AFO AULA 7 - EXERCÍCIO DE FLUXO DE CAIXA:

Movimento da empresa:

DATA CONTA VALOR R$ VENCTO

02/01 Recebimento de vendas a prazo 1.410,00 01/02
02/01 Pagamento de fornecimento de material limpeza 690,00 01/02
02/01 Debito do empréstimo bancário 1.500,00 01/02
03/01 Recebimento de vendas a prazo 2.650,00 02/02
03/01 Pagamento de fornecimento de confecções 1.200,00 02/02
03/01 Pagamento de fornecimento de calçados 1.400,00 02/02
31/01 Pagamento da GPS ref. a janeiro 1.280,00 02/02
31/01 Pagamento do aluguel ref. a janeiro 2.500,00 02/02
15/01 Pagamento de material de escritório 90,00 02/02
04/01 Recebimento de vendas a prazo 3.360,00 03/02
31/01 Pagamento do ICMS ref. janeiro 1.350,00 03/02
31/01 Pagamento de contas telefônicas ref. janeiro 500,00 03/02
18/01 Pagamento cartões de visita dos vendedores 550,00 04/02
31/01 Pagamento do Pro-labore 1.000,00 01/02
31/01 Compra de vale transporte 150,00 02/02
06/01 Recebimento de vendas a prazo 3.740,00 05/02
31/01 Complemento da folha de pagamento janeiro 2.290,00 05/02
05/02 Débito do IOF 56,00 05/02
09/01 Recebimento de vendas a prazo 2.550,00 08/02
20/01 Pagamento de licenciamento de veículo 260,00 05/02
24/01 Pagamento da manutenção da informática 900,00 08/02
10/01 Pagamento de fornecimento de calçados 1.510,00 09/02
15/01 Pagamento de seguro das instalações 2.030,00 09/02
28/01 Pagamento fornecimento de material de vitrine 2.000,00 09/02
11/01 Recebimento de vendas a prazo 3.820,00 10/02
31/01 Pagamento do ISS ref. janeiro 1.250,00 10/02
31/01 Recolhimento do FGTS ref. janeiro 560,00 10/02
31/01 Debito de taxas de boletos 150,00 12/02
10/01 Pagamento de folhetos de marketing 900,00 12/02
12/01 Recebimento de vendas a prazo 3.860,00 11/02
11/01 Recebimento de venda de sucata 2.000,00 11/02
20/01 Recolhimento de IPVA 480,00 11/02
13/01 Recebimento de vendas a prazo 3.020,00 12/02
20/01 Pagamento de retífica de motor 3.390,00 12/02
31/01 Aquisição de cestas básicas 250,00 12/02
05/02 Recebimento de vendas a vista 360,00 05/02
12/02 Recebimento de vendas a vista 360,00 12/02

31/01 Saldo Final de Caixa 2.450,00 31/01

Pesquisa para a coleta de informações para melhor base de decisão:

Mercado Financeiro: taxas praticadas pelas instituições financeiras:

Tipo da Aplicação Taxa Financeira

Fundo diário 0,10% ad
Fundo por uma semana 0,13% ad
Fundo por duas semanas 0,15% ad
Poupança 0,55% am

Em geral: taxas praticadas pelas instituições financeiras, fornecedores e governo:

Captação Custo Financeiro

Fornecedor 5,00% am
Impostos 0,33% ad
Aluguel 8,00% am
Pró Labore 0,00% am
Desconto de Cheque Pré 4,50% am
Desconto de Duplicata 5,00% am
Antecipação de Cartão de Credito 5,50% am

Informações:

Comprador de sucata paga com cheque pré datado e antecipa a taxa de 0,5% semana;
Fornecedor de camisas aceita atraso menor/igual a 10dias, compensando no futuro;
Empréstimo bancário não será renovado, conforme aviso da gerência do banco;
Todos os clientes são pontuais;
Os outros fornecedores suspendem as entregas a partir do dia seguinte ao vencimento;
Água, luz e telefone aceitam atrasos de até 5 dias, sem juros;
Impostos pagos dentro do mês incorrem em multa diária de 0,33%;
Como o valor do aluguel está sendo questionado, não poderá ser atrasado.
Saldo final de caixa em janeiro é de R$ 2.450,00

Estabelecimento da Estratégia:

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Primeira fase:– lançamentos iniciais

CONTAS DIA 1 DIA 2 DIA 3 DIA 4 DIA 5 DIA 8 DIA 9 DIA 10 DIA 11 DIA 12 TOTAL
A RECEBER MÊS
Vendas a vista
Recebimentos a vista
Vendas a prazo
Recebimentos a prazo
TOTAL ENTRADAS (A)

A PAGAR
Fornecedores a vista
Fornecedores a prazo
Impostos
Salários
Pró Labore
Encargos Sociais
Benefícios
Desp. operacionais
Desp. Bancárias/financ.
Desp. Administrativas
Desp. Comerciais
Pagto de encargos
TOTAL SAÍDAS (B)

SALDO DO DIA (A-B)

+ SD ANTERIOR
= SD FINAL
Segunda fase: ajustes pós-análise

CONTAS DIA 1 DIA 2 DIA 3 DIA 4 DIA 5 DIA 8 DIA 9 DIA 10 DIA 11 DIA 12 TOTAL
A RECEBER MÊS
Vendas a vista
Recebimentos a vista
Vendas a prazo
Recebimentos a prazo
TOTAL ENTRADAS (A)

A PAGAR
Fornecedores a vista
Fornecedores a prazo
Impostos
Salários
Pró Labore
Encargos Sociais
Benefícios
Desp. operacionais
Desp. Bancárias/financ.
Desp. Administrativas
Desp. Comerciais
Pagto encargos
TOTAL SAÍDAS (B)

SALDO DO DIA (A-B)

+ SD ANTERIOR
= SD FINAL