Société APS PARTS Suarl Etats financiers au 31/12/2017
Présentation & Preferentiel comptable
I-PRESENTATION DE L'ENTREPRISE
» est une société unipersonnelle à responsabilité limitée , ayant un capital de Tunisien ,Détenu à 100 % par e nationalité Italienne .Dont le siégé social est situé au
II- REFERENTIEL D'ELABORATION DES TATS FINANCIERS
Les états financiers relatifs à l’exercice allant du premier janvier au 31 décembre 2016 sont établis conformément aux normes comptables Tunisiennes telles que définies par la loi N° 96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et par le décret N° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.
III. LES BASES DE MESURE ET LES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES
Pour l’établissement de ses états financiers, la société respecte les hypothèses sous-jacentes et les principes et méthodes comptables de base préconisés par le système comptable Tunisien, à savoir :
• L’hypothèse de la continuité de l’exploitation
• L’hypothèse de la comptabilité d’engagement
• La convention de l’entité
• La convention de l’unité monétaire
• La convention de la périodicité
• La convention du coût historique
• La convention de réalisation de revenu
• La convention de la permanence des méthodes
• La convention de l’information complète
• La convention de prudence
• La convention de l’importance relative
• La convention de la prééminence du fond sur la forme.
IV UNITE MONETAIRE ET EXERCICE SOCIAL
⸙.Les livres comptables de la société sont tenus en dinars Tunisiens. Les transactions réalisées en devises étrangères sont converties en Dinars Tunisiens au cours du jour de l’opération ou au cours moyen selon la Banque Centrale Tunisienne . Les différences de change sont portées en résultat de l’exercice.
⸙. Les états financiers de l'exercice clos le 31 décembre ,couvrent la période allant du 1ér janvier au 31 décembre 2017
V/ PRINCIPES & METHODES COMPTABLES ADOPTÉS
les principes comptables les plus significatifs pour l'élaboration des états financiers se présentent comme suit :
les Immobilisations corporelles & Incorporelles
elles sont comptabilisées à leur coût d'acquistion hors taxes ,les immoblisations acquises en devises sont converties au cours en vigueur le jour de l'opération (le meme taux applicable à la déclaration de douane) .Les taux d'amortissements utilisés se détaillent comme suit :
Désignations Taux INSTA TECHNIQ MAT ET OUT INDUST 15% AGENCEMENT & AMENAGEMENT 10% INSTALLATION GENERALE 10% HUWAEI Y5 II 20% HUWAEI Y 625 20% MATERIEL DE TRANSPORT "CITROEN" 20% EQUIPEMENT DE BUREAU 20% MATERIELS INFORMATIQUES 33.33% LOGICIELS DE POINTAGE 33.33%
les clients & comptes rattachés
les créances de la société en devises sont comptabilisées en dinar Tunisien ,en utilisant le cour de jour (meme au niveau de la déclaratio douane) .A la date de cloture de l'exercice l'évaluation de ces créances était fait à travers le cours de change moyen publié par la BCT (Banque Centrale de Tunisie).La différence de change résultant de cette évaluation qu'elle constitue une perte ou un gain ,est imputée au résultat de l'exercice (pertes ou gains de change )
les fournisseurs & comptes rattachés
les dettes de la société en devises sont comptabilisées en dinar Tunisien ,en utilisant le cour de jour (meme au niveau de la déclaratio douane) .A la date de cloture de l'exercice l'évaluation de ces crédits était fait à travers le cours de change moyen publié par la BCT (Banque Centrale de Tunisie).La différence de change résultant de cette évaluation qu'elle constitue une perte ou un gain ,est imputée au résultat de l'exercice (pertes ou gains de change ) les capitaux propres les capitaux propres comportent le capital social ,les réserves ,résultat reporté ainsi que résultat de l'exercice Cabinet Eddeka Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017
(-)Provisions sur comptes d'actifs 0.000 0.000 Autres Actifs Courants Nets B4 0.000 0.000
Liquidités et équivalents de liquidités B5 0.000 0.000
Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017
Total des Actifs Courants 0.000
Total des Actifs 0.000 0.000
Bilan arrêté au 31/12/2017
Exprimé en dinar Tunisien Montants au Montants au Capitaux Propres et Passifs Notes 31/12/2017 31/12/2016 Capitaux Propres Capital Social 10,000.000 10,000.000 Réserves Légales 1,000.000 1,000.000 Résultats reportés 35,495.901 890.323 Total des Capitaux propres avant résultat de l'exercice 46,495.901 11,890.323
Résultat de l'exercice 83,778.245 34,605.578
Total des Capitaux propres avant affectation 130,274.146 46,495.901 Passifs Passifs non courants 0.000 0.000 Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés B6 662,391.772 333,492.315 Autres Passifs courants B7 88,558.291 63,160.856 Concours bancaires et autres passifs financiers B8 55,686.252 0.000 Total des Passifs Courants 806,636.315 396,653.171 Total des Passifs 806,636.315 396,653.171 Total des capitaux propres et Passifs 936,910.461 443,149.072 Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017
Etat de Résultat arrêté au 31/12/2017
Exprimé en dinar Tunisien
Montant Montant Désignations Notes au 31-12-2017 au 31-12-2016 Produits d'exploitation Revenus R1 0.000 0.000 Autres produits d'exploitation 0.000 0.000
Total produits d'exploitation 0.000 0.000
Charges d'exploitation Variation Stock d'emballage R2 0.000 0.000 Variation de Stock matiéres premieres et consommables R2 0.000 0.000 Variation Stock produits finis et semi finis R2 0.000 0.000 Achats d'approvisionnement consommés R3 0.000 0.000 Services extérieurs R4 0.000 0.000 Autres services extérieurs R5 0.000 0.000 Charges de personnel R6 0.000 0.000 Dotation aux amortissements R7 0.000 0.000 Impôts et taxes R8 0.000 0.000
Total charges d'exploitation 0.000 0.000
Résultat d'exploitation 0.000 0.000 Produits financiers R-9 0.000 0.000 Charges financières R-10 0.000 0.000 Autres gains ordinaires R-11 0.000 0.000 Autres pertes ordinaires 0.000 0.000 Résultat d'activités ordinaires avant impôts 0.000 0.000 Impôt sur les bénéfices 0.000 0.000 Résultat d'activités ordinaires aprés impôts 0.000 0.000 Pertes extraordinaires 0.000 0.000 Gains extraordinaires 0.000 0.000 Résultat Net de l'exercice 0.000 0.000 Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017
Etat de Flux de Trésorerie
Exprimé en dinar Tunisien Flux trésorerie liés à l'exploitation Notes 2017 2016
Résultat net 0.000 0.000
Ajustements pour: 0.000 0.000 Amortissements et provisions 0.000 0.000 Variation des : 0.000 0.000 Stocks 0.000 0.000 Créances 0.000 0.000 Autres actifs 0.000 0.000 Fournisseurs et autres dettes 0.000 0.000 Plus ou moins values de cession 0.000 2,016.000 Transfert de charges 0.000 0.000 Flux trésorerie provenant(affectés à) de l'exploitation 0.000 0.000 Flux trésorerie liés aux activités d'investissement Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles 0.000 0.000 Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles 0.000 Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations financières 0.000 0.000
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations
Encaissement suite à l'émission d'actions 0.000 Dividendes et autres distribution 0.000 Encaissement provenant des emprunts 0.000 Remboursement d'emprunts 0.000
Flux trésorerie provenant(affectés à) des activités de
financement 0.000 -33,000.000 Variation de trésorerie 0.000 0.000 Trésorerie au début de l'exercice 0.000 0.000 Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017
Revenus et autres produits d'exploitation 0.000 0.000 ou Destockage de production (a) 0.000 0.000 Production de l'exercice 0.000 0.000 Production stockée 0.000 0.000 Production immobilisée 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000
Production de l'exercice 0.000 0.000 Achats consommés 0.000 0.000 Marge sur cout matiéres 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000
Marge sur cout matiéres 0.000 0.000 Autres charges externes 0.000 0.000 Valeur Ajoutée brute 0.000 0.000 Subventions d'exploitation 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000 Excédent brut (ou insuffisance brute) 0.000 0.000 Impôt, taxes et versements assimilés 0.000 0.000 0.000 0.000 Valeur Ajoutée brute d'exploitation
