E INTERVENANTS
I- Phase Administrative
1. ADMINISTRATEUR DE CREDITS
BUREAU COURRIER COF
2 SALLE DE SAISIE
INFORMATIQUE
3 VERIFICATEUR COF
4 CHEF DU COF
5 AGENT D'EDITION (DGF)
6 ADMINISTRATEUR DE CREDITS
BUREAU DU COURRIER COF
7 SALLE DE SAISIE
8 VERIFICATEUR COF
9 CHEF DU COF
BUREAU COURRIER DB/DDI
10 DIVISION CONTROLE/DB ou BUR.
DES REGLEMENTS
INTERNES/DDI
ACTIONS
A. L'ENGAGEMENT
1. Etablit et transmet au COF, un bon d'engagement (BE) en faveur du fournisseur, accompagné de pièces
pouvant justifier l'engagement de la dépense1.
Reçoit et enregistre le dossier d'engagement.
2. Saisit les informations du BE dans le logiciel, ce qui réserve les crédits budgétaires ; transmet le dossier au
vérificateur COF.
3. Vérifie la régularité et la légalité de la dépense avant son engagement ; transmet le dossier au chef du COF.
4. Signe le BE et transmet le dossier à l'Agent d'édition (DGF).
5. Confirme la réservation des crédits dans le logiciel.
6. Edite les Titres de Créance et de Certification (TC et C).
7. Renvoie les TC et C au COF pour distribution aux fournisseurs et aux Administrateurs de crédits.
B. LA LIQUIDATION
8. Etablit le dossier de règlement comprenant toute la documentation requise.
9. Propose la liquidation et transmet le dossier au COF.
Reçoit et enregistre le dossier de liquidation et transmet le dossier à la salle de saisie informatique.
10. Saisit le dossier et transmet le dossier aux vérificateurs.
11. Contrôle la régularité et la légalité de la liquidation et transmet le dossier au chef du COF.
12. Signe les Titres de Créance et de Certification et transmet le dossier à l'ordonnateur pour ordonnancement.
C. L'ORDONNANCEMENT
Reçoit et enregistre le dossier d'ordonnancement et transmet ce dossier aux contrôleurs.
13. Contrôle la régularité et la conformité du dossier et transmet le dossier au directeur.
11 Directeur du Budget ou DDI 14. Signe les BE, les Titres de Créance et Certification pour confirmer liquidation et l'exigibilité de la créance.
15. Emet le Visa de conformité sur le logiciel pour permettre l'édition des mandats et bordereaux.
12 AGENT D'EDITION 16. Edite les mandats et bordereaux de paiement et transmet le dossier au DB ou à la DDI.
13 DB/DDI 17. Signent les mandats et bordereaux.
COURRIER DB/DDI Transmet le dossier au COF pour visa des mandats.
14 COF 18. Vise les mandats.
COURRIER DB/DDI Transmet le dossier au comptable public après visa du COF.
II- Phase Comptable
LE PAIEMENT
BUREAU DE LA Enregistre le dossier de paiement et pointe les mandats. Saisit la PGT et
DEPENSE de la DGCPT transmet le dossier au Bureau de la Dépense pour vérification.
(COURRIER)
15 BUREAU DE LA DEPENSE DGCPT 1. Vérifie le dossier et propose le visa ou le rejet du dossier, puis transmet le dossier au PGT.
(VERIFICATION)
16 PGT 2. Vise les mandats ou paraphe les notes de rejets et transmet le dossier de paiement au Bureau de la Dépense.

17 BUREAU DE LA DEPENSE PGT 3. Enregistre et transmet (i) les rejets qu'il envoie à l'ordonnateur, (ii) les mandats visés au Bureau de la
Comptabilité de la PGT.
18 BUREAU DE LA COMPTABILITE 4. Prend en charge les mandats et vérifie les oppositions au règlement (cf. TVA, Avis à Tiers Détenteur).
PGT 5. Edite l'Ordre de Paiement (OP) et l'Avis de Crédit (AC) pour exécuter le virement ou émettre le
bordereau de liaison à destination de la RGT, puis transmet les OP et AC à la BCEAO chargée d'exécuter le
virement bancaire.
6. Enregistre les écritures comptables