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Au 31/12/2017

Société APS PARTS Suarl Etats financiers au 31/12/2017

Présentation & Preferentiel comptable

I-PRESENTATION DE L'ENTREPRISE

» est une société unipersonnelle à responsabilité limitée , ayant un capital de Tunisien ,Détenu à 100 % par e nationalité Italienne .Dont le siégé social est situé au

II- REFERENTIEL D'ELABORATION DES TATS FINANCIERS


Les états financiers relatifs à l’exercice allant du premier janvier au 31 décembre 2016 sont établis conformément aux normes comptables Tunisiennes
telles que définies par la loi N° 96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et par le décret N° 96-2459 du 30 décembre
1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité.

III. LES BASES DE MESURE ET LES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES

Pour l’établissement de ses états financiers, la société respecte les hypothèses sous-jacentes et les principes et méthodes comptables de base préconisés par
le système comptable Tunisien, à savoir :

• L’hypothèse de la continuité de l’exploitation

• L’hypothèse de la comptabilité d’engagement

• La convention de l’entité

• La convention de l’unité monétaire

• La convention de la périodicité

• La convention du coût historique

• La convention de réalisation de revenu

• La convention de la permanence des méthodes

• La convention de l’information complète

• La convention de prudence

• La convention de l’importance relative

• La convention de la prééminence du fond sur la forme.

IV UNITE MONETAIRE ET EXERCICE SOCIAL

⸙.Les livres comptables de la société sont tenus en dinars Tunisiens. Les transactions réalisées en devises étrangères sont converties en Dinars Tunisiens au cours
du jour de l’opération ou au cours moyen selon la Banque Centrale Tunisienne . Les différences de change sont portées en résultat de l’exercice.

⸙. Les états financiers de l'exercice clos le 31 décembre ,couvrent la période allant du 1ér janvier au 31 décembre 2017

V/ PRINCIPES & METHODES COMPTABLES ADOPTÉS

les principes comptables les plus significatifs pour l'élaboration des états financiers se présentent comme suit :

les Immobilisations corporelles & Incorporelles

elles sont comptabilisées à leur coût d'acquistion hors taxes ,les immoblisations acquises en devises sont converties au cours en vigueur le jour de l'opération (le
meme taux applicable à la déclaration de douane) .Les taux d'amortissements utilisés se détaillent comme suit :

Désignations Taux
INSTA TECHNIQ MAT ET OUT INDUST 15%
AGENCEMENT & AMENAGEMENT 10%
INSTALLATION GENERALE 10%
HUWAEI Y5 II 20%
HUWAEI Y 625 20%
MATERIEL DE TRANSPORT "CITROEN" 20%
EQUIPEMENT DE BUREAU 20%
MATERIELS INFORMATIQUES 33.33%
LOGICIELS DE POINTAGE 33.33%

les clients & comptes rattachés

les créances de la société en devises sont comptabilisées en dinar Tunisien ,en utilisant le cour de jour (meme au niveau de la déclaratio douane) .A la date de cloture
de l'exercice l'évaluation de ces créances était fait à travers le cours de change moyen publié par la BCT (Banque Centrale de Tunisie).La différence de change
résultant de cette évaluation qu'elle constitue une perte ou un gain ,est imputée au résultat de l'exercice (pertes ou gains de change )

les fournisseurs & comptes rattachés


les dettes de la société en devises sont comptabilisées en dinar Tunisien ,en utilisant le cour de jour (meme au niveau de la déclaratio douane) .A la date de cloture
de l'exercice l'évaluation de ces crédits était fait à travers le cours de change moyen publié par la BCT (Banque Centrale de Tunisie).La différence de change
résultant de cette évaluation qu'elle constitue une perte ou un gain ,est imputée au résultat de l'exercice (pertes ou gains de change )
les capitaux propres
les capitaux propres comportent le capital social ,les réserves ,résultat reporté ainsi que résultat de l'exercice
Cabinet Eddeka
Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017

Bilan arrêté au 31/12/2017


Exprimé en dinar Tunisien

Notes Montants au Montants au


Actifs 31/12/2017 31/12/2016
Actifs non courants
Actifs immobilidsés
Immobilisations Incorporelles 0.000 0.000
(-) Amortissements des Immobilisations Incorporelles 0.000 0.000
Immobilisatins Incirporelles Nettes B1 0.000 0.000

Immobilisations Corporelles 0.000 0.000


(-) Amortissements des Immobilisations corporelles 0.000 0.000
Immobilisatins Corporelles Nettes B1 0.000 0.000

Immobilisations Financiéres 0.000 0.000


(-) Provisions 0.000 0.000
Immobilisatins Financiéres Nettes B1 0.000 0.000

Total des Actifs Immobilisés 0.000 0.000


Autres Actifs non courants 0.000 0.000
Total des Actifs non courants 0.000 0.000

Actifs Courants
Stocks 0.000 0.000
(-) Provisions 0.000 0.000
Stocks Nets B2 0.000 0.000

Clients et comptes rattachés 0.000


(-) Provisions 0.000 0.000
Clients Nets B3 0.000 0.000

Autres Actifs couants 0.000 0.000


(-)Provisions sur comptes d'actifs 0.000 0.000
Autres Actifs Courants Nets B4 0.000 0.000

Liquidités et équivalents de liquidités B5 0.000 0.000


Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017

Total des Actifs Courants 0.000


Total des Actifs 0.000 0.000

Bilan arrêté au 31/12/2017


Exprimé en dinar Tunisien
Montants au Montants au
Capitaux Propres et Passifs Notes 31/12/2017 31/12/2016
Capitaux Propres
Capital Social 10,000.000 10,000.000
Réserves Légales 1,000.000 1,000.000
Résultats reportés 35,495.901 890.323
Total des Capitaux propres avant résultat de l'exercice 46,495.901 11,890.323

Résultat de l'exercice 83,778.245 34,605.578


Total des Capitaux propres avant affectation 130,274.146 46,495.901
Passifs
Passifs non courants 0.000 0.000
Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés B6 662,391.772 333,492.315
Autres Passifs courants B7 88,558.291 63,160.856
Concours bancaires et autres passifs financiers B8 55,686.252 0.000
Total des Passifs Courants 806,636.315 396,653.171
Total des Passifs 806,636.315 396,653.171
Total des capitaux propres et Passifs 936,910.461 443,149.072
Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017

Etat de Résultat arrêté au 31/12/2017


Exprimé en dinar Tunisien

Montant Montant
Désignations Notes
au 31-12-2017 au 31-12-2016
Produits d'exploitation
Revenus R1 0.000 0.000
Autres produits d'exploitation 0.000 0.000

Total produits d'exploitation 0.000 0.000


Charges d'exploitation
Variation Stock d'emballage R2 0.000 0.000
Variation de Stock matiéres premieres et consommables R2 0.000 0.000
Variation Stock produits finis et semi finis R2 0.000 0.000
Achats d'approvisionnement consommés R3 0.000 0.000
Services extérieurs R4 0.000 0.000
Autres services extérieurs R5 0.000 0.000
Charges de personnel R6 0.000 0.000
Dotation aux amortissements R7 0.000 0.000
Impôts et taxes R8 0.000 0.000

Total charges d'exploitation 0.000 0.000


Résultat d'exploitation 0.000 0.000
Produits financiers R-9 0.000 0.000
Charges financières R-10 0.000 0.000
Autres gains ordinaires R-11 0.000 0.000
Autres pertes ordinaires 0.000 0.000
Résultat d'activités ordinaires avant impôts 0.000 0.000
Impôt sur les bénéfices 0.000 0.000
Résultat d'activités ordinaires aprés impôts 0.000 0.000
Pertes extraordinaires 0.000 0.000
Gains extraordinaires 0.000 0.000
Résultat Net de l'exercice 0.000 0.000
Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017

Etat de Flux de Trésorerie


Exprimé en dinar Tunisien
Flux trésorerie liés à l'exploitation Notes 2017 2016

Résultat net 0.000 0.000


Ajustements pour: 0.000 0.000
Amortissements et provisions 0.000 0.000
Variation des : 0.000 0.000
Stocks 0.000 0.000
Créances 0.000 0.000
Autres actifs 0.000 0.000
Fournisseurs et autres dettes 0.000 0.000
Plus ou moins values de cession 0.000 2,016.000
Transfert de charges 0.000 0.000
Flux trésorerie provenant(affectés à) de l'exploitation 0.000 0.000
Flux trésorerie liés aux activités d'investissement
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations
corporelles et incorporelles 0.000 0.000
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations
corporelles et incorporelles 0.000
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations
financières 0.000 0.000

Encaissements provenant de la cession d'immobilisations


financières 0.000
Flux trésorerie provenant(affectés à) des activités
d'investissement 0.000 0.000

Flux trésorerie liés aux activités de financement


Encaissement suite à l'émission d'actions 0.000
Dividendes et autres distribution 0.000
Encaissement provenant des emprunts 0.000
Remboursement d'emprunts 0.000

Flux trésorerie provenant(affectés à) des activités de


financement 0.000 -33,000.000
Variation de trésorerie 0.000 0.000
Trésorerie au début de l'exercice 0.000 0.000
Suarl Etas Financiers Au 31/12/2017

Trésorerie à la cloture de l'exercice 0.000 0.000


TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Produits Charges Soldes intermédiaires


(colonne 1) 2,017 2,016 (Colonne 2) 2,017 2,016 (Colonne 1 - Colonne 2) 2,017 2,016

Revenus et autres produits d'exploitation 0.000 0.000 ou Destockage de production (a) 0.000 0.000 Production de l'exercice 0.000 0.000
Production stockée 0.000 0.000
Production immobilisée 0.000 0.000
Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000

Production de l'exercice 0.000 0.000 Achats consommés 0.000 0.000 Marge sur cout matiéres 0.000 0.000
Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000

Marge sur cout matiéres 0.000 0.000 Autres charges externes 0.000 0.000 Valeur Ajoutée brute 0.000 0.000
Subventions d'exploitation 0.000 0.000
Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000
Excédent brut (ou insuffisance brute)
0.000 0.000 Impôt, taxes et versements assimilés 0.000 0.000 0.000 0.000
Valeur Ajoutée brute d'exploitation

Charges de personnel 0.000 0.000

Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000

Excédent brut d'exploitation 0.000 0.000 ou Insuffisance brute d'exploitation 0.000 0.000

Autres produits ordinaires 0.000 Autres charges ordinaires 0.000


0.000 0.000
0.000 0.000 Charges financiéres 0.000 0.000 Résultat des activités ordianaires 0.000 0.000
Produits financiers
0.000 0.000 Dotations aux amortissements et aux provisions 0.000 0.000
Transfert et reprises des charges
Impot/résultat ordinaire 0.000 0.000

Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000

Résultat Positif des activités ordinaires 0.000 0.000 ou Résultat Négatif des activités ordinaires 0.000 0.000

Gains Extraordinaires 0.000 Pertes extraordinaires 0.000 Résultat net après modifications comptables 0.000 0.000
0.000 0.000

Effet positif des modifications comptables 0.000 Effet négatif des modifications comptables 0.000
0.000 0.000
Impot/élements extraordinaires et modifications
0.000
comptables 0.000
Total 0.000 0.000 Total 0.000 0.000 0.000 0.000

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