Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Sommaire
1. Contexte
2. Ressources Générales
3. Énoncé
2. Contexte
L’entreprise KID est depuis plus de 5 ans le partenaire privilégié des professionnels
de la petite enfance (crèches, assistantes maternelles et centres de loisirs). Elle s’est
imposée sur le marché du matériel pédagogique, grâce à une innovation constante et
à la sélection de produits de qualité, respectueux des normes de sécurité
européennes. Elle commercialise des équipements ludo-éducatifs adaptés aux
enfants et à leurs apprentissages, du mobilier et du matériel de puériculture. Elle
propose également l’organisation d’évènements : des spectacles (clowns, magiciens,
…), des ateliers (de création, de cuisine, de sculpture sur ballons), des stages
d’équitation, et des collations (goûters d’anniversaire, cocktails à destination des
parents).
Si l’entreprise KID n’avait pour cible jusqu’en 2012 que les professionnels, elle
propose désormais tous ses produits aux particuliers.
Elle commercialise ses produits en ligne, par correspondance et par téléphone. Pour
augmenter sa notoriété, elle participe régulièrement à des salons.
Située sur un marché porteur, l’entreprise Kid dont l’activité est en constante
augmentation, a réalisé l’an dernier un chiffre d’affaires d’environ 80 340 € et un
résultat de 15 320 €.
Page 1
Cette SARL emploie 5 salariés, qui ont des responsabilités bien définies :
- Une secrétaire commerciale chargée d’étudier les demandes de devis,
- Un commercial qui démarche des professionnels de la petite enfance ainsi que
des comités d’entreprise pour faire connaître les services proposés par
l’entreprise. Il gère également les commandes des clients de l’établissement du
devis jusqu’à la facture,
- Un chef comptable qui supervise le comptable et le trésorier, et transmet les
informations financières au dirigeant. Il a également en charge les écritures
d’inventaire et établit les documents de synthèse,
- Un comptable qui enregistre les opérations courantes,
- Un trésorier qui gère les encaissements et décaissements de l’entreprise. Il se
charge de suivre le règlement des clients, le règlement des fournisseurs, et de
recouvrer les créances.
3. Ressources générales
Dossiers bases de données EBP format Zip
Annexe 1 : Organigramme de la société KID
Page 2
PREMIÈRE PARTIE LA VEILLE
Mission 1 : Utilisation d’outil de veille
1. Courriel du dirigeant
L'un de nos collaborateurs avait créé un tableau de bord sur la veille, je souhaite que vous le
complétiez en fonction de vos recherches. Il est évident que ce tableau de bord, dans la
mesure ou il liste les sites référencés doit être mis à jour quotidiennement et au fur et à
mesure de vos recherches durant votre stage.
En effet, nous souhaitons mettre en place une veille permanente afin d’améliorer notre
efficacité et éviter les erreurs source de perte de temps
J'ai trouvé un diaporama (LE CYCLE DE VEILLE.ppt), ainsi qu'une petite vidéo (C1-GestSoc.mp4), je
pense que ces outils vous seront très utiles.
Aussi, vous voudrez bien vous organiser avec Mme Evin et M. Albert pour construire des outils
efficaces de veille
Afin de pouvoir pratiquer cette veille permanente, vous devez mettre en place un dispositif de
surveillance et de mise à jour des informations comptables, fiscales et sociales.
Enfin, pour que tous nos collaborateurs en bénéficient, je désire que soit créé un agrégateur
de site ou un curateur de site propre à notre entreprise.
Bien cordialement.
Olivier Morex
Page 3
Tableau de bord veille comptable, fiscale et sociale
Titre de la lien commenta mode Auteur
source ire suivi de la
(consultati source
on - flux
rss-mel
-alerte
possible)
EXPERTCOMP http://expertcompta.net/ Fiches Consultati Cabinet
TA pratiques on comptab
intéressant le
es
REVUE http://revuefiduciaire.grouperf.com Format
FIDUCIAIRE papier
également
Éditions http://www.efl.fr/index.html Format
Francis papier
Lefebvre également
L’ordre des http://www.experts-comptables.fr/ Pour
experts consulter
comptables le PCG
(FOCUS
PCG)
Conseil des http://nifccanada.ca/conseil-des-normes-comptables/index.aspx Site sur les
normes normes
comptables comptable
s
http://www.impots.gouv.fr/portal/static/home.html
http://www.focuspcg.com/menu_gauche/le_pcg_ou_le_droit_compta
Page 4
ble_commun
Page 5
Mission 2 : Veille comptable
1. Courriel du dirigeant
Bonjour Jean,
Nous avions envisagé de développer un site internet afin de faire connaître notre entreprise,
ce site n’est pas un site de vente en ligne.
Tout ce que je peux vous dire pour ce qui me concerne, c’est que pour le moment il n’est pas
terminé, la personne qui en a la charge est en congés maladie. Nous ne savons pas si nous
reprendrons ce travail au moins à moyen terme.
Par ailleurs, un nouveau plan comptable est entré en vigueur en 2014, pourriez-vous me
rappeler les quelques modifications qui ont eu lieu afin que nous puissions vérifier si les
ajustements que nous avons mis en place sont conformes.
Bien cordialement.
Olivier Morex
Page 6
Mission 3 : Veille sociale
La législation a changé en début d'année 2015 et Jean Durand met rapidement à jour la fiche de
documentation interne au sujet de la rémunération des stagiaires à partit du site
vosdroitsservicepublic qu’il vous demande d’ajuster au 01/01/2020.
Puis il reçoit en entretien Mathieu Dutronc, étudiant en BTS CG, qui cherche un stage de 10 semaines.
1- Fiche de rémunération stagiaire : à compléter
Fiche STAGIAIRES
Convention de stage
Montant de la gratification
Congés
Cotisations sociales
MD : Je vais devoir prendre les transports en commun et cela me coûte 32 € par mois, est-
ce que l'entreprise prend en charge ces frais de transport ou bien est-ce que c'est à ma
charge ?
JD :
…
Page 7
DEUXIÈME PARTIE
Vous devez faire attention aux dates et vous situer en 2020
Mission du commercial
1- Message du commercial à traiter
M. Marivot, commercial, devant se rendre 2 jours au salon Kidexpo, Porte de Versailles à Paris, vous
confie plusieurs missions à réaliser durant son absence :
De : Morex@gmail.com
À : Marivot@gmail.com
Objet : Informations en vue d'un rendez vous
PJ Annexe 1
Bonjour,
J'ai rendez vous après demain avec la directrice de l'école Jules Ferry de Suresnes qui
souhaite organiser une fête de fin d'année le 20 juin prochain.
Afin de préparer cette entrevue j'ai besoin d'informations relatives à certains services que
nous pourrions lui proposer – Merci de me fournir la liste de ces services (les informations
dont j’ai besoin sont les suivantes : code, libellé, marge HT, Prix de vente HT) dans les plus
brefs délais, j’aurais besoin d’avoir cette liste en format Excel.
Par ailleurs il semblerait que le processus de validation des devis que nous avions mis en
place il y à trois ans devient obsolète. J’avais demandé à ma secrétaire de me faire un
rapport sur les pratiques actuelles. (Vous le trouverez en PJ en annexe 2). Ayez la gentillesse
de relever les anomalies du DER précédent et d’en recréer un conforme à nos pratiques
actuelles. Envoyez-moi en parallèle un rapport expliquant vos modifications.
Cordialement
De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Demande de devis
Le 01/03/2020
Claude,
Après vérifications d'usage. je te transmets cette demande de devis.
Pour rappel :
Ä Dès qu’un devis est accepté, vous devez fixer avec le client la date de livraison et transférer alors le bon
de commande en bon de livraison.
Quand vous aurez réceptionné l'accusé de réception du BL, vous établirez la facture
Remarque : la durée de validité d’un devis est de 1 mois
Cdlt
Martine
……………………………………………………………………….
Bonjour,
Nous souhaitons acquérir pour notre centre de loisirs 15 'Fermes musicales' et 20 'blocs de
mousse à assembler'.
Pouvez-vous nous faire parvenir un devis par retour de mail ?
Cordialement
Mme E.Doution
Directrice du Centre de loisirs « COWBOYS ET FÉES »
61 boulevard Maurice Berteaux
95110 SANNOIS
06.01.01.01.01
Page 8
De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Demande de devis
Le 01/03/2020
PJ Information sur le client Annexe 2
laude,
Après vérifications d'usage, je te transmets cette demande de devis.
Cdlt
Martine
Bonjour,
Nous sommes une crèche familiale et nous sommes intéressés par l'achat de 10 lits pour
bébé et 10 tours de lit en velours.
Pourriez-vous nous faire parvenir un devis par retour de mail?
Vous remerciant par avance
Cordialement
De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Retour de devis
Le 05/03/2020
Claude,
Ci-joint un retour de devis.
Cdlt
Martine
Bonjour,
Nous sommes au regret de décliner votre devis portant sur un éventuel achat de 10 lits pour
bébé et 10 tours de lit en velours.
Cordialement
Page 9
De : SecrétaireCommerciale@gmail.com
À : CMarivot@gmail.com
Objet : Retour de devis
Le 06/03/2020
Claude,
Ci-joint un retour de devis.
Cdlt
Martine
Bonjour,
Nous acceptons le devis que vous nous avez fait parvenir concernant l'achat pour notre
centre de loisirs de 15 'Fermes musicales' et 20 'blocs de mousse à assembler'.
Comme convenu lors de notre échange téléphonique, la date du 16 mars prochain pour la
livraison nous convient parfaitement. Merci de joindre la facture au bon de livraison.
Merci de faire le nécessaire
Cordialement
Mme E.Doution
Directrice du Centre de loisirs « COWBOYS ET FÉES »
61 boulevard Maurice Berteaux
95110 SANNOIS
06.01.01.01.01
Page 10
Mission du trésorier
Le trésorier, M. Albert, est brusquement tombé malade. Vous êtes recruté au mois de
mai, pour le remplacer au pied levé.
Il a laissé sur son bureau dans la bannette des documents à traiter. Ces différents
éléments figurent en ressource.
Le : 8/05/20
Demande d’explications de Mme Ortin s/lettre de relance reçue le 30/04/20 pour 1 000,00 €
2. voir annexe 4
Page 11
Mission du comptable
Vous êtes embauché pour remplacer le comptable, parti en congés payés.
Le chef comptable vous a laissé des documents sur votre bureau.
De : m.albert@gmail.com
À : f.evin@gmail.com
Page 12
Fiche appel téléphonique De : M. Albert
Le : 13/05/20
J’ai regardé le compte Compo SA.il me semble qu’il y a un problème avec le
lettrage
Peux-tu voir ce qu’il en est ?
Page 13
4. TROISIÈME PARTIE : Travaux sociaux
Madame Evin :
Bonjour Monsieur Durand, pourriez-vous me décrire l’organisation de votre travail quand vous faites
les salaires et les charges sociales à la fin du mois, s’il vous plait ?
Monsieur Durand :
Et bien, je commence mon travail sur les salaires le 29 de chaque mois.
Voici comment cela se passe pour ce qui concerne les charges sociales…
Les déclarations DUCS sont aujourd’hui dématérialisées. Chaque déclaration est télétransmise et
téléréglée auprès des organismes sociaux. Notre PGI a été paramétré pour assurer une liaison
sécurisée avec eux et la banque.
Pour précision, les Déclarations Unifiées de Cotisations Sociales (DUCS) produites auprès de l’URSSAF
(et des caisses de retraite complémentaires sont effectuées chaque mois, le 10 du mois suivant. Les
charges sociales sont calculées à partir d’assiettes de cotisations, plafonnées ou non en appliquant
les taux de cotisations. Ces éléments collectifs évoluent régulièrement.
Le module paie du PGI permet de calculer les éléments à renseigner dans les DUCS et de les
visualiser, permettant un contrôle avant l’envoi. Ces DUCS font ensuite l’objet d’une télétransmission
et d’un télérèglement aux organismes sociaux.
Le 29 de chaque mois, après avoir validé les bulletins de salaires du mois, je me connecte à nouveau
au module paie. Je demande un « état des charges sociales » correspondant à ces salaires. Il reprend
les bases de cotisations, les taux appliqués et le montant des cotisations calculées.
J’en profite à ce moment-là pour vérifier que les éléments de mon état correspondent avec ceux du
bordereau de déclaration pré-rempli fourni par l’organisme social. Il arrive qu’il y ait des différences
car la législation sociale évolue régulièrement. Il faut être attentif et suivre les évolutions, par
exemple, le montant du SMIC change au 1 er janvier et certains taux de cotisation sont modifiés une,
voire plusieurs fois par an.
Madame Evin :
Comment faites-vous si vous avez une différence entre votre état de charges sociales et le bordereau
pré-rempli de l’organisme social ?
Monsieur DURAND :
D’abord je dois corriger les paramètres de paie du module Paie.
Puis je suis obligée d’annuler les bulletins, c’est-à-dire de les dévalider. Je peux faire cette
manipulation car je n’envoie les bulletins aux salariés que le 30.
Ensuite je dois recalculer les bulletins et recommencer le contrôle Etat des charges/DUCS.
Là encore il y a une perte de temps.
Madame Evin :
Page 14
C’est vous qui envoyez les DUCS ?
Monsieur DURAND :
Non, c’est Monsieur Morex.
Après avoir validé mon contrôle Etat des charges/DUCS, je l’informe et c’est lui qui valide la DUCS,
effectue la télétransmission et lance l’ordre de virement, c’est-à-dire le téléréglement auprès de
l’organisme social.
Madame Evin :
Je vous remercie pour toutes ces informations.
Monsieur DURAND
Bien, voici maintenant ce que j'attends de vous…
Je souhaiterais en premier lieu que vous analysiez le processus interne actuel de préparation des
éléments collectifs de paie (annexe 10). J'ai, pour ma part, noté des dysfonctionnements, mais
j'aimerais avoir un autre regard.
A l'aide du logiciel JMOT, j'ai commencé à préparer un diagramme événement résultat et je voudrais
que vous le complétiez (annexe 11). Je sais qu'il n'est pas parfait mais nous aurons l'occasion de le
modifier une prochaine fois, je n'ai pas le temps de m'en occuper en ce moment.
Enfin, j'aimerais tester la mise en place d'alertes sur EBP Paye afin de bien respecter l'échéancier
social. Pour commencer, pouvez-vous me créer deux alertes pour ce qui concerne :
- la création de bulletins de salaires le 26 du mois
- la collecte absences et congés le 26 de chaque mois
Je vais vous transférer par mail deux petits tutoriels pour mettre en place les alertes sur EBP module
Paye (annexe 12)
Madame Evin
OK, c'est noté monsieur Durand, vous pouvez compter sur moi….
Page 15
Annexe 1 : Organigramme de la société KID
Lorsqu'un client nous fait parvenir une demande de devis (par mail, courrier, ou téléphone pour les
clients existants), c'est la secrétaire commerciale qui le prend en charge. Elle vérifie d'une part que les
informations relatives au client sont bien indiquées et d'autre part que figurent bien sur cette demande
l'objet du devis ainsi que la quantité souhaitée. Si aucune anomalie n'est décelée, elle transmet le devis
à M. Marivot, commercial, sinon elle retourne une réponse négative justifiée au client.
M. Marivot vérifie que le client existe, sinon il le crée, étudie la faisabilité de la demande du client et
si elle est réalisable, saisit le devis, le passe à l’état ‘envoyé’ et l'envoie au client. Si le devis n'est pas
réalisable (article non proposé par KID, prestation impossible à la date souhaitée,..) il envoie au client
un avis de devis non réalisable.
Si la réponse du client est positive, M. Marivot reprend le devis, le passe en bon de commande,
envoie au client un avis de prise en compte du devis. Si la réponse est négative, il clôt le devis en le
passant à l'état 'refusé'.
Chaque fin de mois M. Marivot reprend tous les devis en cours : si la date de validité est dépassée il
les passe au statut ‘terminé’, sinon il envoie une lettre de relance au client.
Page 16
2 Modélisation initiale du processus (PJ du mail)
Page 17
Annexe 3 : Informations relatives au nouveau client
Code --
Civilité Association
Nom Les Petits Loups
Adresse de facturation 15 rue des Alouettes 92150 Suresnes
Site internet --
Nom Martine Bratel
Contact Fonction
de fixe 01 47 02 54 86
facturation portable 06 12 58 74 96
@ e-mail M.bratel@yahoo.fr
Nom Yvan Leguennec
Contact Fonction
de fixe 01 47 02 54 92
livraison portable 06 32 54 87 15
@e-mail Y.Leguennec@yahoo.fr
N° de compte automatique
Données Taux de remise 10%
de Encours autorisé 2000 €
gestion Solde initial -
Divers Mode de règlement Carte bleue comptant
Territorialité France
N° SIREN 430 103 531
Page 18
Annexe 4 : Pochette de chèques et de souches à comptabiliser
PcP*Cà0(P P
ahèa*or9
Ca
Q Ay
a
yquyKm
U é/1
7R e
p
IA M
d )I iz
eeaD ti0
I6S sc
znbT eg5
eL 6o
°l*R r/ s
...eE0eL 21 nt
e
2x r E
0,
2c8àe
eV 6u2 d
l
nI3S s0 e
3c A
N 8iI ’* L
FG 7vX é c E
e
0m h
rT 4e q
pè
a3C n a
nT 1t r
E ue
2N
e
cR
6T g
n n
eO o
I9u n
3e n
PcPSC1Sàr0(P ePe
ahèaoCO * o B
rs9
an
A yd
I a
yquyK C ré/8
m
X
7R oe
02)I n
IeaE pèdH zs
eD tciA s
b N gU 5 8S q a
znT heN cb
e
Iler/, u
...°eI0T * e2 0 net
o
l
xE e
06 r
M 2L
2ecCàes
eE *
0suE
l2 a
P cu
nS 9s0 ef A
*3LiN o T
L
F7uT e p
v ca E
u
0tU h
r4m u è
ieN V p
a3nn lqur
n1sIt a eo
eE
N f
c23n ni
Ui
e6,G ot
4eR Tr n
u .
5R O
r e
5uoS e..
C
Hn
es d.
lU o.
aT IE s.
ihT s
a
ri b
ee l
E
r e
JsU
* a7R sa
r5O u
e0S f
a0
u9 au
4E
0P Tp
,A r Page 19
o
R Sf
pI i
lS t
I
X
.
eC .
E .
PcPV C à1
(P P.
*
hN C
aèaIoarT 09A y
a.
a
yquyK N ré2 e
m
pIdD
/7R
IeaG 0 )I i
z
eD teiM
E
znbT eagE 51S sc
U
e1 o
* lurS
...°eT 0xeX
/ sn
25 e t
27x, r
R 25cM
0 à
eE l2 9e
60u d
*nI30Is03 ce A
* Z 89iL ’ L
FE 7vL é c E
e h
r4A
0P Ep
m è
e q
aC 3R n a
nE 1It r
C ue
eE
cN 2S
6N g
n n
eT o
7.eT n
I0u n
PcPM .3rà e e
C 1(P C
*
.hE
aèaLo.EsU
oQ
r1 9A rdy
P
n
a
S éD
yquyK
.I*pC
m 2o
Id/7R éesz
E 0 )I ds
eeaD .iN
tT
gU 51S icb
a
znbeU .R Z
eX
* lrE /4 toln
...°e.A 0e2 8 et
.2x r
* le
C
.3cM E 0àM s
ea
E
.7uI uc U 2 u
n02.L sR0 tfe A
9,iOu L
.vL ac
F7.A eS e u E
0E h
rl.5 lèp m
e
al.4nC qru
o
né2.tE E ef
ee
c6.nT N nt
i
e7d.T o
0e .n
.3euQ .
r e
.Q
O U.
ldosA n. Souches de chèques à comptabiliser
.aU d.
iT o.
.lA s
Le : eR s 09/05/20
.G R Le : 09/05/20 Le : 09/05/20
Bénéficiaire : .aA Ea BUREAU Bénéficiaire : Bénéficiaire : POUPÉE CLUB
r.-N bl
R PRINTCOLOR
Nature ae.T e achat : fournitures Nature achat : poupées
7v
.5iE s Nature achat : jeux
.Montant 0n au ( €) : 196,00 € Montant ( €) : 3 279,31 €
0.4H f Montant ( €) : 564,32 €
95.U
,.I au
P 1. Mémo EBP
.A
A Tp
.R
l r
I.lE o
f
S
é.U i
e.R t
.
..O .
d .
..S
e. . Page 20
s.. .
.. ..
* P
..
.l
..t
a..
.
n.
Annexe 5 : Processus règlement
.
e..
s.
.7
. « Les règlements sont traités par le trésorier qui, sur le module commercial, enregistre les
.5.
.
.0 chèques émis et les chèques reçus ».
.0
. Les chèques émis sont rédigés par le comptable, signés par M. Morex, qui les retourne au
.9
.. trésorier pour les enregistrer.
.. Le trésorier vérifie sur le module comptable le montant à régler au fournisseur. En cas
P
..A d’erreur il en réfère à M. Morex.
.
..
R Les chèques reçus sont réceptionnés par le trésorier qui vérifie le montant sur le module
.I.
.S comptable en fonction des arriérés clients Le trésorier enregistre ensuite le règlement
.
. Les règlements sont réalisés toutes les semaines et un lettrage est effectué par le comptable
..
.. à cette occasion.
.. En cas d’écart entre le règlement et la facture :
.
..
- si l' écart est faible :, il faut imputer cet écart dans un compte 758 lorsqu'il est en notre
.. faveur ou 658, dans le cas contraire.
..
.
- si l’écart est important, le client est contacté et une note est rédigée pour justifier les
.. enregistrements éventuels. Pour les écarts sur les montants dus, on utilise la même
..
..
procédure que pour les clients
. La banque de l’entreprise est la Société Générale 27 rue des abbesses 92400 Courbevoie.
..
..
À chaque fin de semaine, le trésorier fait un transfert en comptabilité.
..
.
..
..
..
.
..
..
..
.
..
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Page 21
Annexe 6 : Pochette de factures à comptabiliser
JOUET TOYS Les Prés Verts
11, Allée des Allobroges Rue Havin
75000 PARIS 50000 Manche
FR 16 613 210 100 FR 16 300 525 288
SARL KID SARL KID
Reçule 06/05/20 12 Allée des Allobroges Reç le 10/05/20 12 Allée des Allobroges
75000 PARIS 75 000 PARIS
Net à payer pour le 30 mai 2020 208,27 Net à payer pour le 15 mai 2020 1 230,82
(dont TVA à 20% : 205,14 €)
SARL KID
12 Allée des Allobroges
75000 PARIS
FR 89 393 711 932
MAIRIE DE SAINT DENIS
9 rue Jesse Owens
À Comptabiliser 93210 SAINT DENIS
Page 22
SARL KID
12 Allée des Allobroges
75000 PARIS
FR 89 393 711 932
Centre de loisirs Cowboys et Fées
61 boulevard Maurice Berteaux
95110 SANNOIS
Page 23
Annexe 10 à analyser :
Diagramme événement-résultat des éléments collectifs du bulletin de
paie
Page 24
Annexe 11 : à compléter :
Diagramme événement-résultat des éléments collectifs du bulletin de
paie
Page 25
Annexe 12 : mail d'Olivier Morex à Jean Durand
De : Morex@gmail.com
À : Durand@gmail.com
Bonjour Jean,
Comme évoqué lors de notre entretien, voici les liens pour vous aider à créer des alertes dans le
PGI EBP Paye :
- vidéo : https://www.youtube.com/watch?v=djFIOrqp-dk
- fichier pdf : Tutoriels\Alertes_EBP_Paye.pdf
Cordialement
Olivier Morex
Page 26