétaire commerciale à traiter

De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Demande de devis
Le 01/03/2020
Claude,
Après vérifications d'usage. je te transmets cette demande de devis.
Pour rappel :
Ä Dès qu’un devis est accepté, vous devez fixer avec le client la date de livraison et transférer alors le bon
de commande en bon de livraison.
Quand vous aurez réceptionné l'accusé de réception du BL, vous établirez la facture
Remarque : la durée de validité d’un devis est de 1 mois
Cdlt
Martine
……………………………………………………………………….
Bonjour,
Nous souhaitons acquérir pour notre centre de loisirs 15 'Fermes musicales' et 20 'blocs de
mousse à assembler'.
Pouvez-vous nous faire parvenir un devis par retour de mail ?
Cordialement
Mme E.Doution
Directrice du Centre de loisirs « COWBOYS ET FÉES  »
61 boulevard Maurice Berteaux
95110 SANNOIS
06.01.01.01.01

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De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Demande de devis
Le 01/03/2020
PJ Information sur le client Annexe 2
laude,
Après vérifications d'usage, je te transmets cette demande de devis.
Cdlt
Martine

Bonjour,
Nous sommes une crèche familiale et nous sommes intéressés par l'achat de 10 lits pour
bébé et 10 tours de lit en velours.
Pourriez-vous nous faire parvenir un devis par retour de mail?
Vous remerciant par avance
Cordialement

Mme Martine Bratel


Responsable de la crèche 'les petits Loups'
24 rue Voltaire
92800 Puteaux
06.05.35.65.75

De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Retour de devis
Le 05/03/2020
Claude,
Ci-joint un retour de devis.
Cdlt
Martine

Bonjour,
Nous sommes au regret de décliner votre devis portant sur un éventuel achat de 10 lits pour
bébé et 10 tours de lit en velours.

Cordialement

Mme Martine Bratel


Responsable de la crèche 'Les petits Loups'
24 rue Voltaire
92800 Puteaux
06.05.35.65.75

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De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Retour de devis
Le 06/03/2020
Claude,
Ci-joint un retour de devis.
Cdlt
Martine

Bonjour,
Nous acceptons le devis que vous nous avez fait parvenir concernant l'achat pour notre
centre de loisirs de 15 'Fermes musicales' et 20 'blocs de mousse à assembler'.
Comme convenu lors de notre échange téléphonique, la date du 16 mars prochain pour la
livraison nous convient parfaitement. Merci de joindre la facture au bon de livraison.
Merci de faire le nécessaire

Cordialement

Mme E.Doution
Directrice du Centre de loisirs « COWBOYS ET FÉES »
61 boulevard Maurice Berteaux
95110 SANNOIS
06.01.01.01.01

Ressources mission du commercial

Annexe 2 : Processus de suivi des devis clients


Annexe 3 : Informations relatives au nouveau client

Page 10
Mission du trésorier
Le trésorier, M. Albert, est brusquement tombé malade. Vous êtes recruté au mois de
mai, pour le remplacer au pied levé.
Il a laissé sur son bureau dans la bannette des documents à traiter. Ces différents
éléments figurent en ressource.

1. Message téléphonique à traiter 

De : Mme Ortin, comptable de l’entreprise GESPI  : 01 23 24 55 09


Mail : ortin.gespi@orange.fr

Le : 8/05/20
Demande d’explications de Mme Ortin s/lettre de relance reçue le 30/04/20 pour 1 000,00 €

2. voir annexe 4

Ressources mission du trésorier

Annexe 4 : Pochette de Chèques à comptabiliser


Annexe 5 : Processus règlement

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Mission du comptable
Vous êtes embauché pour remplacer le comptable, parti en congés payés.
Le chef comptable vous a laissé des documents sur votre bureau.

Voilà de quoi vous occuper


1/Enregistrez svp les documents de cette pochette et procédez au
lettrage
2/Je vous laisse aussi les messages qui n’ont pas été traités.
Merci d’y répondre

3/ pouvez vous vous occuper du lettrage des comptes et faire le


nécessaire auprès des commerciaux pour les clients en retard
Merci

De : m.albert@gmail.com

À : f.evin@gmail.com

Objet : demande de renseignements


Bonjour Florence,
M. Perrin, comptable de notre fournisseur « Bureau » m’a contacté ce jour pour le
règlement de la facture 10115, datée du 25/01/20, à échéance du 31/01/20. Pour ma
part, je ne retrouve pas cette échéance. Peux-tu m’aider ?
Cdt,
Albert

Page 12
Fiche appel téléphonique De : M. Albert
Le : 13/05/20
J’ai regardé le compte Compo SA.il me semble qu’il y a un problème avec le
lettrage
Peux-tu voir ce qu’il en est ?

Notre processus d’achat n’est pas optimum et il va falloir


le réformer. Pouvez-vous m’en faire un schéma qui me
permette de repérer des acteurs, des activités, des
événements déclencheurs et des résultats Je vous laisse le
lien vers le logiciel l ibre JMot . Si vous analysez des
dysfonctionnements, soyez gentil de me proposer des
solutions. Nous en reparlerons.

Ressources mission du comptable

Annexe 6 : Factures à comptabiliser


Annexe 7 : Procédure client 2020
Annexe 8 : Processus Achat
Annexe 9 : Processus Vente

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4. TROISIÈME PARTIE : Travaux sociaux

Mission du chef-comptable : Travaux relatifs au traitement de la paye

Monsieur Durand souhaite, d'une part que le processus de traitement de la paye


soit amélioré et, d'autre part, que le PGI EBP module Paye soit mieux utilisé.
Vous devez faire attention aux dates et vous situer en 2020.

Entretien entre Monsieur Durand et Madame Evin

Madame Evin  :
Bonjour Monsieur Durand, pourriez-vous me décrire l’organisation de votre travail quand vous faites
les salaires et les charges sociales à la fin du mois, s’il vous plait  ?

Monsieur Durand :
Et bien, je commence mon travail sur les salaires le 29 de chaque mois.
Voici comment cela se passe pour ce qui concerne les charges sociales…

Les déclarations DUCS sont aujourd’hui dématérialisées. Chaque déclaration est télétransmise et
téléréglée auprès des organismes sociaux. Notre PGI a été paramétré pour assurer une liaison
sécurisée avec eux et la banque.
Pour précision, les Déclarations Unifiées de Cotisations Sociales (DUCS) produites auprès de l’URSSAF
(et des caisses de retraite complémentaires sont effectuées chaque mois, le 10 du mois suivant. Les
charges sociales sont calculées à partir d’assiettes de cotisations, plafonnées ou non en appliquant
les taux de cotisations. Ces éléments collectifs évoluent régulièrement.
Le module paie du PGI permet de calculer les éléments à renseigner dans les DUCS et de les
visualiser, permettant un contrôle avant l’envoi. Ces DUCS font ensuite l’objet d’une télétransmission
et d’un télérèglement aux organismes sociaux.

Le 29 de chaque mois, après avoir validé les bulletins de salaires du mois, je me connecte à nouveau
au module paie. Je demande un « état des charges sociales » correspondant à ces salaires. Il reprend
les bases de cotisations, les taux appliqués et le montant des cotisations calculées.
J’en profite à ce moment-là pour vérifier que les éléments de mon état correspondent avec ceux du
bordereau de déclaration pré-rempli fourni par l’organisme social. Il arrive qu’il y ait des différences
car la législation sociale évolue régulièrement. Il faut être attentif et suivre les évolutions, par
exemple, le montant du SMIC change au 1 er janvier et certains taux de cotisation sont modifiés une,
voire plusieurs fois par an.

Madame Evin  :
Comment faites-vous si vous avez une différence entre votre état de charges sociales et le bordereau
pré-rempli de l’organisme social  ?

Monsieur DURAND :
D’abord je dois corriger les paramètres de paie du module Paie.
Puis je suis obligée d’annuler les bulletins, c’est-à-dire de les dévalider. Je peux faire cette
manipulation car je n’envoie les bulletins aux salariés que le 30.
Ensuite je dois recalculer les bulletins et recommencer le contrôle Etat des charges/DUCS.
Là encore il y a une perte de temps.

Madame Evin  :

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C’est vous qui envoyez les DUCS  ?

Monsieur DURAND :
Non, c’est Monsieur Morex.
Après avoir validé mon contrôle Etat des charges/DUCS, je l’informe et c’est lui qui valide la DUCS,
effectue la télétransmission et lance l’ordre de virement, c’est-à-dire le téléréglement auprès de
l’organisme social.

Madame Evin  :
Je vous remercie pour toutes ces informations.

Monsieur DURAND
Bien, voici maintenant ce que j'attends de vous…
Je souhaiterais en premier lieu que vous analysiez le processus interne actuel de préparation des
éléments collectifs de paie (annexe 10). J'ai, pour ma part, noté des dysfonctionnements, mais
j'aimerais avoir un autre regard.
A l'aide du logiciel JMOT, j'ai commencé à préparer un diagramme événement résultat et je voudrais
que vous le complétiez (annexe 11). Je sais qu'il n'est pas parfait mais nous aurons l'occasion de le
modifier une prochaine fois, je n'ai pas le temps de m'en occuper en ce moment.

Enfin, j'aimerais tester la mise en place d'alertes sur EBP Paye afin de bien respecter l'échéancier
social. Pour commencer, pouvez-vous me créer deux alertes pour ce qui concerne :
- la création de bulletins de salaires le 26 du mois
- la collecte absences et congés le 26 de chaque mois

Je vais vous transférer par mail deux petits tutoriels pour mettre en place les alertes sur EBP module
Paye (annexe 12)

Madame Evin
OK, c'est noté monsieur Durand, vous pouvez compter sur moi….

Ressources troisième partie

Annexe 10 : Diagramme événement-résultat des éléments collectifs du bulletin


de paie à analyser
Annexe 11 : Diagramme événement-résultat des éléments collectifs du bulletin
de paie à compléter
Annexe 12 : mail d’olivier Morex à Jean Durand

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Annexe 1 : Organigramme de la société KID

Annexe 2 : Processus de suivi des devis clients


1. Description fournie par la secrétaire

Lorsqu'un client nous fait parvenir une demande de devis (par mail, courrier, ou téléphone pour les
clients existants), c'est la secrétaire commerciale qui le prend en charge. Elle vérifie d'une part que les
informations relatives au client sont bien indiquées et d'autre part que figurent bien sur cette demande
l'objet du devis ainsi que la quantité souhaitée. Si aucune anomalie n'est décelée, elle transmet le devis
à M. Marivot, commercial, sinon elle retourne une réponse négative justifiée au client.
M. Marivot vérifie que le client existe, sinon il le crée, étudie la faisabilité de la demande du client et
si elle est réalisable, saisit le devis, le passe à l’état ‘envoyé’ et l'envoie au client. Si le devis n'est pas
réalisable (article non proposé par KID, prestation impossible à la date souhaitée,..) il envoie au client
un avis de devis non réalisable.
Si la réponse du client est positive, M. Marivot reprend le devis, le passe en bon de commande,
envoie au client un avis de prise en compte du devis. Si la réponse est négative, il clôt le devis en le
passant à l'état 'refusé'.
Chaque fin de mois M. Marivot reprend tous les devis en cours : si la date de validité est dépassée il
les passe au statut ‘terminé’, sinon il envoie une lettre de relance au client.

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2 Modélisation initiale du processus (PJ du mail)

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Annexe 3 : Informations relatives au nouveau client

Code --
Civilité Association
Nom Les Petits Loups
Adresse de facturation 15 rue des Alouettes 92150 Suresnes
Site internet --
Nom Martine Bratel
Contact Fonction
de  fixe 01 47 02 54 86
facturation  portable 06 12 58 74 96
@ e-mail M.bratel@yahoo.fr
Nom Yvan Leguennec
Contact Fonction
de  fixe 01 47 02 54 92
livraison portable 06 32 54 87 15
@e-mail Y.Leguennec@yahoo.fr
N° de compte automatique
Données Taux de remise 10%
de Encours autorisé 2000 €
gestion Solde initial -
Divers Mode de règlement Carte bleue comptant
Territorialité France
N° SIREN 430 103 531

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Annexe 4 : Pochette de chèques et de souches à comptabiliser

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Annexe 5 : Processus règlement
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. « Les règlements sont traités par le trésorier qui, sur le module commercial, enregistre les
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.
.0 chèques émis et les chèques reçus ».
.0
. Les chèques émis sont rédigés par le comptable, signés par M. Morex, qui les retourne au
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.. trésorier pour les enregistrer.
.. Le trésorier vérifie sur le module comptable le montant à régler au fournisseur. En cas
P
..A d’erreur il en réfère à M. Morex.
.
..
R Les chèques reçus sont réceptionnés par le trésorier qui vérifie le montant sur le module
.I.
.S comptable en fonction des arriérés clients Le trésorier enregistre ensuite le règlement
.
. Les règlements sont réalisés toutes les semaines et un lettrage est effectué par le comptable
..
.. à cette occasion.
.. En cas d’écart entre le règlement et la facture :
.
..
- si l' écart est faible :, il faut imputer cet écart dans un compte 758 lorsqu'il est en notre
.. faveur ou 658, dans le cas contraire.
..
.
- si l’écart est important, le client est contacté et une note est rédigée pour justifier les
.. enregistrements éventuels. Pour les écarts sur les montants dus, on utilise la même
..
..
procédure que pour les clients
. La banque de l’entreprise est la Société Générale 27 rue des abbesses 92400 Courbevoie.
..
..
À chaque fin de semaine, le trésorier fait un transfert en comptabilité. 
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Annexe 6 : Pochette de factures à comptabiliser
JOUET TOYS Les Prés Verts
11, Allée des Allobroges Rue Havin
75000 PARIS 50000 Manche
FR 16 613 210 100 FR 16 300 525 288
SARL KID SARL KID
Reçule 06/05/20 12 Allée des Allobroges Reç le 10/05/20 12 Allée des Allobroges
75000 PARIS 75 000 PARIS

Le 05/05/20 FACTURE N° 128 Le 08/05/2020 Facture V/309


Px unit
REF Libellé Q Prix HT Total Réf Désignation Q Montant
HT
QUI00001 JEUX 10 17,71 177,10 CORR0002 Poupée 52 12,87 669,24
TÉLÉCOMMANDES
FERM0001
Fermes 26 12,94 336,44
musicales
Total brut 177,10 Total brut 1 005,68
Remise de 2 % -03,54 Frais de port 20,00
Montant Net commercial HT 173,56
TVA à 20 % 34,71 Montant HT 1 025,68

Net à payer pour le 30 mai 2020 208,27 Net à payer pour le 15 mai 2020 1 230,82
(dont TVA à 20% : 205,14 €)

SARL KID
12 Allée des Allobroges
75000 PARIS
FR 89 393 711 932
MAIRIE DE SAINT DENIS
9 rue Jesse Owens
À Comptabiliser 93210 SAINT DENIS

Le 19/05/2020 FACTURE N° 071515


Désignation Q Prix Total

GARAGE VOITURE 50 28,50 1 425.00


POUPEE LILI 50 27,59 1 379,50

Total brut 2 804,50


TVA à 20 % 560,90

Net à payer TTC 3 365,40


Par virement au 25/05/2020

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SARL KID
12 Allée des Allobroges
75000 PARIS
FR 89 393 711 932
Centre de loisirs Cowboys et Fées
61 boulevard Maurice Berteaux
95110 SANNOIS

Le 15/05/2020 FACTURE N° 071514


Code
Désignation Q Prix Total
Affaire
ANIM006 Animation clowns 2 313,55 627,10

Total brut 627,10


TVA à 20 % 125,42
Total TTC 752,52
acompte versé (le 15/04) à déduire - 252,52
Net à payer TTC pour le 31/05/2020 500,00
Annexe 7  : Procédure
Client 2020
La liste des clients présentant un retard de paiement supérieur à 40 jours est communiquée
aux commerciaux, pour qu’ils ne les démarchent plus.

Annexe 8 : Processus Achat


À la réception des factures fournisseurs, Mme Evin vérifie que celles-ci sont établies
en double exemplaire, au besoin, elle fait une photocopie.
Un tampon « reçu le » est apposé sur la facture et la date du jour est inscrite sur
chaque pièce comptable papier entrant dans l’entreprise et destinée à être
comptabilisée. La date marquée est celle qui est prise en compte pour
l’enregistrement.
Mme Evin compare le bon de commande, le bon de livraison et la facture
fournisseur :
 si tout est conforme, elle comptabilise la facture. Une fois enregistré en
comptabilité, un tampon « comptabilisé » est apposé sur l’original. L’original
est rangé dans le dossier fournisseur, le double est rangé dans l’échéancier.
 s’il y a des anomalies, c’est M. Durand qui procède aux contestations
nécessaires auprès du fournisseur. Les factures contestées ne sont
comptabilisées qu’après régularisation.

Annexe 9  : Processus vente


Les factures de vente qui n’ont pas fait l’objet de devis et bon de commande sont
comptabilisées par le comptable dans le module commercial puis transférées en
comptabilité

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Annexe 10 à analyser :
Diagramme événement-résultat des éléments collectifs du bulletin de
paie

Chef comptable Dirigeant

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Annexe 11 :  à compléter :
Diagramme événement-résultat des éléments collectifs du bulletin de
paie

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Annexe 12 : mail d'Olivier Morex à Jean Durand

De : Morex@gmail.com

À : Durand@gmail.com

Objet : échéancier social et mise en place d'alertes

Bonjour Jean,

Comme évoqué lors de notre entretien, voici les liens pour vous aider à créer des alertes dans le
PGI EBP Paye :
- vidéo : https://www.youtube.com/watch?v=djFIOrqp-dk
- fichier pdf : Tutoriels\Alertes_EBP_Paye.pdf

Cordialement

Olivier Morex

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