Supérieure Polytechnique De Madagascar NY HAVANA

FAHAIZANA-FAMPANDROSOANA-FIHAVANANA

MEMOIRE DE FIN D’ETUDES DU PREMIER CYCLE EN VUE DE L’OBTENTION DU

DIPLÔME DE LICENCE EN ECONOMIE ET MANAGEMENT DE PTOJET

PROSPECTION ET ANALYSE DU PROCESSUS DE

TRAITEMENT DE L’ASSURANCE RETRAITE
COMPLEMENTAIRE : Cas de l’Agence NY HAVANA

Présenté par :
Mlle VAVISOA Jessica Andriamihaingo

Les membres du jury :

Président du jury : Professeur RABOANARY Julien Amédée
Encadreur professionnel : Madame INGY Nadia
Encadreur pédagogique : Monsieur RASOANAIVO Salama

Année universitaire : 2019-2020

1
 REMERCIEMENTS
Premièrement, je tiens à remercier Dieu tout puissant qui m'a donné son plus grand aide
durant toutes mes années d'études et surtout qui m'a permis de réaliser cet ouvrage. Je
tiens également à attester mes remerciements et l'expression de ma plus profonde gratitude
envers ceux qui ont contribué à l'accomplissement de ce mémoire ci présent :

- Monsieur le professeur RABOANARY Julien Amédée, Recteur de l'Institut Supérieur

Polytechnique de Madagascar (ISPM)

- Madame INGY Nadia, Directrice de l'Assurance NY HAVANA Sambava et qui est également
mon encadreur professionnel.

- Monsieur RASOANAIVO Salama, mon encadreur pédagogique.

Je tiens aussi à remercier profondément la société CMAR NY HAVANA et l'ensemble de ses

collaborateurs pour leur accueil chaleureux et leur attitude constructive à son égard.

Je n'oublie pas aussi mes parents qui m'ont toujours soutenu moralement et financièrement.

Et finalement, merci à tous ceux qui de près ou de loin, ont apporté leur participation et
contribution à l'élaboration et la finition de cet ouvrage.

2
 SOMMAIRE
REMERCIEMENTS
SOMMAIRE
LISTE DES ABREVIATIONS
LISTE DES TABLEAUX
LISTES DES FIGURES
GLOSSAIRE
INTRODUCTION
PREMIERE PARTIE : CADRE D’ETUDE
CHAPITRE I : PRESENTATION DE L’ISPM
CHAPITRE II : GENERALITE DE L’ASSURANCE NY HAVANA
CHAPITRE III : PRESENTATION DES PRODUITS D’ASSURANCE NY HAVANA
DEUXIEME PARTIE : ETUDE DE L’EXISTANT
CHAPITRE IV : ANALYSE DE L’ASSURANCE RETRAITE
CHAPITRE V : ANALYSE FFOM
TROISIEME PARTIE : SOLUTIONS ET SUGGESTIONS D’AMELIORATION ET PARTIE
INFORMATIQUE
CHAPITRE VI : AMELIORATION DE LA PROCEDURE DE TRAITEMENT DE L’ARC
CHAPITRE VII : PARTIE INFORMATIQUE

CONCLUSION
BIBLIOGRAPHIE
TABLE DES MATIERES
ATTESTATIONS DE STAGE
CURRICULUM VITAE
ABSTRACT
RESUME

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 LISTE DES ABREVIATIONS

ARO : Assurance Réassurance Omni branche

BM : Bris de machine

DDE : Dégâts des Eaux

IPT : Invalidité Permanente totale

IRD : Incendie et Risque Divers

MAMA : Mutuelle d'Assurance Malagasy

MDDE : Multirisque Dégâts des Eaux

ME : Matériels électroniques

MRO : Multirisques Opérateurs

MRP : Multirisques Professionnels

MRSH : Multirisque Simplifiés Habitation

PN : Prime Nette

RC : Responsabilité Civile

RCD : Responsabilité Civile Décennale

RCTM : Responsabilité Civile Transporteur Terrestre

TACAVA : Taxes Annexes sur les Contrats d'Assurance de Véhicule Automobile

TE : Taxe d'Enregistrement

TOVV : Tempêtes Ouragans Vents Violents

TRC : Tout Risque Chantier

TRM : Tout Risque Montage

TVA : Taxes sur la Valeur Ajoutée

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 LISTE DES TABLEAUX

Tableau n°1 : Prix obtenus de l’ISPM

Tableau n°2 : Présentation juridique

Tableau n°3 : Fiche signalétique de l’assurance NY HAVANA

Tableau N°4 : Versement annuel constant 

Tableau n°5 : Passation d’écriture comptable

Tableau n°6 : Passation d’écriture comptable

Tableau n°7 : passation d’écriture par virement bancaire

Tableau n°8 : encaissement définitif d’une traite

Tableau n°9 : Décaissement par chèque

Tableau n°10 : Décaissement en espèce

Tableau N°11 : Agence centrale

Tableau N°12 : Agence générale

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 LISTE DES FIGURES

Figure n°1 : Vue générale de l’ISPM

Figure n°2 : Logo de l’ISPM

Figure n° 3 : Hymne de l’ISPM

Figure n°4 : Cursus de l’ISPM

Figure n°5 : Organigramme de l’ISPM

Figure n°6 : Logo NY HAVANA

Figure n°7 : ORGANIGRAMME DE NY HAVANA

Figure n° 8:Les Adhérents en Retraite Complémentaire

Figure n°9 : Schéma du processus de traitement de l’ARC

Figure N°10 : Logo ARO

Figure N°11 : Logo BNI

Figure N°12 : Logo CNAPS

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 GLOSSAIRE

Acceptation : L'acte par lequel le Réassureur accepte l'engagement qui lui est proposé.
Opération par laquelle une société d'Assurance transfère à autre tout ou une
partie d'un risque qu'elle a souscrit ou accepté : dans lz dernier cas, il s'agit de
rétrocession.

Accident : Tout évènement non intentionnel, soudain, imprévu et extérieur à la victime ou

au bien endommagé et constituant la clause du dommage.

Agence Générale : Il représente la Compagnie dont il est le représentant exclusif. Cette

dernière lui délègue le pouvoir de souscrire des contrats, d'encaisser des
primes et de régler des sinistres.

Assuré : La ou les personnes désignées comme telle aux conditions particulières, exposée
aux risques garantis par le contrat.

Assureur : C'est la Compagnie d'Assurance qui oblige à indemniser l'Assuré en cas de

réalisation du risque.

Bénéficiaire : La personne désignée comme telle aux conditions particulières qui recevra
l'indemnité prévue en cas de décès de l'Assuré, à défaut le conjoint survivant
non divorcé non séparé de corps, à défaut les héritiers légitimes de l'Assuré.

Cession : L'acte par lequel l'Assureur se décharge d'une partie de son engagement, le
Réassureur prend en charge tout ou une partie d'un risque souscrit ou déjà
accepté par l'Assureur.

Coassurance : Consiste à partager un même risque entre un groupe d'Assureurs, chacun

prenant en charge une fraction convenue.

Commission : Rémunération de l'agent général ou du courtier pour l'apport et/ou la gestion

qu’un contrat d'assurance; elle est fonction du montant de la prime.

Compagnie d'Assurance : C'est une société d'Assurance qui effectue en même temps
l'opération d'Assurances et de Réassurance.

Courtier d'Assurance : Intermédiaire exerçant une profession commerciale et en rapport

avec l'assuré et l'assureur.

Dommages : Atteinte subite par quelqu'un dans sa personne (dommages corporels) ou dans
ses biens (dommages matériels ou immatériels). Les dommages sont évalués

7
 soit de manière forfaitaire (en Assurance de personne) soit selon le principe
indemnitaire (en Assurance de dommages).

Echéance principale : Date à laquelle est due à la prime annuelle.

Indemnité : La somme versée par l'Assureur pour réparer un préjudice résultant d'un
sinistre.

Maladie : Toute altération de la santé constatée par une autorité médicale compétente.

Plein de conservation : Rétention de l'Assureur notamment dans la Réassurance en

excédent de somme.

Plein de souscription : Somme totale que l'Assureur peut couvrir en fonction de sa surface
financière d'une part, de ses possibilités de Réassurance d'autre part.

Prime : La somme que s'engage à verser le souscripteur en contrepartie de la garantie de

l'Assureur. En quelque sort le prix de l'Assurance.

Réassurance : C'est une opération par laquelle un Assureur cède à un ou plusieurs

Réassureurs avec lesquels il a passé un contrat tout ou une partie du risque
qu'il a prise en charge.

Réassurance facultative : L'assureur est obligé de céder le risque et le Réassureur ayant la

faculté d'accepter.

Réassurance obligatoire : L'assureur est obligé de céder le risque et le Réassureur est obligé
de l'accepter.

Quittance : Attestation écrite de remboursement d'une somme due.

Risque : Préjudice, sinistre éventuel que l'assureur garantit moyennant paiement d'une
prime.

Sinistre : Toutes les conséquences dommageables d'un évènement entrainant la mise en jeu
d'une garantie du contrat. Constituent un seul et même sinistre les
réclamations ayant pour origine un même évènement. C'est la réalisation du
risque.

Souscripteur : La personne physique ou morale qui demande l'établissement du contrat, le

signe et s'engage à payer les primes.

Tiers : Toute personne autre que l'Assuré.

Traité de Réassurances : Contrat liant l'Assureur et son Réassureur.

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Proposition d’assurance : une offre écrite de l’assuré qui désire la couverture d’un risque
donné. C’est une manifestation de volonté de l’assuré d’être couvert contre un
risque.

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INTRODUCTION

10
PREMIERE PARTIE : CADRE D’ETUDE

11
 CHAPITRE I : PRESENTATION DE
L’ISPM

SECTION 1 : Présentation Historique

L’ISPM par sa signification Institut Supérieur et Polytechnique de Madagascar est un
établissement de formation académique et professionnel. Sa création a été effectué en
janvier 1993 par le professeur RABOANARY Julien Amédée qui en est le Recteur jusqu’en ce
jour.

Les premières années de sa création son siège se situait à Ankadidramamy pendant

l’année 1997. L’institut est agréé par l’Etat par l’Arrêté n° 3725 du 19 aout 1994. En effet
l’augmentation du nombre d’étudiant et l’ouverture des nouvelles filières transfère le siège
de l’institut à Antsobolo-Ambatomaro.

Au début, il a été connu sous le nom d’ESSTIM (Ecole Supérieure pour la Science et la
Technologie de l’Informatique de Madagascar) et ne comptait que eux filières tels que :
l’Electronique Système Informatique et Intelligence Artificielle (ESIIA) et l’Informatique de
Gestion Génie Logiciel et Intelligence Artificielle (IGGLA).

La diversité des disciplines propose aujourd’hui beaucoup de choix de formation aux

étudiants. Présentement, l’institut compte une centaine d’enseignants chercheur et environ
1200 étudiants de l’ile et même de l’étranger.

Figure n°1 : Vue générale de l’ISPM

12
 Puis, l’institut ne cesse de s’évoluer à créer d’autres départements. Des filières ont été
mises en place successivement :

En 1993 : la filière Commerce et Administration des Affaires (CAA)

En 1994 : la filière Industrie Agro-Alimentaire (IAA) et la filière Pharmacologie et

Industrie Pharmaceutiques (PIP)

En 1997 : la filière Tourisme et Environnement (TEE)

En 1998 : la filière Electromécanique et Informatique Industrielle (EMII)

En 1999 : la filière Génie Civil et Architecture (GCA)

En 2004 : - la filière Informatique Multimédia et Technologique de l’Information et de

la Communication (IMTIC)

- la filière Finance et Comptabilité (FIC)

- la filière Agriculture et Elevage (AEEA)

En 2009 : - la filière Economie et Management de Projet (EMP)

- la filière Droit et Techniques Juridiques des Affaires (DTJA)

- la filière Tourisme et Hôtellerie (TEH)

- la filière Industries Chimiques Minière et Pétrolières (ICMP)

En 2010 : - la filière Informatique Statistique Appliqué et Intelligence Artificielle (ISAIA)

L’ISPM est marqué par sa devise qui est la suivante :

FAHAIZANA-FAMPANDROSOANA-FIHAVANANA (Connaissance – Développement –

Fraternité)

SECTION 2 : Identification

Son logo est illustré par trois figures évocatrices de la vision du fondateur, qui sont les
suivantes :

Une toge

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 Une carte de Madagascar

Deux mains qui de serrent

Le tout érigé sur un socle portant sur une abréviation ISPM

Figure n°2 : Logo de l’ISPM

On peut définir le logo comme suit :

•La toge : signifie que les sortants de l’institut acquièrent un savoir justifiant le
diplôme obtenu ;
•La carte de Madagascar : pour dire que grâce à la formation reçue, on pourrait faire
progresser notre pays aussi bien au niveau national que mondial ;
•Les deux qui se serrent : marquent le « FIHAVANANA »
•ISPM : pour l’identification de l’institut, mais aussi le socle sur lesquels tout se pose.
Ainsi l’ISPM a pour devise : FAHAIZAN A-FAMPANDROSOANA-FIHAVANANA.

L’ISPM a aussi son hymne avec trois versées :

14
 Figure n° 3 : Hymne de l’ISPM
2-1-Siège
ISPM se situe à AmbatomaroAntsobolo en face de la Congrégation des Sœurs
Hospitalières.

2-2-Contacts
INSTITUT SUPERIEUR ET POLYTHECNIQUE DE MADAGASCAR
AmbatomaroAntsobolo
Antananarivo
MADAGASCAR
Téléphones : 261 33 12 171 60
261 34 17 583 69
261 70 199 56
1-3-Objetifs
Le but principal de l’ISPM est de former des techniciens supérieurs à BAC + 3 et des
ingénieurs à BAC + 5.

15
 La fin du premier cycle se caractérise par un stage dans une entreprise pendant une
durée de trois mois : le fruit du travail est présenté sous forme en écrite par le biais d’un
rapport de stage mais également avec une réalisation d’une soutenance publique.

Le cycle ingénieur est une continuité du premier cycle mais a surtout pour objectif une
spécialisation de l’étudiant dans le domaine de son choix. Ce cycle permet aux étudiants
d’apporter de nouveau concept pour le pays. L’obtention du diplôme d’ingénieur est
conditionnée par la réussite des examens trimestriels et a examen final à la fin du cycle
portant sur les connaissances acquises pendant les cinq années d’études supérieurs ; la
soutenance publique d’un rapport de stage de 6 mois à l’entreprise donnant lieu à la
réalisation d’un projet qui permettra à l’étudiant d’assurer une fonction et une
responsabilité d’ingénieur débutant et aussi d’établir des contacts utiles en vue d’une
embauche ultérieure

SECTON 3 : Prix obtenus De L’ISPM

Tableau n°1 : Prix obtenus de l’ISPM

RANG PROJET ANNEE ORGANISATEUR

1er Logiciel de Fanorona 1997 Ambassade de France
3ème SRI « Repiqueuse » 2003 FIERMADA
3ème Tracteur et Repiqueuse 2003 Forum de la Recherche
MENRS
er
1 Analyse de la structure 2006 Salon de la Créativité et de
Biotechnologique l’Invention
2ème Etuve Phytotronique 2006 Salon de la Créativité et de
assistée par ordinateur l’Invention
er
1 Réchaud à alcool 2007 Fondation TanyMeva

1er Valorisation de la Jacinthe 2008 Fondation TanyMeva

d’eau pour la fertilisation en
aquaculture
er
1 Production d’un plastique 2009 Fondation TanyMeva
biodégradable
er
1 Olympiade Informatique de 2012 MTT-Madagascar aux Temps
Madagascar TIC
er
1 Smart Plan Managing 2012 Forum de la Recherche

16
 MESUPRES

Source : Brochure de l’ISPM

SECTION 4 : Mission

L’ISPM a pour mission de former des hommes ainsi que des femmes capables de
concevoir et de mener des activités complexes et innovantes au plus haut niveau mondial,
en s’appuyant sur une culture à dominante scientifique d’une étendue, d’une profondeur et
d’un niveau exceptionnels ainsi que sur une forte capacité de travail et d’animation.
Fidèle à son historique et à sa tradition, l’Institut forme des futurs responsables de
haut niveau à forte culture scientifique, voués à jouer un rôle dans le progrès des sociétés,
par leur fonction dans les entreprises, les services de l’état et de la recherche.
Notre projet pédagogique est de former des hommes et des femmes de caractère,
équilibrés, aptes au travail en équipe, associant à la rigueur, l’écoute des autres et la liberté
d’esprit, dotés d’une capacité exceptionnels d’analyse et de synthèse, et capables
d’analyser, de concevoir, de construire, et de mettre en œuvre des systèmes complexes.
Cette formation repose sur un programme éducatif unique réalisant une équilibre entre :
•Un enseignement scientifique, pluridisciplinaire et de très haut niveau;
•Une ouverture vers des disciplines littéraires et artistiques et la pratique de la langue
étrangère;
•Une formation étique, humaine et sportive;

Elle apprend à nos élèves à travailler avec rigueur, dans le respect des faits et
l’honnêteté intellectuelle, à maitriser la technologie actuelles et anticiper celles du demain.

Elle leur permet d’acquérir une culture d’une richesse et d’un niveau exceptionnel,
tout en développant chez eux le travail d’équipe, une ouverture aux problèmes de société,
et aux attentes de la collectivité et un sens aigu de la responsabilité individuelle.

 Cursus de l’ISPM

17
Figure n°4 : Cursus de l’ISPM

Source : Brochure de l’ISPM

 Organigramme de l’ISPM

18
 Figure n°5 : Organigramme de l’ISPM
4-1-Les Différents Départements
4-1-1-Departement Informatique Et Technologique
•Informatique de Gestion, Génie Logiciel et Intelligence Artificielle (IGGLIA)
•Electroniques Systèmes Informatiques et Intelligences Artificielles (ESIIA)
•Informatique Multimédia Technologies de l’Information et de la Communication et
Intelligence Artificielle (IMTICIA)
•Informatiques Statistique Appliquée et Intelligence Artificielle(ISAIA)

4-1-2-Departement Biotechnologique Et Agronomie

•Industrie Agroalimentaire (IAA)
•Pharmacologies et Industrie Para Pharmaceutiques(PIPP)
•Agriculture et Elevages

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 4-1-3-Département Droit Et Technique Des Affaires
•Commerce et Administration des Affaires (CAA)
•Droit et Techniques Juridiques des Affaires(DTJA)
•Finance et Comptabilité (FIC)
•Economie et Management du Projet(EMP)

4-1-4-Département Technique Et Tourisme

•Tourisme et Environnement (TEE)
•Tourisme et Hôtellerie(TEH)
4-2-Rôles et attributions des principaux responsables

4-2-1-Recteur
Il accomplie et définit le programme général de l’enseignement au sein de l’ISPM. Il
représente l’institut auprès des autorités à l’intérieur comme à l’extérieur du territoire
Malagasy.
Il est l’interlocuteur principal auprès des autorités du Ministère de l’Enseignement
Supérieur en ce qui concerne les questions qui touche la vie socio-économique de l’institut.
Il assure la politique général de l’enseignement de l’institut et assiste dans cette tâche
par le Directeur des études et le Directeur Administratif et Financier.

4-2-2-Direction Administrative et Financière

Elle contrôle la gestion des finances de l’institut. Puis assure et contrôle le respect des
procédures et des formalités administratives par le personnel et les étudiants.
Elle gère également les dossiers des enseignants et des étudiants de l’institut.

4-2-3-Direction des études

Elle met en œuvre la politique pédagogique arrêté par le Recteur. Elle travaille de
concert avec les responsables des départements à l’élaboration et à la planification des
programmes adapté à chaque filière et ce conformément aux besoins du marché du travail
et dans le but de faire des étudiants sortants de jeunes entrepreneurs qui feront la
différence dans le monde du travail.

20
21
 CHAPITRE II : GENERALITE SUR
L’ASSURANCE NY HAVANA

SECTION 1 : Historique De L’assurance NY HAVANA

1-1-Historique
L'Assurance est une institution relativement récente. A la fin du Moyen âge, au XVème
siècle, et suite au développement du commerce de mer en Italie, l'Assurance est apparue
sous forme d'Assurance maritime ; elle était destinée à garantir uniquement les cargaisons
transportées contre les risques pouvant survenir au cours de leur transport. Mais l'assurance
des navires est strictement interdite.

Les assurances terrestres ne sont apparues qu'au XVIIème siècle, et ce en Angleterre

sous forme d'assurance contre l'incendie. En 1666 un grand incendie a ravagé plus de 13.000
maisons et près de 100 églises et a suscité la création de plusieurs Compagnies d'assurances
contre l'incendie et notamment du Lloyd's de Londres. En France, les premières Sociétés
d'Assurances contre l'Incendie ne furent crées qu'à partir de 1750 (Paris) telle que la
'"Chambre Générale des assurances" en 1757 et la Compagnie Royale d'Assurance en 1787.

L'assurance Vie est née de l'assurance maritime : on commença par assurer la vie des
esclaves transportés ; puis celle du capitaine et son équipage et enfin, celle des passagers. Ce
fut la Chambre des Assurances de Londres qui délivrait le premier contrat d'assurance Vie.

En France, l'assurance Vie était prohibée par l'Ordonnance de Louis XIV en 1681,
comme étant immorale car le bénéficiaire de l'assurance était susceptible de provoquer la
mort de l'Assuré. Mais elle fût autorisée plus tard.

22
 1-2-Evolution de l'assurance
Au XIXème siècle, suite à l'urbanisation et l'industrialisation, on assiste à une évolution
remarquable de l'assurance. Elle se caractérise par le développement des branches
d'assurances déjà existantes et par la création de nouvelles formes d'assurances telles que
les assurances de responsabilité, les assurances contre les bris de machines, la mortalité des
animaux, les accidents corporels, les risques de guerres. Jusqu'au premier tiers du XXème
siècle, aucune législation ne réglementait le domaine de l'assurance. L'assureur et l'assuré
étaient entièrement libres d'interpréter le contrat et d'en définir le contenu. Mais cette
liberté qui était surtout une source d'abus de la part des assureurs, rédacteurs des contrats,
a trouvé ses limites par l'établissement de la réglementation de l'assurance. Ainsi la loi du 13
juillet 1930 va réglementer le contrat d'assurance et plus particulièrement protéger les
intérêts des assurés. Cette loi est complétée par le statut des sociétés d'assurances par le
décret lois du 14 juin 1938 et le décret du 30 décembre 1938.

Toutes les entreprises d'assurances doivent se soumettre au contrôle de l’état, et tenir

une comptabilité spécifique et constituer des réserves.

1-3-L'assurance à Madagascar

 Avant la nationalisation
Lorsque Madagascar fut déclaré colonie, les échanges commerciaux se multipliaient et
on assistait à un développement de l'import-export. Les Compagnies d'Assurances
étrangères constatant ce développement ont trouvé judicieux d'implanter des
représentations sous forme d'agence dans le pays. Ces agences étaient sous la dépendance
directe de leur agence - mère (ou siège). A cette époque, l'assurance était soumise à la
législation française.

Plus tard, du fait de la malgachisation, fut créée en 1968 la première Compagnie

d'Assurances et de Réassurances NY HAVANA à l'initiative conjointe du gouvernement
malgache et des assureurs étrangers. Parallèlement à cette création, deux mutuelles furent
mises en place. Il s'agit de la MAMA (1968) et AVOTRA (1971). Ces deux mutuelles
n'exploitaient que quelques branches d'assurances et notamment l'assurance automobile
qui fut rendue obligatoire par l'ordonnance du 03 octobre 1960. Mais un bouleversement

23
allait intervenir en 1975 par l'ordonnance n° 75002 du 16 juin 1975 attribuant à l’état le
monopole des opérateurs d'assurances et de réassurances à Madagascar. (JORM du
21.06.75 page 1699)

 Après la nationalisation
En juin 1975, il ne restait plus que deux sociétés d'assurance de Droit malgache à
savoir : ARO (ancienne Préservatrice de Madagascar) et NY HAVANA.

Cette nationalisation eut pour conséquence de suspendre l'agrément des sociétés

d'assurance étrangères opérant à Madagascar et de transférer à l'état les actions détenues
par des personnes physiques ou morales étrangères. Les organismes d'assurances étrangers
qui opéraient à Madagascar ont été départagés entre les deux Compagnies Nationales. Les
Compagnies nationalisées conservaient leur statut de Sociétés Anonymes et continuaient à
être soumises à la législation des assurances. Rien n'était changé quant au statut du
personnel, à ses modes de rémunération, d'avancement, de recrutement et de licenciement.

 Le contexte de la libération économique et le Nouveau Code des Assurances

La législation et la réglementation en vigueur présentaient certains inconvénients qui
faisaient obstacle au développement du secteur des assurances à Madagascar, elles étaient :

- trop étatisantes ;

- disparates dans leurs origines et difficiles à consulter parfois même contradictoires

- trop peu protectrices des intérêts des consommateurs : assurés, bénéficiaires de

prestations et victimes de sinistres ;

De ce fait, il convient d’abolir le monopole de l’état et mettre en place les conditions

d’une libéralisation raisonnable du marché des assurances. Une ouverture contrôlée du
marché à de nouvelles entreprises permettra d’offrir une meilleure gamme de services aux
entreprises et aux assurés, mais aussi de développer des branches mal ou pas du tout
exploitées par le marché national, telles que les assurances de personnes (vie, prévoyance,
maladie, retraite complémentaire) et les assurances agricoles.

24
 “ LE CODE DES ASSURANCES ” - Loi n° 99 013 du 02 août 1999 - compile toutes les
dispositions législatives sur le secteur des assurances dans un seul document :

Il comprend cinq livres :

- Livre I : les opérations d’assurance ;

- Livre II : les entreprises d’assurance ;

- Livre III : le contrôle de l’état et le cadre institutionnel ;

- Livre IV : les agents généraux, courtiers et autres intermédiaires en assurance

- Livre V : sanctions - dispositions diverses et finales.

Ce Code englobe l’ensemble des opérations d’assurance, tant celles qui relèvent des
branches dommages que celles qui relèvent des branches vie et capitalisation. Il s’applique
aussi bien aux assurances terrestres qu’aux assurances maritimes et transports.

Il ne s’applique pas aux opérations de réassurance qui sont soumises au droit général
des contrats et aux assurances sociales gérées par la Caisse Nationale de Prévoyance Sociale
(C.Na.P.S.).

SECTION 2 : Identification de la société

2-1-Présentation
Voici quelques renseignements concernent NY HAVANA :

Tableau n°2 : Présentation juridique

Dénomin COMPAGNIE MALGACHE D’ASSURANCE ET DE

ation REASSURANCE
Siège Immeuble NY HAVANA, zone 67ha Antananarivo
social BP 3881
Source : NY HAVANA

Capital social 7 704 000 000 Ar divisé en 428 000 actions de nominal 18 000 Ar chacune

entièrement versé et partagé par 254 actionnaires dont 203 750 actions c'est-à-dire 47,605%
du nombre total appartenant à l’Etat.

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 2-2-Coordonnées
Tableau n°3 : Fiche signalétique de l’assurance NY HAVANA

Numéro d’identification fiscale 40000 48810

Non commercial CMAR NY HAVANA
Registre de commerce N°2003 B 01269
Actionnaire majoritaire Etat Capital 7 704 000 000 Ariary
Malgache
Numéro de compte bancaire 00008 000042101009676294
Numéro statistique 66011 11 1968 00 10 003
Adresse siège social Immeuble NY HAVANA zone des
67 ha
Objet social Assurances et Réassurances
Axe de communication BP 3881 101 Antananarivo
Madagascar
Tél (261 20) 22 267 60
Fax (261 20) 22 243 03
E-mail nyhavana@moov.mg
Site Wwwnyhavana.com
Slogan «  Des garanties réelles pour Loi 99-103 du 02 Aout 1999
votre réussite »
Source : NY HAVANA

 Forme de la société
Il est formé entre les propriétaires des actions créées et de celles qui pourront l’être
ultérieurement, une société anonyme avec un conseil d’administration qui sera régie par les
textes législatifs en vigueur notamment la loi n° 2003-036 du 30 janvier 2004 sur les sociétés
commerciales avec le décret d’application n°2004-453 du 06 avril 2004 fixant les modalités
d’application.

N° statistique : 66011 11 1968 0 10003

Numéro d’identification fiscale ou NIF : 4000048810

RCS Antananarivo : n°2003 B 01269

 Signification du Logo NY HAVANA

Deux couleurs définissent le logo de la compagnie NY HAVANA : la couleur rouge qui
domine et très attirante qui marque deux choses en même temps opposées : « la vie et le

26
danger ». La couleur blanche montre une idée de vérité. Le bouclier arrondi et les lances
reflètent « la sécurité et de production ». Le logo de l’Assurance et du Réassurance NY
HAVANA prouve que toutes les personnes assurées par cette Compagnie seront sécurisées.

Figure n°6 : Logo NY HAVANA

Source: NY HAVANA

SECTION 3 : Structure Et Organisation

3-1-La structure fonctionnelle de l’Assurance NY HAVANA
La structure est très importante dans une entreprise car c’est dans celui-ci qu’on peut
voir qui est notre subordonné direct, de qui peut-on peut recevoir des ordres, et surtout
pour la distribution des tâches. Elle explique aussi le flux des informations au sein d’une
entreprise. Au sein de l’assurance NY HAVANA le fonctionnement est structuré comme sur le
schéma ci-dessous.

3-2-Organigramme du département de stage

Figure n°7 : ORGANIGRAMME DE NY HAVANA

27
 Directeur

Comptable

Rédacteur

Aide rédacteur

Gardien

Source: NY HAVANA

 Directeur : Représentant de la Compagnie NY HAVANA dans la localité.

Premier responsable de l’Agence. Supervision et coordination.
Mise en œuvre de la stratégie et la politique de la Compagnie en matière de vente
de produits, maintenance et fidélisation de la clientèle.

 Comptable : Tous travaux de comptabilité et envoi des documents

comptables au siège.
 Rédacteur : Transformations des contrats d’assurances en général et devoir
de production.
 Aide Rédacteur : Tenue de Caisse – Transformation des contrats Auto –
Prospections de Clients.
 Gardien : Gardien de jour et nuit, nettoyage cour extérieur et intérieur de
l’Agence.
Remarque : Tout le personnel de l’Agence sans exception est appelé à faire de la
prospection pour le développement CA de l’Agence.

28
 SECTION 4 : Rôles et Objectifs
Grâce à la variété des formules d'assurances et à l'importance des capitaux mis en
jeu, l'assurance a des utilités considérables, souvent mal connues tant au point de vue
social, économique que financier. Un rôle plus dynamique qui est de favoriser l'action tend
à se joindre à son rôle traditionnel de protection.

4-1-Rôle

4-1-1-L'assurance et la protection
4-1-1-1-Protection des éléments patrimoniaux
Rares sont les individus qui peuvent régler seul un sinistre sans faire appel à un
assureur. En effet,

 L'indemnité d'assurance permet de remplacer ou de reconstruire les

biens détruits par les événements tels que : incendie, dégâts des eaux, cyclone, vol...
 L'engagement de l'assureur permet de conserver l'équilibre du
patrimoine personnel de plus en plus menacé par le développement de la responsabilité.
 L'assurance permet de lutter contre les incidences de la dépréciation
monétaire. (Assurance révisable)

4-1-1-2-Protection des éléments extrapatrimoniaux

La santé, la capacité de travail et la Vie peuvent être assurés contre la maladie, les
accidents et la mort.

4-1-2-L'assurance et l'action
En donnant une sécurité aux hommes, l'assurance permet le développement de
certaines activités qu'ils n'oseraient ou ne pourraient entreprendre individuellement ou
collectivement.

4-2-Objectif
L’objectif que se fixe toute entreprise est d’augmenter son chiffre d’affaire et sa part
de marché afin de maximiser son profit.

29
 Mais pour la société NY HAVANA, son but est, avant tout, de répondre aux besoins de
ses clients. Sachant que ces derniers sont la « raison d’être » de cette compagnie, il lui faut
créer plus d’actions commerciales.

Ainsi, pour parvenir à avoir le maximum de clients, la CMAR NY HAVANA s’est fixé les
objectifs généraux suivants :

- Présenter une bonne qualité de service et performance sur le marché dans le but de
se distinguer de la concurrence et d’avoir une bonne image de marque ;

- Chercher tous les moyens possibles pour répondre aux mieux les besoins des clients
afin de les attirer encore plus et les fidéliser ;

- Consolider la maintenance des contrats d’assurance ;

- Réduire les arriérés de primes.

La compagnie prévoit entre autre un objectif ne se tournant pas uniquement à la

clientèle qui est le renforcement de l’économie de notre pays.

SECTION 5 : Les Produits de L’assurance NY HAVANA

5-1-Concept général

5-1-1-Assurance
L'assurance est une opération par laquelle une personne (l'assureur) s'engage à réaliser une
prestation, dans le cadre d'un contrat d'assurance, au profit d'un autre individu (l'assuré) lors de la
survenance d'un risque et moyennant le paiement d'une cotisation ou d'une prime. Le risque
constitue l'objet de l'assurance. Un assuré contracte une assurance pour se prémunir contre des
événements dommageables (maladie, incendie, vol, décès...) ou contre les risques liés à certains
objets qu'il possède (automobile, habitation...).

5-1-2-Assureur
L'assureur est toute personne physique ou morale qui, moyennant la prime ou la
cotisation de l'assuré, lui offre une certitude et sécurisé tout en gérant des sommes
permettant de faire face aux effets perturbateurs du hasards (sinistre).

30
 5-1-3-Assuré
C'est la personne physique ou morale sur la tête ou sur l’intérêt desquels reposent une
assurance c'est-à-dire celle qui est menacée par le risque couvert soit dans son patrimoine.

La qualité de l'assuré est spécifique et ne peut être simplement ramené ni à celle des
parties au contrat ni à celle des bénéficiaires.

Il est vrai que l'assuré sur qui pèse un risque est souvent celui qui se garanti lui-même
par un contrat d'assurance. Mais il y a bien de moment où il y a une différence entre assuré
et souscripteur.

5-1-4-Réassurance
La réassurance est une opération par laquelle un assureur se couvre d'une partie du
risque à sa charge en se faisant assurer lui-même par un autre assureur.

Plus pratiquement, la réassurance est un moyen grâce auquel l'assureur transfère au

réassureur la plus grande part des soucis que lui causent les techniques de sa profession,
moyennant d'une prime proportionnelle aux risques pris en charge.

Autrement dit' c'est une technique qui lui permet de se dessaisir auprès d'une autre
société, le réassureur, d'une partie des risques qu'il a souscrits.

Cette opération se manifeste lorsque le risque à la charge de l'assureur dépasse son

plein de souscription, c'est à dire que ses moyens financiers sont insuffisants pour couvrir un
risque d'un montant trop élevé.

5-1-5-Coassurance
C'est une opération par laquelle plusieurs sociétés participent à la prise en charge d'un
risque, chacune prenant une quote-part de ce risque.

La coassurance est une opération par laquelle l'assuré souscrit à plusieurs compagnies
d’assurances, pour la garantie d'un même risque.

31
 5-1-7-Le risque
Le risque est la probabilité de réalisation d'un évènement futur et incertain. Il peut se
définir comme un élément incertain et qui ne dépend pas exclusivement de la volonté des
parties. Le hasard y trouve nécessairement sa place.

Le risque est un préjudice, sinistre éventuel que les compagnies d'assurances

garantissent moyennant le paiement d'une prime. Il est l'élément le plus fondamental qui
détermine le calcul de la prime, il est l'objet même du contrat d'assurance.

5-1-8-Le contrat d'assurance

Le contrat d'assurance est l'opération par laquelle un assureur organise en mutualité
une multitude d'assurés exposés à la réalisation d'un certain risque et indemnise ceux
d’entre eux qui subissent un sinistre grâce à la masse commune des primes collectées.
Cependant pour que l'assureur puisse effectivement indemniser tout le risque garanti, il faut
qu'ils organisent selon les règles mathématiques (calcul de probabilité, la coassurance, la
réassurance, l'inversion du cycle de production etc.)

5-1-9-La police d'assurance

C'est un document signé par les parties qui constate l'existence et les conditions du
contrat d'assurance.

5-2-Les produits d'assurances

Apparue à la fin XVème siècle il n'existait alors que l'Assurance Maritime. Née grâce au
développement du commerce maritime en Italie. Elle était destinée à assurer et à garantir
uniquement les cargaisons transportées. Et ce n'est qu'à partir du XVème siècle que
l'Assurance Maritime est apparue en France.

L'Assurance terrestre est apparue au XVIIème siècle, et en Angleterre sous forme

d'Assurance contre l'incendie, en 1666, suite à un grand incendie qui a ravagé plus de 13000
maisons et près de 100 églises et a suscité à la création de plusieurs compagnies
d'assurances contre l'incendie et notamment de Lloyds de Londres. En France les premières
sociétés d'Assurances contre l'incendie ne furent créées qu'à partir de 1750 (Paris) telle que
"Chambre Générale des Assurances" en 1757 et la Compagnie Royale d'Assurance en 1787.

32
 L'Assurance Vie est née de l'Assurance maritime : on commença par assurer la vie des
esclaves transportées, puis ce du capitaine et son équipage et enfin ceux des passagers, ce
fut la Chambre d'Assurance de Londres qui délivrera le premier contrat d'Assurance vie. En
France, l'Assurance Vie était prohibée par l'ordonnance de Louis XVI en 1681, comme étant
immorale car le bénéficiaire de l'Assurance était susceptible de provoquer la mort de
l'assuré. Mais elle fut autorisée plus tard.

On peut grouper les produits d’assurance proposés par la compagnie NY HAVANA

autour de deux Branches:

 Branche non vie

 Branche vie

5-2-1-Branche Vie
Dans cette branche, on trouve les assurances rattachées à la personne telle que
l’assurance Santé, l’Assurance Vie Accident, la Retraite complémentaire, la retraite et
prévoyance, Assurance protection familiale, l’Assurance temporaire décès, l’Assurance
responsabilité civile, Assurance de personne, etc.

5-2-2-Branche non Vie

Les assurances groupées dans cette branche n’affectent pas directement la vie
de(s)l’assuré(s). Ce sont les assurances garantissant le dédommagement des biens en cas
d’incendie, de vol, d’accident, de dégâts des eaux et inondations et d’autres catastrophes
naturelles. On peut les grouper en trois sous branches :

5-2-2-1-Les assurances terrestres

On peut citer l’assurance IRD ou Incendie et Risques Divers, l’assurance Automobile,
l’assurance Vol, l’assurance Bris de glaces, etc.

 Assurance automobile

En ce qui concerne le domaine de l'assurance automobile, elle couvre l'ensemble des

risques découlant de la circulation d'un véhicule terrestre à 2, 3 ou 4 roues. Pouvant être
considérés comme assurés donc, le propriétaire du véhicule assuré, le souscripteur du
contrat, le conducteur et tout passage du véhicule assuré.

33
  Assurance contre Incendie et Risque Annexes

Il faut entendre par risque incendie la conflagration, l'embrasement ou la combustion

vive. Par conséquent, l'assurance contre l'incendie ne couvre pas les dommages causés par
la seule action de chaleur ou le contact direct immédiat du feu ou d'une substance
incandescente s'il n'y a eu ni incendie ni commencement d'incendie susceptible de générer
en incendie véritable.

Le but de cette assurance est de replacer l'Assuré dans la situation patrimoniale qui
aurait été la sienne si le sinistre n'avait pas eu lieu. Elle permet, pour les particuliers, la
sauvegarde des biens nécessaires à la vie domestique pour se réinstaller correctement.

Les risques divers :

- Assurance contre le vol : cette garantie couvre les risques de perte ou de

détérioration résultant d'un vol ou d'une tentative de vol.

- Bris de glace : couvre les dommages matériels causés aux : glaces, produits verriers,
articles de miroiterie.

- Garantie annexe : Cyclone, Tempête, Ouragan, Vent Violents (TOVV), inondations,

dégâts des eaux (DDE), Catastrophes naturelles. On peut combiner ses garanties
précédentes en Multirisques dégâts des eaux (MDDE).

Engineering :

- Bris de machine (BM)

- Matériels électroniques (ME)

- Tous risques chantiers (TRC)

- Tous risques montages(TRM)

- Responsabilité civile Décennale (RCD)

5-2-2-2-les assurances maritimes

 Corps de navire

Tout engin à propulsion ou non, destiné à être utilisé pour un déplacement maritime

34
sont aux risques des assureurs donc, les dommages et pertes qui arrivent au navire assuré
par tempête, naufrage, abordage, échouement , jet , feu, explosion, pillage et généralement
tous accidents et fortunes de mer.

Facultés: Couvre les risques les dommages et pertes de poids ou de quantités causées
aux marchandises ainsi que les objets assurés aux risques pouvant survenir pendant les aléas
de transport.

 Assurance de Responsabilité Civile des Transporteurs Maritimes (RCTM)

Le transporteur maritime est responsable des pertes, avaries, ou dommages subis par
les marchandises qu'il transporte depuis leur embarquement jusqu'à leur débarquement. Et
l'assureur de ces risques RC.

5-2-2-3-Les assurances aviations

Les marchandises transportées sont vulnérables. En cours de transport, elles peuvent
être exposées à des risques de toute nature, des événements majeurs (incendie, avarie,
accident, catastrophe naturelle, etc.), des avaries particulières (vol, casse, contamination,
etc.) et des circonstances exceptionnelles (guerre, grève, etc.), ce qui justifie de les assurer.

35
DEUXIEME PARTIE : ETUDE DE L’EXISTANT

36
 CHAPITRE III : ANALYSE DE L'ASSURANCE
RETRAITE COMPLEMENTAIRE

SECTION 1 : Généralités

L'Assurance Vie est un placement qui permet de se constituer une épargne à utiliser
quand on le souhaite pour se constituer un capital, améliorer ses revenus et aider ses
enfants, etc.

Actuellement, en tant qu'assurance sociale, l'Assurance retraite complémentaire se

trouve parmi les produits de l’assurance vie les plus demandés sur le marché en vertu de sa
rentabilité et sa susceptibilité de répondre aux besoins recherchés par ses clients.
Moyennant une cotisation annuelle libre, la prestation de la compagnie se traduit par le
règlement d'une rente viagère ou d'un capital à l'échéance (à 60 ans) ou un remboursement
de la cotisation avec les intérêts aux bénéficiaires en cas de décès avant 60 ans.

1-1-Définitions de l’assurance retraite complémentaire

L'assurance retraite est une forme de prévoyance ou d'épargne. La vocation d'origine
des assurances retraites est de garantir le versement d'une certaine somme d'argent sous la
forme de capital ou de rente lorsque son souscripteur arrive à la retraite.
En contrepartie, le souscripteur verse une somme d'argent où investie dans des placements
durant un certain nombre d'années, défini dans le contrat d'assurance retraite. L'assurance
retraite est utilisée à terme comme un complément de retraite. C'est-à-dire qu’elle permet
à toute personne âgée de moins de 60 ans quel que soit son statut, de bénéficier à partir de
60 ans, d'une pension « retraite complémentaire », en plus de sa retraite de base servie par
la sécurité sociale.

Elle est une assurance avec cotisation libre c’est-à-dire que le paiement de la prime

37
peut être effectué mensuellement /trimestriellement/ annuellement,…..En fait, cela dépend
du choix du contractant.

1-2-Adhésion des entreprises

Toute Entreprise ou Organisme désirant adhérer au présent contrat signe un avenant
d’adhésion (voir annexe) en autant d’exemplaires que de parties, mentionnant notamment,
le cas échéant :

- La date d’effet de l’adhésion ;

- Les catégories de personnel bénéficiaire du contrat, c’est-à-dire les assurés ;
- La nature et la base de cotisation

Le présent contrat prend effet à la date fixée dans l’avenant d’adhésion, mais au plus
tôt, le lendemain à midi du paiement de la première cotisation

1-3-Cotisation 
L’assuré dispose d’une liberté totale pour fixer les cotisations à payer, et le montant
de la rente qu’il désir percevoir à l’âge de sa retraite. Sur demande de l’assuré, la rente peut
être convertible en capital.

1-4-Rachat partiel ou total

Le rachat partiel est le fait que l'assuré fasse un retrait définitif d'une partie de son
épargne sur son contrat d'assurance-vie. Le montant retiré est imposé sur la part d'intérêt
qu'il contient. Il permet au souscripteur d'obtenir une partie de son épargne placée sur le
contrat après 3 années de son contrat. Par contre le rachat total est le retrait définitif de la
totalité de son épargne sur son contrat.

Pour effectuer un rachat partiel ou total, l’assureur exige les documents ci-après :

 Cas de rachat partiel :

- Photocopie CIN ;
- Lettre de demande de rachat ;
- Photocopie du contrat d’assurance retraite.

 Cas de rachat total :

- Contrat original ;

38
 - Lettre de demande de rachat.

1-5-Réversion de la retraite sur le conjoint

L’assuré peut demander que la retraite (anticipée, normale, ou différée) soit
réversible en totalité à sa conjointe et elle percevra le même montant, tant qu’il reste en
vie. Toutefois, cette demande restera sans effet, si le décès de l’assuré ou de la conjointe
survient avant la date d’entrée en jouissance.

Voici les conditions de la réversion :

- mariage contracté depuis deux ans au moins à la date d’entrée en jouissance de la

retraite ;

- retraite anticipée : en même temps que la demande d’anticipation ;

- retraite normale : un an avant la date normale de retraite ;

- retraite prorogée : en même temps que la demande de prorogation.

En cas de réversion de la retraite sur le conjoint l’assureur exige les documents mentionnés
ci-après :
- Un acte de décès de l’assuré ;
- Un certificat de vie et une fiche d’état civil du conjoint ;
- Un certificat de non séparation du corps

1-6-Modification du bénéficiaire
Le bénéficiaire peut être modifié selon le choix de l’assuré. Ainsi pour la réalisation de
cette modification l’assuré doit remplir les conditions exigées par l’assureur : pour se fa
l’assuré doit en premier lieu faire une lettre de demande ou une inclusion. Ensuite, procéder
au retrait du bénéficiaire et par la suite l’assurance effectuera l’avenant de modification
(Voir annexe). ?????????????????????Par contre si il est un personnel d’Etat, l’assureur lui
réclame un retenu sur salaire (Voir annexe) de la personne en question. Le retenu sur salaire
est à récupérer au ministère de la Finance ???????????????????????????

39
 1-7-Avantages et inconvénients

1-7-1-Avantages
Ce produit est une épargne sûre et certaine. La cotisation est librement fixée par le
souscripteur et en plus elle est modifiable à sa convenance. En choisissant cette branche
d’assurance, l’assuré prend en compte de l’aspect prévoyance. L’ARC est donc considéré
comme le complément de la prestation de la CNaPS ou autres organismes du même genre.
En ce qui concerne le remboursement des cotisations versées, en cas de décès de
l’assuré avant la date d’entrée en jouissance de la retraite, elle est dépourvue de toute taxe.
Pour les contribuables, il est à noter que l’ARC a un caractère de déductibilité fiscale. Deux
autres avantages sont aussi pris en compte à savoir :
- la prévention des effets de l’inflation (capitaux ré valorisables),
- l’exonération de droit de succession (pour le bénéficiaire du capital décès),

1-7-2-Inconvénients
Néanmoins, ce type de produit a ses inconvénients dont :

- La baisse du taux de revalorisation entrainant une lente fructification des

cotisations en dépôt,
- Les prix sont élevés par rapport aux ceux des autres concurrents.

SECTION 2: Le contrat de l’ARC

Avant d’établir un contrat d’assurance, le Rédacteur accueil les clients et il propose les
produits existants dans leur département, et après il recommande au souscripteur de bien
formuler les conditions particulières (Voir annexe) avant la conclusion du contrat.

2-1-Définition du contrat
L’article 5 de la loi 99-013 portant code des assurances énonce que : « Le contrat
d’assurance est une convention par laquelle en partie, l’assuré, se fait promettre,
moyennant une rémunération (la cotisation ou prime), pour lui ou pour un tiers, en cas de
réalisation d’un risque, une prestation par une autre partie, l’assureur, qui prenant en charge
un ensemble de risques, les compense conformément aux lois de la statistique …. ».

40
 2-2-Personnes admissibles au contrat
Toutes les personnes âgées de moins de 60 ans ainsi que tous les membres du
personnel de l’Entreprise contractante répondant aux conditions énoncés dans l’avenant
d’adhésion sous réserve qu’ils soient âgés de moins de 60 ans et qu’ils soient effectivement
présents au travail.

2-3-Les clients cibles de l’ARC

La clientèle cible de l’assurance retraite est généralement des professionnels
composés des fonctionnaires, des professions libérales et des particuliers. Malgré la
conjoncture économique, cela n’empêche pas les malgaches de s’inscrire à l’ARC car le taux
d’intégrité de la majorité de malgache sur l’assurance retraite ne cesse de s’augmenter
chaque année. Mais il est important de prendre en compte et d’étudier les caractéristiques
sociales de la clientèle (pouvoir d’achat, comportement envers l’assurance, son évolution en
terme de marché potentiel).

Il est à noter que les personnes admissibles au contrat sont les personnes âgées de
moins de 60 ans.

Voici la répartition des adhérents au sein de l’ACT III en assurance retraite selon leur
catégorie sociale professionnelle

Figure n° 8:Les Adhérents en Retraite Complémentaire

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%

Source : Agence NY HAVANA

41
 Cette Figure nous montre le pourcentage des adhérents en retraite complémentaire en
2020. Pour l’ARC, les catégories sociaux professionnels des assurés sont bien définies tels 
que les particuliers, militaire, JIRAMA, Fonctionnaire, profession libérale, Etudiant.

Il est très évident ici que les fonctionnaires représentent le plus grand nombre des
adhérents qui est à 70%, vient ensuite des adhérents en groupe représentés par les
Militaires avec 60% et JIRAMA 40%.

Le nombre restreint de cette profession libérale est dû notamment à la

méconnaissance et/ ou à la manque d’information sur le dit produit.

D’après l’analyse effectuée par l’agence ce sont surtout les professionnels qui sont la
cible de l’assurance retraite, c’est la raison pour laquelle les étudiants ne figurent pas sur
cette figure.

2-4- Analyse des conditions générales et particulières

2-4-1-Etude des conditions générales
Concernant l’assurance retraite complémentaire, les conditions générales sont les
règles qui établissent les bases des contrats, l’objet du contrat. Et c’est dans les conditions
générales qu’on peut trouver différents types de mode de calcul de la prime ou cotisation.

2-4-1-1-Bases de contrat
Le présent contrat est régi par la loi n°99-013 du 02 août 99 relative au contrat
d’assurance, par le décret n°2000-986 du 20 décembre 2000 et l’arrête n°16.280/2004. La
déclaration, soit du contractant, soit de l’assuré, sert de base au contrat, lequel dès qu’il a
pris existence, est incontestable, sauf l’effet des dispositions des articles 14 et 184 de la loi
précitée.

Article 14 : « Indépendamment des causes ordinaires de nullité, le contrat d’assurance

est nul en cas de réticence ou de fausse déclaration intentionnelle de la part de l’assuré,
quand cette réticence ou cette fausse déclaration change l’objet du risque…. ».

Article 184 : « Le contrat cesse d’avoir effet à l’égard du bénéficiaire qui a été
condamné pour avoir donné volontairement la mort à l’assuré ou tente de la donne, le
montant de la provision mathématique doit être versé par l’assureur au contractant ou à ses

42
ayants cause, à moins qu’ils ne soient condamnés comme auteurs ou complices du meurtre
de l’assuré ».

Conformément aux dispositions de l’article 171 de la loi 99-013 portant code des
assurances : « l’assurance en cas de décès est de nul effet, si l’assuré se donne
volontairement et consciemment la mort au cours des deux premières années du
Contrat ».

2-4-1-2-Objet du contrat
Le présent contrat a pour objet de garantir le paiement d’une retraite en cas de vie de
l’assuré à l’âge de soixante ans. Il peut être souscrit tant individuellement que sous forme
collective (exemple : entreprise). Comme étant une assurance retraite, les personnes
admissibles au contrat sont toutes les personnes âgées de moins de soixante ans et tous les
membres du personnel de l’entreprise contractante répondant aux conditions énoncées
dans l’Avenant d’Adhésion ou ceux qui répondent seulement aux conditions désignées
comme les clients particuliers mais sous réserve qu’ils soient âgés de moins de soixante ans
et qu’ils soient effectivement présents au travail.

2-4-1-3-Versement libre et versement périodique

Dans le cas de l’assurance vie retraite, il existe deux types de versements tels que le
versement libre et versement constant d’un montant de votre choix.

•Versement libre:
La cotisation libre est la cotisation où le paiement s’effectue librement c’est-à-dire que
le paiement peut être effectué mensuellement ou annuellement,….selon le choix de l’assuré
et avec une somme dépendant du pouvoir de ce dernier.

La cotisation annuelle se calcule par la somme de la cotisation annuelle en

l’additionnant par le taux d’intérêt, c’est ainsi que l’assureur peut déterminer le capital à 60
ans de l’assuré.

NB : cotisation mensuelle supérieur à 500Ar

Dans tous les cas « plus vous cotisez, plus votre retraite sera conséquente » et plus « vous
cotisez jeunes plus votre retraite sera aussi conséquent »

43
 •Versement annuel constant :
Ex : Cotisation de 120 000 Ar par an (10 000 par mois)

Tableau N°4 : Versement annuel constant 

Âges Cumul de cotisation Capital vie à 60 ans

25 4 200 000,00 Ar 18 886 528,00 Ar

35 3 000 000,00 Ar 8 101 161,00 Ar

42 2 160 000,00 Ar 4 174 511,75 Ar

2-4-2-Etude des conditions particulières  

La condition particulière c’est le contrat initial qui nous lie et qui donne les particularités des
garanties accordées, et le détail de la prime qui différencie un produit d’assurance, vis-à-vis
d’autres produits dans le portefeuille de la CMAR NY HAVANA.

L’assuré est obligé de mentionner à la condition particulière les différentes conditions

conventionnels telles que : le mode de paiement de rente viagère, la désignation de(s)
bénéficiaire(s) et la durée de l’échéance du contrat.

On peut donc dire que la condition particulière est la fondation de la réalisation du contrat
d’assurance c'est-à dire c’est la clef du bon fonctionnement de notre contrat d’assurance,
jusqu’à l’arrivée à terme de ce contrat.

SECTION 3 : Processus du traitement de l’ARC

3-1-Schéma de la procédure de traitement de l’ARC

44
 AGENCE SIEGE
Conditions :
-proposition bien remplie

-si visite médicale (médecin

agrée par NH)

-Age exacte pour le calcul

de la prime

-Brochure

-proposition

-Tarifs
PROPOSITION NOUVEAU CODE DES ASSURANCES
D’ASSURANCE

CONTROLE
-CP+CG
-Décompte

-Quittance

PAIEMENT DE LA
COTISATION

ENCAISSEMENT
DE LA COTISATION

REMISE DU
CONTRAT

CONTRAT A FAIRE SIGNER PAR LES DEUX PARTIES

CONTROLE SYSTEMATIQUES
DES DONNEES INFORMATIQUES CONTRÔLE

CLASSEMENT DU
45
 Figure n°9 : Schéma du processus de traitement de l’ARC
3-2-La prise d’effet du contrat
Le contrat est parfait, dès l’accord qui est conclu entre le contractant et l’assureur,
mais il ne produira ses effets que le lendemain à midi du jour du paiement de la première
prime, et au plus tôt à la date indiquée aux conditions particulières
3-3-Les obligations respectives des parties au contrat d’assurances

3-2-1-Les obligations de l’assuré(e) ou du (de la) contractant

A la souscription, l’assuré est obligé de :
- déclarer exactement, sous peine de sanction Conditions Générales) toutes
circonstances connues qui sont de nature à nous faire apprécier le risque ;

- remplir et avec exactitude les propositions d’assurances (Voir annexe), car

elles reflètent la nature du risque à assurer ;

- payer la première prime

Et au cours du contrat, il devrait déclarer tout changement affectant les éléments

figurants dans les conditions particuliers.

3-3-2-Les obligations de l’assureur

3-3-3-En cas de décès survenant avant l’échéance du contrat et couvert par
l’assurance
L’assureur règle au(x) bénéficiaire(s) le capital de l’assuré après remise des documents
ci-après :

- Acte de décès de l’assuré ;

- Certificat médical traitant, indiquant la cause du décès ;
- Contrat original ;
- Copie(s) et certificat(s) de vie du bénéficiaire du (des) bénéficiaire(s) ;
- Certificat de mariage, un certificat de non-divorce, un certificat de non
séparation de corps pour le bénéficiaire ayant la qualité du conjoint ;
- Acte de tutelle délivré par le tribunal pour le(s) bénéficiaire(s) mineur(s) ;

- Une fiche familiale d’état civil ;

46
 - Procuration en faveur de l’un de(s) bénéficiaire(s) en cas de pluralité de(s)
bénéficiaire(s)

- Copie de la personne décédée ;

- Les pièces éventuellement exigées par les dispositions légales en vigueur.

Le taux de remboursement de la cotisation versée aux bénéficiaires :

- 115% des cotisations versées ayant duré une période de 15 ans et plus, nettes
de taxes ;
- 110% des cotisations versées ayant duré une période alliant de 8 à 14 ans,
nettes de taxes ;
- 100% des cotisations versées depuis une période de moins de 8 ans, nettes de
taxes.

3-3-4-En cas de vie de l’assuré(e), au terme du contrat

L’assureur règle au(x) bénéficiaire(s) le capital assuré, afin d’obtenir cette rente
viagère, l’assureur exige des documents essentiels signifiant l’existence du contrat entre les
deux parties :

- CIN du bénéficiaire ;
- Certificat de vie ;
- Contrat original ;
- Fiche d’état civil de l’assuré 

3-4-La circulation du dossier (contrat) au sein de l’agence

- Lorsqu’un client conclut un contrat, la production remplit des conditions
particulières ;

- Après avoir recueilli tous les renseignements sur le souscripteur, l’assuré et le

bénéficiaire, le comptable inscrit le nouveau client dans le cahier de compte client. Un
numéro de compte sera attribué à ce client. Puis, il remplit le cahier police pour lui donner
un numéro de police. En fin, il ajoute dans le cahier d’ordre le nom, le numéro de police et le
compte client, et tire, par la suite, le numéro de quittance dans ce cahier ;

47
 - Après avoir rempli les conditions particulières, le souscripteur verse la prime contre
un reçu. Les conditions particulières sont faites en triple exemplaires : l’original pour le
client, un double envoyé au siège et un autre accompagnant le dossier sera classé à
l’agence;

- L’imprimé des conditions particulières passe alors dans le service comptabilité pour
l’attribution d’une fiche pour le nouveau client. Le souscripteur pourra utiliser son compte
pour les assurances à venir ;

- La production établit un bordereau d’envoi de la production qu’elle enverra au siège.

Par la suite, le siège renvoie les quittances relatives à chaque police d’assurance autre que
Automobile ;

- Les quittances provenant du siège arrivent à l’agence et passent immédiatement à la

comptabilité. Le comptable écrit sur la quittance la mention « payé » ou « impayé ». Dans le
cas où le souscripteur n’a pas versé la prime, l’assureur envoie un agent pour effectuer le
recouvrement.

3-5-Traitement des comptes techniques  

Un compte technique n’est rien d’autre qu’un document indispensable au traitement
de l’ARC et qui est également très utile pour le responsable comptable parce qu’il sert
comme pièces justificatifs afin d’effectuer l’enregistrement au journal de l’agence.

3-5-1-Mode de calcul de l’ARC et sa comptabilisation

Il est à préciser ici que le premier versement lors de la souscription est obligatoirement
à 10.000 Ar ou 5.000 Ar.

Avec un versement de 10 000 Ar, son décompte est présenté comme suit :
Cotisation nette = 7 708,74 Ar

Accessoire =2 000,00 Ar

Taux d’enregistrement 3%  = 291,26 Ar

D’où Cotisation brute = 10 000,00 Ar

Après ce premier versement, la cotisation est libre selon le type de base de cotisation
que l’assuré a choisi.

48
 En outre, il existe aussi les différents traitements comptables, qui démontrent tous les
opérations réalisées à l’exploitation de la comptabilité au niveau des agences centrales. Pour
mieux facilité l’identification de l’agence, chacun à son code d’agence. Comme toutes
agences, l’agence NY HAVANA Sambava se charge d’effectuer l’encaissement des primes
ainsi que les décaissements. En effet, on peut trouver différents modes d’encaissements tels
que :

- Encaissement en espèce
- Encaissement par chèque
- Encaissement par virement bancaire
- Encaissement par traite ou effet.

A savoir, les décaissements sont :

- Décaissement en espèce
- Décaissement par chèque.

3-5-1-1-Encaissement
 Encaissement en espèce
C’est la caissière qui établit directement le reçu de l’encaissement. Par contre, c’est le
comptable qui effectue son enregistrement dans le logiciel comptable.

Tableau n°5 : Passation d’écriture comptable

570 Caisse X

À 411 Client X

Versement des primes clients

Source : Auteur, juin 2021

 Encaissement par chèque

C’est toujours le client qui décide le mode paiement que ce soit par chèque ou en espèce et
la procédure reste la même c’est-à-dire le paiement par chèque se fait directement à la
caisse et à ce moment la caissière établit le reçu.

49
Tableau n°6 : Passation d’écriture comptable

562 Banque X

À 411 Client X

Versement des primes clients

Source : Auteur, juin 2021

 Encaissement par virement bancaire

C’est à partir du contrat établi par les deux parties que le client peut faire l’encaissement par
virement bancaire. Le client doit envoyer à la banque un ordre de virement bancaire à son
compte et après la banque lui donne un avis de crédit et c’est à partir de ce moment que le
comptable peut faire l’enregistrement d’écriture.

Tableau n°7 : passation d’écriture par virement bancaire

562 Banque X

À 411 XXXXX Client X

Versement des primes clients

Source : Auteur, juin 2021

 Encaissement par traite ou effet

L’encaissement par traite ou effet se fait directement par le service comptabilité sans
passer à la caisse et c’est le service qui établit le reçu.

50
Tableau n°8 : encaissement définitif d’une traite

562 Banque X

À 411 XXXXX Client X

Encaissement par traite

Source : Auteur, juin 2021

3-5-1-2-Décaissement
 Décaissement par chèque
Dans un cas de décaissement en faveur des clients, la comptable, le rédacteur ou bien
la caissière doit contacter le siège pour faire une demande de situation de l’assuré. Une fois
la situation reçue, la comptable peut alors effectuer le décaissement. Par la suite, le
comptable offre alors un chèque au nom de l’assuré.

Tableau n°9 : Décaissement par chèque

562 Banque X

Compte charge classe 6 X

Décaissement par chèque

Source : Auteur, juin 2021

 Décaissement en espèce
Tableau n°10 : Décaissement en espèce

570 Caisse X

Compte charge classe 6 X

Décaissement par traite

Source : Auteur, juin 2021

51
 La procédure de décaissement par espèce se fait de la même façon que celui du
décaissement par chèque. Par contre la somme à retirer devra être inférieur à 100 000
Ar, sinon le décaissement se fera par chèque. En fait c’est le service comptable qui se
charge du décaissement.

3-5-3-Les états financiers

Pour l’agence NY HAVANA Sambava, c’est le siège qui établit leurs états financiers à partir
des données que le comptable enregistre dans le journal que l’agence. Seul le siège a le droit
d’établir les états financiers et qui détient les tableaux de bord montrant l’évaluation et
permettant le contrôle afin d’apporter une amélioration sur les activités des agences.

3-6-La fin du contrat

Le contrat prend fin automatiquement au date prévue de son expiration. Toutefois il
peut prendre fin avant sa date d’expiration normale par la résiliation selon les cas et les
conditions prévus par la loi c’est-à-dire la résiliation par l’assureur ou par l’assuré.

SECTION 4 : Les moyens utilisés

4-1-Moyens humains
L’agence NY HAVANA a un faible ressources humaines c’est-à-dire qu’elle manque de
personnels. Une personne se doit donc d’effectuer plusieurs taches en même temps ce qui
entrainera un ralentissement du travail. En cas d’absence, il s’avère difficile de trouver un
remplaçant à cause de l’insuffisance de personnels.

Par conséquent, le délai de la procédure de traitement au niveau de la demande

d’avance prend beaucoup du temps alors que les clients sont nombreux.

4-2-Moyens matériels
NY HAVANA existait depuis longtemps, vu cette ancienneté d’existence, les moyens
matériels tels que machines et/ordinateurs, imprimantes, matériels de bureaux, etc… sont
vétustes. De ce fait leur performance est faible et cela a des impacts négatifs sur les activités
de l’agence.

Mais par rapport au logiciel utilisé sur l’ARC, il existe déjà un logiciel compatible pour
le traitement de ce produit. Chaque produit à leur propre logiciel qui lui est conforme car NY

52
HAVANA a déjà un informaticien qui créé ces propres logiciels. Pour l’ARC l’agence utilise le
logiciel « ASSURANCE VIE »

53
 CHAPITRE IV : ANALYSE FFOM

SECTION 1 : Diagnostic interne

1-1-Forces
1-1-1-Moyens humains
Les moyens humains est l’un des atouts d’une entreprise. C’est l’une des clés du bon
fonctionnement d’une entreprise. L’assurance NY HAVANA détient des personnels
susceptibles d’accomplir leur travail ainsi que celui des autres salariés.

Tous les salariés sont tous capable de répondre et satisfaire les besoins de la société
car ils sont tous des polyvalents c’est-à-dire qu’à part leurs propres tâches ils peuvent
également effectuer les tâches des autres salariés en cas d’absence de ces derniers.

La participation des personnels est mise en place par la société afin d’éviter les
retardements des tâches, la compagnie appelle cette méthode « la méthode
participative ».

A part l’entraide des personnels sur ces tâches, on a constaté qu’une entente règne
entre les employés et cela l’aide encore plus à exécuter facilement et rapidement leurs
tâches. Les personnels de l’agence NY HAVANA sont donc dynamique, discipliné et surtout
solidaire.

1-1-2-Moyens matériels
Vu la vétusté de la compagnie NY HAVANA, il y a des matériels dont l’agence ne peut
pas s’en passé pour le bon fonctionnement de la société comme les matériels informatiques
ou transports. En outre, l’acquis des matériels a été mise en place depuis plusieurs années
de l’activité.

1-1-3 Comptabilité

La compagnie NY HAVANA possède un logiciel spécialisé venant du siège qu’on appelle

ORASS, ceci permet au comptable d’accomplir ses devoirs et tâches.

54
Les comptables utilisent des écritures, des brouillards de caisse et des saisies guidés par le
logiciel informatique pour éviter les erreurs et les fautes d’écritures lors de l’enregistrement
des opérations comptables. Le traitement comptable suit la convention établie par le siège.

1-2-Faiblesses
1-2-1-Manque de personnel
NY HAVANA manque de personnels alors que les tâches sont de plus en plus massives au fil
du temps, ceci concerne surtout le service Finances et Comptabilité. A cause de cette
insuffisance, les employés ont du mal à gérer convenablement leurs tâches.
1-2-2-Moyens matériels
Vu l’ancienneté de l’agence NYHAVANA, les matériels sont vétustes c’est-à-dire qu’elle
détient des matériels anciens tels que les imprimantes, les chaises, les ordinateurs. Or cela
démotive les employés a bien faire leurs travails. En plus, ces matériels ne sont pas
seulement anciens mais insuffisants également, par conséquent cela engendre le
retardement de leurs tâches vu la diversité des clients. De ce fait, les clients sont démotivés
à effectuer leurs taches

1-2-3-Au niveau du délai de l’émission de chèque

L’émission de chèque aux assurés prend beaucoup du temps car cela dépend du siège
c’est-à-dire que la demande manuscrite d’avance qui est effectuée par l’assuré doit être
d’abord envoyée aux siège et ce dernier fait le décompte de la cotisation dont l’agence doit
verser a l’assuré. Ensuite, le siège envoi un quittance à partir de la demande manuscrite faite
par l’assuré et c’est à partir de cela que l’agence Sambava peut maintenant établir le
chèque. Le délai de l’émission de chèque dure 15 jours.

L’assuré doit attendre le délai même si la procédure prend du temps.

SECTION 2 : Diagnostique externe

2-1-Menaces

2-1-1-Etude clientèle
La détérioration de l’économie nationale est l’un des menaces de l’assurance NY
HAVANA parce que cette détérioration entraine la diminution du nombre des souscripteurs.

55
 Madagascar étant un pays Africain, connait divers problèmes dans le domaine
d’assurance vu que l’assurance ne figure pas parmi les besoins indispensables de la
population. En fait, elle s’intéresse surtout les besoins dans les Produits de Premières
Nécessités (PPN), c’est pourquoi le taux de pénétration est que de 1%.

D’après la Direction Commerciale et Réseaux, c’est l’assurance automobile qui attire le

plus la population malagasy puisque qu’elle est obligatoire pour toute personne disposant
d’un véhicule automobile et que la garantie de la Responsabilité Civile est imposée par la loi.
Donc, pour les autres produits de l’assurance, la vente se trouve encore assez rude. Cette
rudesse de la vente provient du faible pouvoir d’achat de la population Malagasy et
également parce qu’il y a un manque de sensibilisation auprès de la population Malagasy.

Mais le vrai problème à considérer c’est au niveau des coutumes et des traditions, les
malgaches s’attachent trop et affirment qu’ils n’ont rien à craindre grâce aux différentes
croyances.

2-1-2-Etude concurrentielle
2-1-2-1-Assurance Réassurance Omni branche  : ARO
Figure N°10 : Logo ARO

L’assurance ARO dispose des produits tels que :

- Assurance Vie
- Assurance Rente Education
- Assurance Retraite
- ARO TANTERAKA
- Assurance Retraite

L’assurance ARO met à la disposition le produit  « assurance retraite complémentaire »

garantissant :

56
 - Le paiement d’un capital qui sera en fonction de la totalité des versements
que l’assuré aura versés jusqu’à son âge d’entrée en jouissance ;
Ou
- Le remboursement des cotisations aux bénéficiaires que l’assuré aura
préalablement désignés en cas de son décès avant ses 60 ans.

Le montant minimum de la cotisation est de 5 000Ar. Elle est libre aussi bien en montant
qu’en périodicité.

 Assurance Vie
ARO met à la disposition l’assurance « vie mixte ». Elle garantit le paiement d’un
capital revalorisé :
 en cas de survie de l’assuré ;
 en cas de décès de l’assuré au cours du contrat ;
 en cas d’invalidité totale et définitive de l’assuré durant le contrat et son 65 ème
anniversaire.
 ARO TANATERAKA

L’assurance ARO met à votre disposition l’assurance pack ARO TANTERAKA qui vous
garantit :

 L’assurance retraite ;
 L’assurance en cas de décès ;
 L’invalidité permanente totale ;
 Le décès ou l’invalidité partielle par suite d’accident ;
 L’incapacité temporaire totale de travail par accident.

Diverses combinaisons sont possibles.

2-1-2-2-BNI Madagascar
Figure N°11 : Logo BNI

57
 Les banques proposent d’avantage des produits à leurs clients qui entrent en
concurrence directe avec les produits d’assurance.

Si une personne souhaite une retraite complémentaire à celle de la CNAPS. Le produit

d’Epargne Retraite de la BNI MADAGASCAR est conçu pour tout le monde. Lors de la
souscription, le souscripteur pose des conditions de son plan d’épargne retraite. Cela lui
permet de l’adapter à ses besoins et à son rythme de vie :

Une cotisation libre : le souscripteur définit le cout de ses cotisations, à partir de

10 000Ar par mois, selon la disponibilité financière et il bénéficie d’une périodicité de
prélèvements de cotisation très souple et à sa convenance c'est-à-dire mensuelle,
trimestrielle, semestrielle ou libre (la cotisation est possible jusqu’à 59ans).

Une souscription flexible : le souscripteur décide de l’âge auquel vous souhaitez jouir
de son capital retraite. Et si le souscripteur change d’avis, il peut soit anticiper soit proroger
sa retraite. Il peut également faire un rachat partiel ou total de sa retraite au cours du
contrat avant la date d’entrée en jouissance.

En cas de décès de l’assuré avant ses 60 ans, les cotisations seront remboursées au(x)
bénéficiaire(s) qu’il a désigné durant le remplissage des conditions d’adhésion. Le(s)
bénéficiaires recevront alors jusqu’à 200% de cotisations nettes.

2-1-2-3-CNAPS
Figure N°12 : Logo CNAPS

58
 La CNAPS a pour objectif de faire intégrer progressivement toute la population active
dans un système d’assurances obligatoires.

Sa mission est de contribuer à la réalisation de la politique de protection sociale de l'Etat en

faveur des travailleurs du secteur privé. Elle est notamment chargée de :

 servir aux travailleurs et assimilés (Personne qui est considérée comme appartenant
à une catégorie socio-professionnelle donnée mais qui n'en a pas le titre) ainsi qu'à
leurs familles, les prestations :

- familiales,
- d'accidents du travail et de maladies professionnelles,
- de pensions de retraite;

 faire appliquer la réglementation de la prévoyance sociale;

 entreprendre des activités dans le cadre de l'action sanitaire et sociale :

- prévention des accidents du travail et des maladies professionnelles,

- promotion de l'hygiène et de la santé au travail,
- vulgarisation des textes régissant la prévoyance sociale,
- actions sociales en faveur des bénéficiaires et leurs familles.

Décès de l’assuré
En cas de décès de la victime d'un accident du travail ou d'une maladie
professionnelle, les ayants droit suivants peuvent bénéficier d'une rente :

- le conjoint survivant marié ou divorcé et titulaire d'une pension

alimentaire,

59
 - les enfants ouvrant des droits aux allocations familiales,

- les ascendants à charge au moment du décès ou seuls ayants droit.

- Le montant de la rente s'élève à :

- 30 % du salaire annuel de la victime, pour le conjoint survivant. S'il s'agit
d'un conjoint divorcé, le montant est de 20 %,

- 15 % du salaire annuel de la victime pour chacun des 2 premiers enfants ;

10 % pour chaque enfant à partir du 3e. Si les enfants sont orphelins de père
et de mère, le montant s'élève à 20 % chacun. La rente cesse d'être versée
lorsque les enfants atteignent 21 ans,

- 10 % du salaire annuel de la victime pour chaque ascendant qui justifie

avoir été à la charge du défunt ou être le seul ayant droit. Le total des droits
ne peut dépasser 30 % du salaire annuel de la victime.

A noter que l'ensemble des rentes ne doit pas dépasser 85 % du salaire annuel de
référence. Si tel est le cas, il est procédé à une réduction proportionnelle de la rente des
ayants droit.

Une indemnité pour frais funéraire de 100 000 MGA est versée à la famille du

travailleur décédé dès suite d'un accident du travail.

2-2-Opportunités
 NY HAVANA possède un important nombre de point de vente que les concurrents.
Elle est composée par un siège social, des Agences Centrales au nombre de vingt-
deux (24) et de sept (06) Agences Générales.
Tableau N°11 : Agence centrale

AGENCE CENTRALE ADRESSE

1 AC Antananarivo 02
2 AC MINORIS
3 AC Antananarivo II
4 AC CAP 3000
Immeuble NY HAVANA Zone des 67 Ha – BP 3881
ANTANANARIVO 101
Lot 003 G Bis Ambohibao Antehiroka BP 11010
ANTANANARIVO 101
Ex-Village des Jeux Ankorondrano – BP 8137
ANTANANARIVO 101
Enceinte CAP 3000 Andraharo

60
5 AC Antananarivo III 30, Rue Jean Jaurès Ambatomena – BP 54
ANTANANARIVO 101
6 AC ITAOSY Centre Commercial Horizon Ivato Antanikatsaka Itaosy
ANTANANARIVO 102
7 AC INDEPENDANCE 18, Av. de l’indépendance -BP 405 ANTANANARIVO
101
8 AC ANTSIRABE BP 194 – Immeuble La Planète – Av Jean Ralaimongo
ANTSIRABE – 110
9 AC ANALAVORY Lot AVI 56 ANALAVORY 117
1 AC Antsiranana Immeuble NH av. Lally Tollendal – BP 337
0 201 Antsiranana
1 AC Nosy-be Ambonara – En face Air Madagascar
1
1 AC Antalaha Bd de paris, BP 150 206 Antalaha
2
1 AC Sambava Immeuble NH Ambodisatrana – BP 74 208 Sambava
3
1 AC Toamasina Bd de l’OUA –BP 158 501 Toamasina
4
1 AC Moramanga Fonkotany Ambarilava 514 MORAMANGA
5
1 AC Ambatondrazaka Antsahatanteraka – BP 60 503 AMBATONDRAZAkA
6
1 AC Mahajanga Rue Henri palu – BP 367 401 Mahajanga
7
1 AC Antsohihy Ambalabe 407 Antsohihy
8
1 AC Morondava BP 157 – Av. Philibert Tsiranana 619 Morondava
9
2 AC Ambositra Andrefantsena 306 Ambositra
0
2 AC Fianarantsoa Isaha – BP 1261 301 Fianarantsoa
1
2 AC Manakara BP 60 – Bd N°1 Lalan’ny firaisana 316 Manakara
2
2 AC Toliary Bd Gallieni – BP 27601 Toliary
3
2 AC Taolagnaro Immeuble NH ampasikabo 614 taolagnaro
4
Source : NY HAVANA
Tableau N°12 : Agence générale

AGENCE GENERALE ADRESSE

1 AG cabinet afine Lot ii m 99 – antsakaviro101 Antananarivo
2 Paositra Malagasy Place Philibert Tsiranana – Antaninarenina

61
 101 Antananarivo
3 AG cabinet  Razafindrakola Lot ivd 44 Tsiazotafo 101 Antananarivo
4 AG cabinet Rakoto Immeuble select hôtel – BP 11010 101
Andriambalo Ratsimbazafy Antananarivo
5 AG Samass Lot ii d 13 Tsiazotafo
6 AG avenir Lot 01 -02 r – 0070b Ambanja centre
Source : NY HAVANA

 L’arrivée massive des concurrents l’incite à progresser

 L’ARC est fait pour tout individu qui exerce ou pas une activité. Les fonctions libérales
ou individuelles ont la chance d’épargner afin de prévoir la vieillesse.
 Le client a le choix pour le paiement de la cotisation selon leur pouvoir. Le choix est
souple.
 La possibilité d’un rachat partiel ou total
 La faculté de remboursement de la cotisation au bénéficiaire selon la durée du
contrat en cas de décès de l’assuré avant sa date d’entrée en jouissance

SECTION 3 : Les problèmes soulevés

3-1-Problèmes économiques
Actuellement, les performances macroéconomiques sont améliorées mais restent
très fragiles, avec un taux d’inflation très élevé causé par :

- La dépréciation de l’Ariary
- La diminution du prix de la vanille à Madagascar
- L’insuffisance du produit agricole en général, et le Riz en particulier.
Tout cela a un impact négatif sur la vente des produits d’assurance parce que le
pouvoir d’achat des clients s’affaiblit davantage, du coup ils ne veulent pas souscrire des
contrats d’assurances facultatifs comme l’assurance vie retraite.
En outre, le prix de la vanille à Madagascar a diminué or cela défavorise surtout la
population de la région SAVA vu qu’en majorité, c’est grâce à ce commerce que la
population survive. Par conséquent, leur pouvoir d’achat devient faible et c’est la raison
pour laquelle elle n’a plus la faculté de payer une assurance. De plus, il y a également le
problème de sensibilisation c’est-à-dire la publicité. Nombreuses sont les personnes qui ne

62
sont pas au courant ni informé du bon fonctionnement de l’assurance retraite et de la
nécessitée souscrire à ce contrat d’assurance.

3-2-Problèmes commerciaux
Le produit Assurance retraite de la compagnie est actuellement menacé. Les
institutions financières elles-mêmes proposent des produits pour préparer une retraite plus
confortable et une sécurité financière à leurs clients ou/et de leurs proches.
L’atout majeur de NY HAVANA repose sur le fait que notre produit est accessible à toute
classe sociale. On n’exige qu’un minimum de versement de 5000 Ariary; De plus, leur
revalorisation sera fixe à 4.5 %, alors que NY HAVANA pratique un taux plus qu’intéressant
de 6%.

Par contre, le mode de remboursement au bénéficiaire en cas de décès de l’assuré avant la

sa date d’entrée jouissance de la retraite est devenu, pour la compagnie, une faiblesse
lourde, car elle ne paie que de 115% du capital versé alors que le concurrent arrive même à
acquitter jusqu’à 200%.

3-3-Problèmes organisationnels et administratifs

Les problèmes organisationnels est surtout rencontrés au niveau de la procédure de
règlements des prestations c’est-à-dire le retardement des règlements ou le délai de
l’émission du chèque : le traitement de tous les dossiers sinistres vie relève de la
compétence exclusive du siège. Le rassemblement du traitement de tous les dossiers
sinistres au niveau du siège entraîne le retard de règlement des prestations.

63
TROISIEME PARTIE : SOLUTIONS ET SUGGESTIONS
D’AMELIORATION ET PARTIE INFORMATIQUE

64
 CHAPITRE V : AMELIORATION
DE LA PROCEDURE DE
TRAITEMENT DE L’ARC

SECTION 1 : Sur le plan Commercial

1-1-Amélioration sur la politique de produit
La compagnie devrait s’informer sur le marché, mais surtout trouver des
informations les plus complexes possibles sur le client afin de pouvoir répondre à ses besoins
ou anticiper ses attentes.

Il est également nécessaire pour l’entreprise d’avoir des informations plus détaillées sur les
produits et services par une politique de communication plus ciblée, plus nette et interactive
(dont l'action sur une autre chose entraîne une réciproque).

1-1-Amélioration sur la politique de prix

Augmenter le taux de revalorisation afin d’attirer encore plus les clients.

1-2-Amélioration sur la politique de distribution

Pour limiter le déplacement des clients, NY HAVANA devra trouver un moyen plus
simple pour le règlement de la cotisation surtout en ce temps de COVID-19 afin de minimiser
les contacts humains comme le paiement via le service Orange Money ou MVola ou Airtel
Money est la solution idéale.

65
 Afin de minimiser le déplacement des clients et le retardement de la demande de
situation, la CMAR NY HAVANA devra aussi créer un site internet pour faciliter la
consultation de sa situation sans contacter le siège.

1-3- Amélioration sur la politique de communication

Actuellement, comme nous vivons dans le monde de la technologie, tout se passe
presque sur internet ; les publicités, les films, les nouvelles etc….donc les gens ne passent
plus beaucoup de temps à regarder les chaines télévisées. Alors pourquoi ne pas l’exploiter.

Etant donné que quelques produits de la CMAR NY HAVANA ne sont pas encore
connu par quelques personnes, autant les faire savoir grâce à l’internet c’est-à-dire
développer sa notoriété à l’aide des réseaux sociaux ; les faire connaitre à quel point il est
important de souscrire une assurance retraite complémentaire. En fait, l’objectif principal du
développement de la notoriété est de se faire connaitre, de se faire aimer et de gagner la
confiance des clients cibles. Une fois qu’ils ont cette sensation, ils n’hésiteront plus à acheter
le produit.

Donc afin d’augmenter sa notoriété, la communication par les publications postées sur
les réseaux sociaux c’est-à-dire la publicité est très importante et indispensable. Le contenu
doit être influent et doit inciter les cibles à acheter le produit. Il doit également être
opportun et propre à l'image de la marque. Cette communication sera l'élément le plus
important de la stratégie marketing pour accroître la notoriété car elle est la porte d’entrée
qui relie NY HAVANA aux consommateurs.

En effet, développer sa notoriété est l’une des clés du bon fonctionnement pour une
entreprise parce que cela permet non seulement d’améliore sa réputation et son image de
produit mais également d’accroitre son chiffre d’affaire.

SECTION 2 : Sur le plan Organisationnel et administratif

2-3- Recommandations sur les ressources matérielles
L’agence NY HAVANA Sambava, doit se procurer des nouvelles matérielles pour
l’exécution plus rapide et efficace des tâches comme les matériels informatiques,
ordinateur, photocopieuse, imprimante. Elle doit aussi fournir de nouvelles fournitures de

66
bureaux concernant les papiers utilisés pour les classements des documents de travail et
sans oublier les chaises car tous cela a un impact sur la motivation des salariés.

2-4-Recommandation sur les ressources humaines

Il faut améliorer la gestion des ressources humaines en augmentant la motivation du
personnel comme par exemple l’augmentation de salaire, prime, etc. afin d’assurer une
meilleur productivité. Surtout de penser à renforcer le nombre des personnels.

Pour empêcher le retard de travail de chaque employé, NY HAVANA doit faire un

recyclage de personnel c’est-à-dire il doit avoir un remplaçant(e) pour éviter le gonflement
de travail et le surcharge d’utilisation de bureau donc l’agence NY HAVANA Sambava doit
poursuivre un recrutement direct de personnel pour avoir une rapidité de travail et
efficacité, pour faciliter le remplacement en cas d’absence. Une formation professionnelle
ou une pratique d’un stage, pour avoir la compétence et le professionnalisme au travail, est
également nécessaire.

2-5-Recommandations sur la comptabilité

Il est nécessaire pour l’agence de déterminer ses propres états financiers comme le
compte de résultat, le bilan,...car tous ceux-ci sont des outils indispensables pour connaitre
et identifier les points forts et faiblesses de l’entreprise ainsi que sa situation.

Il est nécessaire d’augmenter le nombre du personnel au niveau du service

comptabilité pour effectuer les différentes tâches afin d’empêcher les erreurs et retards.

L’utilisation de brouillard de caisse est déjà une bonne méthode mais il faut améliorer
ce système pour que les travaux comptables soient plus fiables, des travaux de recherche
doivent être effectués par les comptables sur les divers éléments du logiciel utilisé pour
pouvoir faciliter certaines tâches

67
ANNEXES

68
ANNEXE I : Avenant d’adhésion

69
ANNEXE II : Conditions particulières

70
ANNEXE III : Propositions d’assurances

71
ANNEXE IV : Note d’adhésion

72
ANNEXE V : Avenant de modification

73
74
 TABLE DES MATIERES

Article II. Table des matières

REMERCIEMENTS........................................................................................................................2
SOMMAIRE.................................................................................................................................3
LISTE DES ABREVIATIONS...........................................................................................................4
LISTE DES TABLEAUX..................................................................................................................5
LISTE DES FIGURES......................................................................................................................6
GLOSSAIRE..................................................................................................................................7
INTRODUCTION........................................................................................................................10
CHAPITRE I : PRESENTATION DE L’ISPM..................................................................................12
SECTION 1 : Présentation Historique...................................................................................12
SECTION 2 : Identification....................................................................................................13
2-1-Siège............................................................................................................................15
2-2-Contacts......................................................................................................................15
1-3-Objetifs........................................................................................................................16
SECTON 3 : Prix obtenus De L’ISPM.....................................................................................16
SECTION 4 : Mission..............................................................................................................17
4-1-Les Différents Départements.....................................................................................19
4-1-1-Departement Informatique Et Technologique.......................................................19
4-1-2-Departement Biotechnologique Et Agronomie.....................................................19
4-1-3-Département Droit Et Technique Des Affaires.......................................................20
4-1-4-Département Technique Et Tourisme....................................................................20
4-2-Rôles et attributions des principaux responsables...................................................20
4-2-1-Recteur....................................................................................................................20
4-2-2-Direction Administrative et Financière..................................................................20
4-2-3-Direction des études...............................................................................................20
CHAPITRE II : GENERALITE SUR L’ASSURANCE NY HAVANA...................................................22
SECTION 1 : Historique De L’assurance NY HAVANA..........................................................22
1-1-Historique...................................................................................................................22
1-2-Evolution de l'assurance............................................................................................23
1-3-L'assurance à Madagascar..........................................................................................23

75
 SECTION 2 : Identification de la société...............................................................................25
2-1-Présentation...............................................................................................................25
2-2-Coordonnées...............................................................................................................26
SECTION 3 : Structure Et Organisation.................................................................................27
3-1-La structure fonctionnelle de l’Assurance NY HAVANA............................................27
3-2-Organigramme du département de stage.................................................................27
SECTION 4 : Rôles et Objectifs..............................................................................................29
4-1-Rôle.............................................................................................................................29
4-1-1-L'assurance et la protection....................................................................................29
4-1-1-1-Protection des éléments patrimoniaux..............................................................29
4-1-1-2-Protection des éléments extrapatrimoniaux......................................................29
4-1-2-L'assurance et l'action.............................................................................................29
4-2-Objectif.......................................................................................................................29
SECTION 5 : Les Produits de L’assurance NY HAVANA........................................................30
5-1-Concept général..........................................................................................................30
5-1-1-Assurance................................................................................................................30
5-1-2-Assureur...................................................................................................................30
5-1-3-Assuré......................................................................................................................31
5-1-4-Réassurance.............................................................................................................31
5-1-5-Coassurance.............................................................................................................31
5-1-7-Le risque..................................................................................................................32
5-1-8-Le contrat d'assurance............................................................................................32
5-1-9-La police d'assurance..............................................................................................32
5-2-Les produits d'assurances..........................................................................................32
5-2-1-Branche Vie..............................................................................................................33
5-2-2-Branche non Vie......................................................................................................33
5-2-2-1-Les assurances terrestres.....................................................................................33
5-2-2-2-les assurances maritimes.....................................................................................34
5-2-2-3-Les assurances aviations......................................................................................35
CHAPITRE III : ANALYSE DE L'ASSURANCE RETRAITE COMPLEMENTAIRE.............................37
SECTION 1 : Généralités........................................................................................................37
1-1-Définitions de l’assurance retraite complémentaire................................................37
1-2-Adhésion des entreprises...........................................................................................38

76
 1-3-Cotisation....................................................................................................................38
1-4-Rachat partiel ou total...............................................................................................38
1-5-Réversion de la retraite sur le conjoint.....................................................................39
1-6-Modification du bénéficiaire......................................................................................39
1-7-Avantages et inconvénients.......................................................................................39
1-7-1-Avantages................................................................................................................39
1-7-2-Inconvénients..........................................................................................................40
SECTION 2: Le contrat de l’ARC............................................................................................40
2-1-Définition du contrat..................................................................................................40
2-2-Personnes admissibles au contrat.............................................................................40
2-3-Les clients cibles de l’ARC...........................................................................................41
2-4- Analyse des conditions générales et particulières...................................................42
2-4-1-Etude des conditions générales..............................................................................42
2-4-1-1-Bases de contrat...................................................................................................42
2-4-1-2-Objet du contrat...................................................................................................42
2-4-1-3-Versement libre et versement périodique.........................................................43
2-4-2-Etude des conditions particulières.........................................................................44
SECTION 3 : Processus du traitement de l’ARC...................................................................44
3-1-Schéma de la procédure de traitement de l’ARC......................................................44
3-2-La prise d’effet du contrat..........................................................................................45
3-3-Les obligations respectives des parties au contrat d’assurances............................45
3-2-1-Les obligations de l’assuré(e) ou du (de la) contractant........................................45
3-3-2-Les obligations de l’assureur...................................................................................46
3-3-3-En cas de décès survenant avant l’échéance du contrat et couvert par
l’assurance.........................................................................................................................46
3-3-4-En cas de vie de l’assuré(e), au terme du contrat..................................................46
3-4-La circulation du dossier (contrat) au sein de l’agence.............................................47
3-5-Traitement des comptes techniques.........................................................................48
3-5-1-Mode de calcul de l’ARC et sa comptabilisation...................................................48
3-5-1-1-Encaissement.......................................................................................................49
3-5-1-2-Décaissement.......................................................................................................50
3-5-3-Les états financiers..................................................................................................51
3-6-La fin du contrat.........................................................................................................51

77
 SECTION 4 : Les moyens utilisés...........................................................................................52
4-1-Moyens humains........................................................................................................52
4-2-Moyens matériels.......................................................................................................52
CHAPITRE IV : ANALYSE FFOM.................................................................................................53
SECTION 1 : Diagnostic interne...........................................................................................53
1-1-Forces..........................................................................................................................53
1-1-1-Moyens humains.....................................................................................................53
1-1-2-Moyens matériels....................................................................................................53
1-2-Faiblesses....................................................................................................................54
1-2-1-Manque de personnel.............................................................................................54
1-2-2-Moyens matériels....................................................................................................54
1-2-3-Au niveau du délai de l’émission de chèque..........................................................54
SECTION 2 : Diagnostique externe.......................................................................................54
2-1-Menaces......................................................................................................................54
2-1-1-Etude clientèle.........................................................................................................54
2-1-2-Etude concurrentielle..............................................................................................55
2-1-2-1-Assurance Réassurance Omni branche : ARO.....................................................55
2-1-2-2-BNI Madagascar...................................................................................................56
2-1-2-3-CNAPS...................................................................................................................57
2-2-Opportunités..............................................................................................................59
SECTION 3 : Les problèmes soulevés................................................................................61
3-1-Problèmes économiques............................................................................................61
3-2-Problèmes commerciaux............................................................................................61
3-3-Problèmes organisationnels et administratifs..........................................................62
CHAPITRE V : AMELIORATION DE LA PROCEDURE DE TRAITEMENT DE L’ARC......................64
SECTION 1 : Sur le plan Commercial....................................................................................64
1-1-Amélioration sur la politique de produit...................................................................64
1-1-Amélioration sur la politique de prix.........................................................................64
1-2-Amélioration sur la politique de distribution............................................................64
1-3- Amélioration sur la politique de communication....................................................64
SECTION 2 : Sur le plan Organisationnel et administratif...................................................65
2-3- Recommandations sur les ressources matérielles...................................................65
2-4-Recommandation sur les ressources humaines........................................................65

78
2-5-Recommandations sur la comptabilité......................................................................66

79