Cabinet D’avocats Communauté

PwC Société d’Avocats

61, rue de Villiers
PwC Société d’Avocats : pertinence, innovation,
92200 Neuilly-sur-Seine
Tél. : 01 56 57 56 57
de la stratégie à l’exécution
www.pwcavocats.com
Comment percevez-vous l’évolution Trois questions à…Jean-Philippe Brillet
Le cabinet Domaines d’activités Notre savoir-faire s’enrichit d’expériences du marché des fusions-acquisitions
L’offre de services de PwC Société sectorielles fortes et permet ainsi de disposer et comment adaptez-vous votre Jean-Philippe Brillet est Avocat, Associé Fiscaliste au sein de PwC
Création : 1969 d’Avocats, développée à partir des enjeux d’une capacité d’intervention pluridisciplinaire, offre ? Société d’Avocats et responsable du département Transactions.
clés de ses clients, couvre notamment les en fiscalité, en droit des affaires et en droit Les processus de transaction restent très Il intervient depuis plus de 15 ans sur les aspects fiscaux des projets
Nombre d’associés : 72 du travail, qui peut être associée, en fonction concurrentiels avec, sur les «deals de place», d’acquisition, de cession ou de refinancement pour une large variété de
domaines suivants :
Nombre d’avocats : 450 l les opérations liées aux structures des problématiques, à l’expertise des autres toujours plusieurs acquéreurs sur une même clients (fonds d’investissements et «corporates» français et étrangers).
(associés inclus) cible. Les délais d’intervention sur ces tran­
l l’amélioration de la performance et des métiers du réseau PwC :
sactions demandent donc toujours plus de
résultats l auditeurs, experts-comptables
flexibilité et de proactivité pour nos clients. tomatique des contrats et des documents droit de l’environnement, etc. De même, dans
l les ressources humaines l conseil en management et en stratégie,
En même temps, alors que les obligations de d’acquisition/cession). Nous constatons une le cadre des due diligences, nous proposons
l la prévention et la gestion des risques transactions
compliance (Loi Sapin II, GDPR, etc.) se généra­ réelle valeur ajoutée de ces nouveaux outils désormais des audits à blanc de contrôle de
lisent, la fiscalité sur les transactions continue digitaux, notamment pour les dossiers de type l’Agence Française Anticorruption.
n L’equipe
à se complexifier avec l’environnement BEPS OPA (Option Publique d’Achat) où nous pou­ Notre organisation ainsi que nos méthodes de
et notamment l’introduction des directives vons désormais proposer aux acquéreurs des travail nous aident à identifier les implications
européennes («ATAD I» dans la Loi de Fi­ audits pre ou post-acquisition rapides et cou­ fiscales, juridiques ou sociales des problé­
nances pour 2019, «ATAD II» dans le projet de vrant un large volume de données. Côté fisca­ matiques rencontrées, afin de proposer une
Loi de Finances pour 2020), auxquelles vont lité, nous proposons désormais à nos clients offre différenciante conforme aux exigences
venir s’ajouter les incertitudes géopolitiques d’utiliser un nouvel outil innovant : le FEC 4.0. du marché et qui répond aux besoins de nos
notamment autour de la guerre commerciale Le FEC 4.0 est une plateforme digitale évo­ clients.
Nicolas Arfel Anne- Valérie Attias-Assouline Bernard Borrely Jean-Philippe Brillet Aurélie Cluzel-d’Andlau Isabelle de la Gorce Xavier Etienne
entre les Etats-Unis, la Chine et l’Europe. lutive qui, à l’aide de plus de 150 tests tech­ Nous concevons par exemple des modèles
L’impact de ces réformes et l’anticipation niques, comptables et fiscaux, permet d’iden­ financiers liés à la structure d’acquisition que
des réformes à venir (et les incertitudes sur tifier les risques de conformité et risques nous proposons. Cette structuration prend en
les opérations de nos clients et l’instabilité fiscaux liés au Fichier des Ecritures Comp­ compte la réglementation de l’ensemble des
qu’elles génèrent sur des investissements tables mais aussi de réaliser des tests et rap­ juridictions dans lesquelles leurs projets inter­
à moyen – long terme) nous conduisent à ports d’analyse personnalisés. Porté par une viennent, les modalités de financement, et
Fabien Radisic modéliser de manière plus systématique plu­ équipe pluridisciplinaire composé d’avocats illustre dans le temps les principaux facteurs
Jérôme Gertier Katia Gruzdova Corinne Guyot Chavanon Eric Hickel Yannick Olivier Marc-Olivier Roux
sieurs scéna­rios pour chacune des opérations et d’experts spécialisés dans les contrôles pris en compte dans leur décision.
n LES DOMAINES D’EXPERTISES • due diligence (acheteur ou vendeur) juridique, fiscale et sociale envisagées. informatisés, le FEC 4.0 est un puissant outil Nous les accompagnons également sur la ré­
• structuration juridique et fiscale de la transaction En résumé, face à un marché des fusions-ac­ d’analyse et d’exploitation des données, vec­ daction et la négociation de la documentation
Le département Transactions de PwC Société d’Avocats accompagne
quisitions toujours plus compétitif, nous res­ teur de la transformation digitale des équipes contractuelle liée à la transaction. Notre suivi
ses clients dans le cadre de leurs projets d’investissement ou de • modélisation du «BFR fiscal» et gestion du taux effectif d’imposition
tons très proches des attentes de nos clients comptables et fiscales. se prolonge après l’acquisition afin de mettre
désinvestissement à tous les stades de l’opération envisagée. • structuration juridique et fiscale du package des dirigeants
et de leurs préoccupations. en œuvre les leviers de croissance identifiés
Notre équipe intervient lors de la phase de diagnostic (évaluation des
• rédaction et négociation de la documentation juridique de l’opération Pouvez-vous nous présenter le en amont de la transaction.
risques, détermination des contraintes réglementaires liées à l’opération),
(contrats de cession ou d’acquisition, pactes d’actionnaires, émissions Le conseil juridique et fiscal en département Transactions de Nos avocats et experts PwC Société d’Avo­
à l’occasion de la phase de réalisation (conception et mise en place des
de valeurs mobilières, revue des documents de financement…) transactions est-il impacté par la PwC Société d’Avocats ? Et son cats font partie de la communauté Deals de
structures nécessaires, négociation et rédaction de la documentation
• notification au titre du contrôle des concentrations en liaison avec digitalisation ? intégration dans la communauté PwC qui regroupe, depuis plus de 20 ans, l’en­
juridique liée à l’opération) ainsi que pour le suivi de l’ensemble des
notre département Concurrence Comme dans tous les métiers, le digital im­ Deals de PwC ? semble des expertises du cabinet en matière
problématiques juridiques, fiscales et sociales post-opération. Nos
• consultation des institutions représentatives du personnel pacte notre façon de collaborer en interne Notre département Transactions est composé d’opérations de fusion-acquisition, et ce, de la
domaines d’expertises sont principalement les suivants :
et la manière dont nous accompagnons nos de plus de 70 avocats juristes ou fiscalistes stratégie à l’exécution.
n Le RÉsEAU n Contacts clients. PwC a d’ailleurs lancé, pour répondre spécialistes des opérations de M&A et Private Cet écosystème intervient tout du long du Deal
à ce double enjeu, un vaste programme Equity, à Paris et en régions. Continuum et couvre l’ensemble des aspects
Avec plus de 550 avocats et professionnels, dont plus de 70 associés, à Paris Anne-Valérie Attias-Assouline, avocate associée
«d’upskilling» intitulé «Your Tomorrow» visant Notre large palette de compétences nous d’une opération M&A : stratégie, finance, IT,
(Neuilly-sur-Seine) et en régions (Bordeaux, Grenoble, Lille, Lyon, Marseille,Nantes, Tél. : +33 (0)1 56 57 69 09
à former l’ensemble de ses collaborateurs aux permet de traiter l’ensemble des aspects opérations, RSE et donc aussi juridique et fis­
Strasbourg & Toulouse), PwC Société d’Avocats offre sa pluridisciplinarité en matière anne-valerie.attias-assouline@pwcavocats.com
outils tels que UiPath, Alteryx ou Tableau. juridiques, fiscaux, sociaux ou réglementaires cal. Nous proposons ainsi une approche plu­
de droit fiscal, droit des affaires et droit social, pour mettre en oeuvre les projets, de Jean-Philippe Brillet, avocat associé Pour le cas spécifique du conseil en transac­ d’une transaction, auquel s’ajoute générale­ ridisciplinaire unique pour accompagner nos
dimension nationale ou internationale, de ses clients qu’elle qu’en soit la taille ou Tél : +33 (0)1 56 57 47 52 tions, nous développons, au sein du réseau ment la revue des questions de prix de trans­ clients dans toutes les étapes de leurs projets
la complexité, de la stratégie à l’exécution et en utilisant un socle technologique de jean-philippe.brillet@pwcavocats.com PwC, des outils intelligents pour accélérer fert, de propriété intellectuelle, de protection transactionnels, quels que soit leur complexi­
plus en plus systématique. www.pwcavocats.com certaines tâches (par exemple, la revue au­ des données personnelles, d’immobilier, de té, leur taille ou leur situation géographique.  n

Option Finance/Option Droit & Affaires - Octobre 2019 Option Finance/Option Droit & Affaires - Octobre 2019
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