La fonction financière et comptable

Département : Génie Mécanique

Réalisé par :

 Basma Hassani
 Mourad El Kacimi
 Majda Ouizrane
 Imane Bentalba
Professeur assistant :
Pr.TAHIRI Ahlam

Année de scolarité : 2018 / 2019

SOMMAIRE

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SOMMAIRE......................................................................................................................................2
INTRODUCTION.............................................................................................................................3
I. Définition de la fonction comptable et financière......................................................................3
1. Fonction financière...............................................................................................................3
2. Fonction comptable.................................................................................................................3
II. Le rôle de chaque fonction.........................................................................................................3
1. Fonction financière.................................................................................................................3
2. Fonction comptable.................................................................................................................4
Fiche de poste : Directeur financier...................................................................................................5
Fiche du poste : assistant financier....................................................................................................6
Fiche de poste : trésorier....................................................................................................................7
Fiche de poste : Expert comptable.....................................................................................................8
CONCLUSION..................................................................................................................................9

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INTRODUCTION
Bien que fondamentale dans le fonctionnement de l’entreprise, la fonction
Comptabilité et Finance est souvent peu connue du grand public. Son
image austère nous fait souvent oublier que sans elle, l’entreprise ne
pourrait pas fonctionner : sans les chiffres, l’entreprise est perdue.

I. Définition de la fonction comptable et financière

La fonction Comptabilité et Finance modélise les flux financiers et les flux de
matières premières et produits à plusieurs fins :

1. Fonction financière

La fonction financière est celle qui se charge de la recherche et de l’octroi des

ressources financières dont l’entreprise a besoin pour persister (fonctionnement
d’une extension et/ou modernisation de matériel).
De ce fait, elle est dans l’obligation de faire une analyse complète de la situation
financière de l’entreprise périodiquement : gestion des avoirs et les biens de
l’entreprise en vu de surveiller la sécurité financière.

2. Fonction comptable

La comptabilité est un système d’organisation des données financières d’une

entreprise, ou autrement dit une discipline pratique permettant de fournir de manière
continue et en temps réel un état de la situation financière de l’entreprise.
La comptabilité est une notion très large qui s’étend de la réception des pièces
comptables (et leur traitement : classement, comptabilisation c’est-à-dire
enregistrement comptable) à la production d’états financiers de l’entreprise. Elle
constitue également le socle de tous les instruments de gestion, véritable outils
d’aide à la décision.

II. Le rôle de chaque fonction

1. Fonction financière 

Dans un marché marqué par la turbulence et les aléas, la fonction finance

.occupe aujourd’hui un rôle important dans le fonctionnement de l’entreprise
Appelée à assurer la sécurité financière de l’entreprise, à mesurer sa
performance économique et à garantir la qualité de ses informations financières
: et comptables, la fonction financière accomplit plusieurs rôles essentiels

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  S’assurer que tous les projets d’investissements remplissent les conditions de
rentabilité et permettent d’accroître la valeur de l’entreprise.
 Veiller à ce que toutes les activités de l ‘entreprise disposent, au moindre
coût, des ressources nécessaires pour assurer leur fonctionnement.
 Faire en sorte que l’entreprise n’ait ni une insuffisance de capitaux qui gène
son fonctionnement, ni un excès de ressources qui serait synonyme de
gaspillage.
 Réduire le coût financier de l’entreprise en optant pour une structure optimale
de financement. Les financiers de l’entreprise doivent simultanément
satisfaire les conditions des créanciers et répondre aux attentes des
actionnaires.
 Gérer au mieux les actifs financiers de l’entreprise.

2. Fonction comptable

La fonction comptable dans l'entreprise revêt quatre aspects :

• la collecte de l'information ; par exemple, la récupération des factures auprès du
service approvisionnement.
• le traitement de l'information ; par exemple, l'enregistrement comptable sous
forme d'écritures.
• le contrôle de l'information ; par exemple, la vérification que la facture
comptabilisée correspond bien à la commande.
• la diffusion de l'information.

Ses missions sont les suivantes :

• informer les acteurs internes (par exemple, les dirigeants) ou externes à l'entreprise
(par exemple, la banque de l'entreprise).

• permettre la prise de décision grâce à l'information qui convient ; par exemple,

relancer les « mauvais payeurs ».

• répondre aux obligations légales ; par exemple, élaborer le bilan.

• être un support de preuves dans la vie des affaires.

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 Fiche de poste : Directeur financier
Rattachement du poste :
 Directeur général.
 Président-directeur général.
 Directeur financier Zone.

Mission : il supervise l’ensemble des fonctions comptabilité, gestion, trésorerie,  fiscalité et

communication financière.
Objectifs : piloter la stratégie financière et budgétaire de l’entreprise, la politique
d’investissement et de développement des directions, en visant des gains de compétitivité.
Principale taches :
 Management d’équipe.
 Information financière.
 Comptabilité.
 Trésorerie.
 Contrôle de gestion.
 Relations bancaires.

Profile du poste
Compétences et comportement :
 Maîtrise des différentes techniques comptables et financière.
 Maîtrise de l’utilisation des concepts et outils informatiques de gestion.
 Capacité à manager et animer des équipes.
 Capacité à négocier, à être force de proposition pour des améliorations,
l’application de nouvelles règles comptables, le contrôle interne, le reporting.

Formation :

 Diplômes comptables DCG (Diplôme de Comptabilité et de Gestion), DSCG

(Diplôme Supérieur de Comptabilité et de Gestion).
 Masters spécialisés CCA (comptabilité, contrôle, audit) ou finance.
 Formations juridiques ou fiscales complétées par une formation financière –
comptable.

Titulaire du poste actuel : directeur financier

Modalités de validation
Rédaction Vérification

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 Fiche du poste : assistant financier
Rattachement du poste :
 Directeur financier.
 Responsable administratif et financier.

Mission : Assurer le suivi de toutes les opérations financières.

Objectifs : assurer le contrôle et veiller au suivi de toutes les opérations financières de son
entreprise et faire du reporting réguliers à sa hiérarchie.
Principale taches :

 Élaboration d’actes juridiques des dépenses et des recettes.

 Évaluer le respect des lois et la conformité aux conventions signées par son
entreprise.
 Attribution de crédits budgétaires à des contrats de recherche.
 Emission de titre de recettes dans le respect des conventions.
 Collecte de données juridiques et financières.

Profile du poste
Compétences et comportement :

 Une très large culture juridique dans le droit privé et public.

 De très bonnes connaissances de la gestion financière et de la comptabilité générale.
 Une bonne maîtrise de la réglementation financière.
 Maîtrise de tous les logiciels financiers.
 Maîtrise des outils d’analyse financière.
 Parfaite compréhension de l’anglais à l’oral et à l’écrit et un bon niveau d’expression
dans cette langue.
 Connaissance des besoins de la trésorerie.

Formation :

 Bac + 2.
 Obtention d’un BTS ou d’un DUT en économie et gestion, en finance ou en
comptabilité. 

Titulaire actuel du poste : assistant financier

Modalités de validation
Rédaction Vérification

6
 Fiche de poste : trésorier

Rattachement du poste :

 Directeur financier
 Directeur administratif
 financier Directeur général
 Trésorier groupe

Mission : le garant de la liquidité quotidienne de l’entreprise.

Objectifs : Il gère, anticipe et sécurise les flux de trésorerie en veillant à assurer la

couverture des besoins financiers.
Principale taches :
 Gestion des flux et des soldes.
 Budget et prévisions de trésorerie.
 Gestion et contrôle interne.
 Gestion des relations bancaires.
 Optimisation des coûts et produits financiers.
 Gestion des risques.

Profile du poste

Formation : licence, master ou BTS.

Compétences et comportement :
 Rigueur et précision, notamment dans les chiffres .
 Capacité à analyser les situations et apporter les solutions rapidement.
 Aisance relationnelle afin de s’intégrer à une équipe financière et de communiquer
avec les établissements financiers.
 Réactivité.
 Capacité à résister au stress.
 Etre force de proposition afin d’améliorer les processus existants.

Titulaire actuel du poste : trésorier

Modalités de validation

Rédaction Vérification

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 Fiche de poste : Expert comptable

Rattachement du poste :
 Président ou directeur général.
 Directeur financier.
 Vice président financier.

Mission : garantir la fiabilité des comptes de l’entreprise produits en conformité avec les
législations comptables.
Objectifs :
 Définir les objectifs de la société et les atteindre.
 Aider son employeur à bien gérer ses actifs.
 Vérifier et fiabiliser les comptes annuels

Principale taches :
 Faire le bilan des activités de l’entreprise en analysant les comptes et les résultats des
années précédentes.
 Conseil et aide à la décision, en matière juridique, fiscale et sociale
Profile du poste

Formation :
 Parcours scolaire d’au moins 8ans.
 Diplôme de comptabilité et gestion.
 Diplôme supérieur de comptabilité et de gestion.
 Diplôme d’expertise comptable.
Compétences et comportement :
 Grande rigueur intellectuelle et rectitude morale.
 Capacités de gestion.
 Aptitudes relationnelles.
 Sens de leadership.
Titulaire actuel du poste : expert comptable.
Modalités de validation

Rédaction Vérification

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 CONCLUSION

La fonction comptable financière est un allié précieux pour les chefs d’entreprises,
elle est gérée par plusieurs postes, chacun à sa tache à effectuer selon sa formation
et sa fonction. Tout en assurant l’aboutissement aux objectifs visés par l’équipe.