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CREATION

D’UNE ENTREPRISE : 
Centre d’Education, de
Formation et d’Insertion
en Assistance à
Personnes
Dossier modèle de présentation - Projet de création d’une entreprise 2

Titre du projet : Centre d’Education, de Formation et d’Insertion en


Assistance à Personnes
Secteur d’activité : Education
Localisation du projet : Rabat
Promoteur
Nom & prénoms : Elbarchaoui soufiane
Adresse : 98 Rue annakhil agdal
Téléphone : 0537983823
Forme juridique : pme
:
Date de démarrage  : 31 août 2020
Coût total du projet  :
Apport personnel :
Montant demandé en prêt :
Durée de remboursement  :
FICHE SYNTHETIQUE DU PROJET
Page SOMMAIRE
1 Présentation de l’entrepreneur et de l’entreprise
2 Etude de marché
3 Etude technique du projet
4 Etude financière
5 Annexes

1- PRESENTATION DE L’ENTREPRENEUR ET DE L’ENTREPRISE


1.1 Présentation de l’entrepreneur

1.1.1 Présentation de l’entrepreneur 1

Nom et prénoms : Elbarchaoui soufiane


Age : 21 ans Sexe : Masculin
Situation matrimoniale : Célibataire
Niveau d’instruction : Licence professionnelle (BAC+2)
Diplômes obtenus : Licence en Agroalimentaire
Situation actuelle : Chômeur
Domicile : SALE secteur 15
Contact permanent : 0770982341

1.2 Présentation de l’entreprise


1.2.1 Le projet
Le Centre d’Education, de Formation et d’Insertion en Assistance à Personnes
sera créé pour répondre aux problèmes de prestations de services à domicile
non qualifiés et à l’absence de services d’aide à personnes.
Le principe du centre est basé sur la formation de personnes démunies dont
nous détecterons les potentiels cachés et pour lesquels nous offrirons des
opportunités d’évoluer dans des métiers professionnels tout en garantissant
leurs retraites.
L’évolution du mode de vie, l’éclatement des structures familiales, l’isolement
des personnes dépendantes, le choix de style de vie de plus en plus individuel
sont autant de changement de consommation et contribuent à
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l’augmentation des demandes de services à la vie domestique et d’aide à
personnes.
Ces observations nous ont motivées à mettre en place ce centre qui offre des
agents professionnels qualifiés. Le CEFIAP s’est engagé dans une démarche de
professionnalisation qui intègre la simulation et l’approche humaine dans son
processus de formation. Nous proposons des services de qualité dans les
travaux ménagers, les courses, l’aide à la vie quotidienne des personnes (de
bas âges, âgées, malades, handicapées…).
Pour conduire ce projet, nous comptons créer une Société à Responsabilité
Limité (SARL) en nous associant à trois car on partage la même vision de
développement du secteur de service d’aide. Seul on n’est limité et faible.

Nous prévoyons de développer des partenariats avec :


- des centres de santé pour approcher les personnes malades, en perte
d’autonomie, handicapées…
- des agences immobilières pour le nettoyage des maisons (avant l’entrée
d’un locataire).
- des entreprises de BTP pour le nettoyage et l’entretien à la fin de la
construction d’une maison.
- des sociétés événementielles pour le service, la vaisselle, le nettoyage…

1.2.2 Choix commerciaux

Le CEFIAP propose une gamme complète de service d’aide à la vie domestique


et à la personne afin de vous permettre de prendre du temps pour vous. Les
strates de la population concernées par ces services sont : famille, couple,
célibataire et personnes malades.

2- ETUDE DE MARCHE
2.1 Produits et services proposés
La priorité du centre est la formation et le placement des agents. La formation
unique peut être acquise par une demande avec des modalités de paiement
différent des autres.
Se mettre à la place des autres peut prendre la forme de multiples activités
professionnelles. Notre centre va former des agents pour leur donner une
qualification aux métiers de :
- Aide à la vie domestique pour l’entretien et les travaux ménagers
- Aide à la personne pour la garde des malades et des enfants

Dans l’avenir, le CEFIAP va développer également des activités plus pointues


qui seront exprimées par notre clientèle.

2.1.1 La demande potentielle


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La de mande de service d’aide à domicile et à la personne s’accroit de plus en
plus. Or 90% de ces travailleurs manquent de qualification et
d’accompagnement. La formation est donc un levier clé pour augmenter la
qualité des prestations, renforcer l’attractivité du secteur et réduire la
précarité des conditions de vie tout en valorisant les métiers concernés. Cette
attractivité se manifeste de nos jours par : le travail des femmes qui devient
de plus en plus important ce qui ne leur permette plus de s’occuper du
ménage de la maison, de l’éducation et de la garde des enfants. De plus
l’isolement des personnes dépendantes devient fréquent suite au mode de
vie actuelle des familles (l’individualisme) qui éprouvent des difficultés à
prendre soins de ces personnes. En outre, le recours aux services tels que la
lessive, le repassage, l’entretien des maisons sont de plus en plus courants
chez les célibataires, ils n’ont plus le temps pour ces genres de travaux.
Le CEFIAP va viser la famille comme cible prioritaire dans la mesure où la plus
part de nos services concernent directement chaque élément de la famille.
Par ailleurs, on compte élargir notre clientèle au niveau des centres de santé
et certaines sociétés.

2.1.2 La clientèle concernée :

Le CEFIAP propose une gamme de services principalement destinée à des


ménages, des couples ou des célibataires solvables et aux personnes
vulnérables qui peuvent être des femmes ou des hommes de 3 ème âge, des
malades, et enfants de bas âges. Nous seront présent en milieux semi-urbain
et surtout urbain.

2.1.3 Les concurrents actuels

Aucune structure de formation formelle n’existe pour la formation des agents


de travaux domestique et aucun service d’aide à personnes n’est proposé sur
le marché. Mais dans le service de l’entretien il existe bien des concurrents
dans l’informel qui proposent des services de lavage et de blanchisserie à
domicile où sur un site moins attrayant, des travaux domestiques exécutés par
les jeunes ruraux sans expériences. Dans le secteur formel nous avons les
écoles d’hôtellerie de restauration et des structures de garderie d’enfants, les
sociétés de nettoyage qui interviennent surtout dans les entreprises et les
ONG qui font du social dans le domaine du placement des filles pour les
travaux domestiques.

2.1.4 La part de marché du projet

Si les foyers aisés sont plus consommateur de services à domicile, le revenu


n’est pas pour autant un critère de discrimination, les foyers les plus
modestes y ont également recours à une forte majorité. Les consommateurs
sont de plus en plus exigeant quant à la qualité des services proposés. Dans
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un secteur où la demande s’accroit, la formation devient alors un levier clé
pour augmenter la qualité des prestations.
Le marché potentiel de services d’aide à domicile et à la personne représente
au Burkina un potentiel d’environ 8 milliards de FCFA soit un gisement de
10 000 emplois équivalents à temps plein. Les clients potentiels représentent
environ 5000 salariés qui ont les moyens de ces services. 15% d’entre eux sont
susceptibles d’être intéressés par l’offre d’aide à personne et 80% par les
services d’aide à la vie domestique. La part du marché destinée à notre centre
serait de l’ordre de 60% soit 450 clients pour l’aide à la personne et 30% soit
1200 clients potentiels pour l’aide à la vie domestique. Ces différents chiffres
seront atteints sur une période de 4 à 5 ans.

2.1.5 La stratégie commerciale du projet 

Les objectifs stratégiques de notre centre se déclinent sur trois années :


 La première année
Mettre en œuvre une véritable politique stratégique du personnel pour
recruter et fidéliser : la modicité des salaires et la faiblesse des perspectives
d’évolution n’interdisent pas de revaloriser les métiers grâce à une politique
de formation (gage de qualité pour les clients).
Au début (deux premières sessions), 35 apprenants seront recrutés (25 agents
d’aide à domicile) pour un total de 4 enseignants. Après, 10 agents d’aide à
personnes seront recrutées pour compléter les 35 autres agents. Ces
différents apprenants vont se faire dispenser les cours sur 12 semaines
répartir de la manière suivante :

Période de formation

Semaine
Modules de Compétenc
Nbre 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
formation e
Enseignant

Morale Interne
Evaluation générale

Psycho- 1
Interne
sociologie
Hygiène
Interne
générale 1
Cuisine et
Interne
couvert
Puériculture Interne 1
Externe
Comment
(Thérapeut
garder un 1
e ou aide
malade
soignant)

Pour faire connaitre nos produits, nous comptons faire du Streets marketing
afin de toucher les gens dans leur quotidien : dans la rue, leur maison, leur
établissement scolaire, les hôpitaux, les services… C’est une communication
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de proximité qui est hyper-ciblée et immédiate. Une des armes que nous
allons utiliser du Streets marketing est le flyer (tract au format papier qui est
distribué ou déposé dans des endroits de passage).

 Deuxième année

- En deuxième année, nous allons adopter une stratégie d’approche des


clients, les écouter et analyser leurs problèmes, leur proposer des
solutions et engager des actions correctives. Tout ceci pour élever la
qualité des prestations afin de fidéliser ces clients. Aussi nous allons
procéder à l’élargissement de la gamme de nos services et surtout ouvrir
des agences pour couvrir les zones ciblées.

Pour attirer et fidéliser nos apprenants nous comptons leur proposer une
assurance retraite et mettre en place des activités lucratives pendant la
formation : petit pressing, petit commerce, réparation couture…

En fin, nous comptons développer des partenariats avec :


- des centres de santé pour approcher les personnes malades, en perte
d’autonomie, handicapées…
- des agences immobilières pour le nettoyage des maisons (avant l’entrée
d’un locataire).
- des entreprises de BTP pour le nettoyage et l’entretien à la fin de la
construction d’une maison.
- des sociétés événementielles pour le service, la vaisselle, le nettoyage…

 Troisième année
La troisième année va consister à accroitre la performance de l’entreprise en
gérant la qualité des relations avec les clients.
Trois éléments vont entrer en compte à la gestion efficace des relations :
- Faire une mesure objective de l’état de la relation avec le client c'est-à-
dire voir le niveau de confiance et d’attractivité perçue de l’entreprise et
les barrières qui retiennent le client.
- Interpréter l’image de la relation reçue
- Positionner le client dans un portefeuille en fonction d’une part de la
qualité de la relation et d’autre part de l’attractivité du client pour
l’entreprise.

Année 1 Année 2 Année 3


1. Formation 1. Agents de courses,
2. Insertion : agents femmes de chambre,
Services d’aide à la vie
domestique et d’aide Fidélisation
2. Partenariats
à la personne
Evolution de la clientèle cible 70 140 260

2.6  Chiffre d’affaires prévisionnel :


Présentation par activité :

Frais Année 1 Année 2 Année 3


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Formation 9 625 000 24 500 000 28 875 000
suivi 7 700 000 27 300 000 50 400 000
Total 17 325 000 51 800 000 79 275 000

3. ETUDE TECHNIQUE DU PROJET

3.1 Description du site du projet :


Le Centre d’Education, de Formation et d’Insertion en Assistance à Personnes
(CEFIAP) sera localisé à Ouagadougou au Burkina Faso dans le quartier ZAD. Il
est entre le SIAO et l’échangeur central. L’immeuble où nous allons siéger est
à 25m du de la voie. C’est dire qu’il y a assez d’espace pour le parking des
motos et véhicule et facile d’accès. Il est assez proche de la clientèle.

3.2 Description du service et de l’organisation du projet

L’entreprise sera structurée en 2 sous-activités, chacune gérée comme un


centre de profit. Il y aura la formation et l’insertion et suivi.
Le CEFIAP sera logé dans un bâtiment R+1. Au rez-de-chaussée, il y aura deux
salles de cours pouvant contenir chacune 50 personnes au moins, une cuisine
et un réfectoire pour certaines pratiques, deux toilettes.
Au premier niveau, il y aura les bureaux du Directeur, du chargé de la
formation, du chargé d’insertion et suivi et deux toilettes.
Le Centre sera créateur d’emplois qualifiés. La formation est un levier clé pour
augmenter la qualité des prestations, renforcer l’attractivité du secteur et
réduire la précarité des conditions de vie tout en valorisant les métiers
concernés.

3.3 Capacité et programme de formation/ insertion

La capacité de formation du centre est de 25 à 50 personnes, et le programme


de formation est composé de 2 sessions de 12 semaines chacune, avec un
intervalle de 2 mois entre deux sessions.
Les cours seront dispensés du lundi au vendredi de 07h à 11h et de 15h à 18h
avec une pose de 15mn le matin à 9h et le soir à 16h45mn et le samedi de 07h
à 11h.
3.3 Description des infrastructures et des matériels à acquérir

3.3.1. -Local – bâtiments année 1/2/3

Désignation année 1 Unité Qté Total


Location du lieu de formation 300 000 12 3 600 000
Eau 15 000 12 180 000
Electricité 80 000 12 960 000
Téléphone cellulaire 30 000 12 360 000
Entretien du matériel 10 000 12 120 000
Total 5 220 000

Désignation année 2 Unité Qté Total


Location du lieu de formation 300 000 12 3 600 000
Eau 30 000 12 360 000
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Electricité 80 000 12 960 000
Téléphone cellulaire 30 000 12 360 000
Entretien du matériel 10 000 12 120 000
Total 5 400 000

Désignation année 3 Unité Qté Total


Location du lieu de formation 300 000 12 3 600 000
Eau 30 000 12 360 000
Electricité 80 000 12 960 000
Téléphone cellulaire 30 000 12 360 000
Entretien du matériel 10 000 12 120 000
Total 5 400 000

3.3.2 - Matériel d’exploitation


Désignation année 1 Unité Qté Total
tables préparations 100 000 2 200 000
cuisinière + four 150 000 2 300 000
Marmite 5 000 4 20 000
Vaisselle 50 000 2 100 000
Etagères réserve 100 000 2 200 000
Fûts de cons 25 000 2 50 000
fer à repasser 10 000 4 40 000
support de repassage 15 000 4 60 000
Linges 100 000 2 200 000
Lit 45 000 2 90 000
Matelas 40 000 2 80 000
aspirateur 30 000 2 60 000
machine à coudre +accessoires 80 000 2 160 000
Sépières 200 10 2 000
Savon 1 000 120 120 000
Brosses 1 500 10 15 000
Balais 1 000 10 10 000
Layette 100 000 2 200 000
kangourou 8 000 2 16 000
Béquilles 10 000 2 20 000
fauteuil roulant 50 000 2 100 000
Bassine 3 000 10 30 000
bouteille gaz 12kg 17 500 2 35 000
seau d'eau 1 000 10 10 000
réfrigérateur(2441) 250 000 1 250 000
Total 2 368 000

Désignation année 2 Unité Qté Total


Marmite 5 000 1 5 000
Vaisselle 50 000 1 50 000
fer à repasser 10 000 2 20 000
Sépières 200 10 2 000
Savon 1 000 120 120 000
Brosses 1 500 10 15 000
Balais 1 000 10 10 000
Bassine 3 000 5 15 000
seau d'eau 1 000 5 5 000
congélateur 500 000 1 500 000
Total 742 000

Désignation année 3 Unité Qté Total


Linges 100 000 1 100 000
Sépières 200 10 2 000
Savon 1 000 120 120 000
Brosses 1 500 10 15 000
Balais 1 000 10 10 000
Total 247 000
3.3.3. - Mobilier matériel et de bureau
Désignation année 1 Unité Qté Total
Papier et encre, fourniture de bureau 10 000 12 120 000
Documentation 300 000 1 300 000
Mobilier, informatique 4 450 000 1 4 450 000
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Total 4 870 000

Désignation année 2 Unité Qté Total


Papier et encre, fourniture de bureau 10 000 12 120 000
Documentation 100 000 1 100 000
Mobilier, informatique 1 200 000 - -
Total 220 000

Désignation année 3 Unité Qté Total


Papier et encre, fourniture de bureau 10 000 12 120 000
Documentation 150 000 1 150 000
Mobilier, informatique 1 200 000 - -
Total 270 000
3.3.4. - Matériel roulant
Désignation année 1 Unité Qté Total
Moto 450 000 1 450 000
Total 450 000

Désignation année 2 Unité Qté Total


Moto 450 000 - -
Total -

Désignation année 3 Unité Qté Total


Moto 450 000 1 450 000
Total 450 000

3.2.1. Description du personnel à recruter


Poste Nb Année 1 Nb Année 2 Nb Année 3
1 130
Directeur 1 725 000 1 1 1 200 000
000
1 130
Chargé de formation 1 725 000 1 1 1 200 000
000
1 130
Chargé d’insertion et suivi 1 725 000 1 1 1 200 000
000
Enseignant 1 - - - - 1 195 000
Enseignant 2 - - - - 1 195 000
Enseignant 3 1 270 000 1 405 000 1 270 000
Gardien 1 360 000 1 420 000 1 480 000
2 805 4 215
Total 5 5 7 4 740 000
000 000

4. ETUDE FINANCIERE
4.1.1. Evaluation des investissements

4.1.2. - Frais d'installation

Désignation Coût
Caution du local 900 000
Abonnement Sonabel - Onea - Onatel 250 000
Inscription aux administrations/ Statuts 500 000
Total 1 650 000

4.1.3. - Matériel d'exploitation


Année
Désignation Année 1 Année 3
2
Matériel roulant 450 000 - 450 000
Matériel de bureau et mobilier 4 450 000 - 500 000
Matériel d’exploitation 2 368 000 742 000 247 000
Total HT : 7 268 000 742 000 1 197 000

4.1.4. – Besoins en fonds de roulement année 1


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Désignation   Coût
4
Salaires et charges mois 1 060 200
4
Frais fixe mois 2 420 000
4
Divers mois 320 000
Total   3 800 200

4.1.5. - Récapitulatif des coûts d'investissements


Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Matériel d'exploitation 2 368 000 742 000 247 000
Matériel d'exploitation roulant 450 000 - 450 000
Matériel d'exploitation mobilier 4 450 000 - 500 000
Besoins en fonds de roulement 3 800 200 - -
Frais installation 1 650 000 0 0
Divers 150 000 100 000 100 000
Total HT : 12 868 200 842 000 1 297 000
4.1.6. - Tableau de financement
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Apport personnel 5 000 000 - -
Fonds propre -Autofinancement
- 7 495 892 41 281 875
Financement bancaire 11 000 000 - -
Total 16 000 000 7 495 892 41 281 875
4.1.7. - Tableau des remboursements et des intérêts à payer
Année 1 : Emprunt de 11 000 000 F CFA
Durée de remboursement : 3ans/36 mois. Taux d’intérêt annuel : 15%
Montant total d’intérêts sur 3ans/30 mois : 2 956 250 F CFA-Mensuel : 82 108 F CFA
Remboursement mensuel du capital sur 3ans/30 mois : 366 667 F CFA
4.2.1. -Le chiffre d'affaires prévisionnel
Frais Année 1 Année 2 Année 3
Formation 9 625 000 24 500 000 28 875 000
suivi 7 700 000 27 300 000 50 400 000
Total 17 325 000 51 800 000 79 275 000

4.3. Evaluation des charges d'exploitation

4.3.1. - Achats et fournitures diverses sur vente


Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Papier et cartouche d’encre,
fourniture 120 000 120 000 120 000
Documentation 300 000 100 000 150 000
Divers 120 000 120 000 120 000
Total 540 000 340 000 390 000

4.3.2. - Transport
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Motos 450 000 0 450 000

4.3.4. - Frais de Personnel année 1 -2 - 3


mensue mensue mensue
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
l l l
Salaires variable 2 805 000 variable 4 215 000 variable 4 740 000
Charges sociales
673 200 1 011 600 1 137 600
24%
Total HT : 3 478 200 5 226 600 5 877 600

4.3.5. - Autres services extérieurs

Désignation Année 1 Année 2 Année 3


Honoraires du comptable 30 000 100 000 100 000
Frais bancaires 492 708 985 417 985 417
Remboursement des emprunts 2 200 000 4 400 000 4 400 000
Total 2 722 708 5 485 417 5 485 417
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4.3.7. - Impôts et Taxes

Désignation Année 1 Année 2 Année 3


Impôts et taxes - Patente 200 000 600 000 600 000
4.4.1. - Récapitulatif des charges d’exploitation
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Frais fixes 1 5 900 000 5 400 000 5 400 000
charges de personnel (salaires +CNSS) 2 3 478 200 5 226 600 5 877 600
Achats sur ventes 3 660 000 460 000 510 000
Impôts et taxes 4 200 000 600 000 600 000
Honoraire du comptable 5 30 000 100 000 100 000
Frais financier 6 492 708 985 417 985 417
Total charges 10 760 908 12 772 017 13 473 017
4.4.2.- Tableau des Amortissements des éléments de l’actif
Durée
Rubrique Montant Amortis. Annuel
(ans)
2 118 000 2 1 059 000
250 000 5 50 000
Matériel d'exploitation année 1
4 450 000 2 2 225 000
450 000 2 225 000
242 000 2 121 000
500 000 5 100 000
Matériel d'exploitation année 2
0 2 0
0 2 0
247 000 2 123 500
0 5 0
Matériel d'exploitation année 3
500 000 2 250 000
0 2 0
4.4.3. -Tableau des amortissements prévisionnels

Désignation Année 1 Année 2 Année 3


Installations et aménagements 600 000 600 000 600 000
Matériel d'exploitation année 1 3 559 000 3559000 3 559 000
Matériel d'exploitation année 2 221 000 221 000
Matériel d'exploitation année 3 1 415 000
Total charges 4 159 000 4380000 4 380 000
4.4.3. -Tableau des amortissements prévisionnels

Désignation Année 1 Année 2 Année 3


Chiffre d’affaires 17 325 000 51 800 000 79 275 000
Charges d’exploitation (hors frais financiers) 10 268 200 11 786 600 12 487 600
Amortissements 4 159 000 4 380 000 4 380 000
Charges financières (fonctionnement et intérêts de prêts) 492 708 985 417 985 417
Total charges 14 919 908 17 152 017 17 853 017
Résultat brut (CA-Total charges) 2 405 092 34 647 983 61 421 983
Impôts sur résultat (exonération=0) - - -
Résultat net = Résultat brut - Impôts sur résultat 2 405 092 34 647 983 61 421 983
Cash flows (résultat net + amortissements) 6 564 092 39 027 983 65 801 983

4.4.4.- Compte d’exploitation prévisionnelle sans exonération


Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d’affaires 17 325 000 51 800 000 79 275 000
Charges d’exploitation (hors frais financiers) 10 268 200 11 786 600 12 487 600
Amortissements 2 405 092 34 647 983 61 421 983
Charges financières (fonctionnement et intérêts de prêts) 492 708 985 417 985 417
Total charges 13 166 000 47 420 000 74 895 000
Résultat brut (CA-Total charges) 4 159 000 4 380 000 4 380 000
Impôts sur résultat (27,5%) - 1 204 500 1 204 500
Résultat net = Résultat brut - Impôts sur résultat 4 159 000 3 175 500 3 175 500
Cash flows (résultat net + amortissements) 6 564 092 37 823 483 64 597 483

4.4.5. Plan de trésorerie prévisionnel mensuel


mois 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Encaissement
Dossier modèle de présentation - Projet de création d’une entreprise 12
Vente - - - - 1 575000 1 575000 1 575 000 1 575 000 1 575 000 3150000 3 150 000 3 150 000 17 325 000
Apport personnel 5 000000 - - - - - - - - - - - 5 000000
Emprunt 11000000 - - - - - - - - - - - 11 000000
2. tot.encaissement. 16000000 - - - 1 575 000 1 575 000 1 575 000 1 575 000 1 575 000 3150000 3 150 000 3 150 000 33 325 000
Décaissements
1
Frais fixes -1. 435 000 435 000 435 000 435 000 435 000 435 000 435 000 435 000 435000 435 000 435 000 5 900 000
115000
Personnel + CNSS 2 223 200 223 200 390 600 223 200 223 200 223 200 223 200 483 600 316 200 316 200 316 200 316 200 3 478 200
Achats sur ventes 3 230 000 30 000 30 000 30 000 80 000 30 000 30 000 30 000 80 000 30 000 30 000 30 000 660 000
Impôts et taxes - 4 50 000 50 000 50 000 50 000 200 000
Honoraires compt. 5 - - - - - - - - - - - 30 000 30 000
Frais financiers - 6 - - - - - - 82 118 82 118 82 118 82 118 82 118 82 118 492 708
Remboursements -7 - - - - - - 366 667 366 667 366 667 366 667 366 667 366 667 2 200 000
Investissements - 8 12868200 - - - - - - - - - - - 12 868 200
3. Tot.décaissement 14436400 688 200 855 600 688 200 738 200 688 200 1 136 985 1 397 385 1 329 985 1279985 1 279 985 1 309 985 25 829 108
4. solde mois =2-3 1 563 600 - 688 200 - 855 600 - 688 200 836 800 886 800 438 015 177 615 245 015 1870015 1 870 015 1 840 015 7 495 892

4.4.6. Plan de financement annuel

Désignation Année 0 Année 1 Année 2 Année 3


Ressources
Apport personnel 5 000 000 5 000 000 - -
Emprunt 11 000 000 11 000 000 4 500 000 4 000 000
Résultat Net (sans exo) 2 405 092 2 405 092 34 647 983 61 421 983
Amortissements 4 159 000 4 159 000 4 380 000 4 380 000
Total ressources 22 564 092 22 564 092 39 027 983 65 801 983
Emplois
Investissements 12 868 200 12 868 200 842 000 1 297 000
Fonds de roulement 3 800 200 3 800 200 - -
Remboursements (capital uniquement) 2 200 000 2 200 000 4 400 000 4 400 000
Total emplois 18 868 400 18 868 400 5 242 000 5 697 000
Solde 3 695 692 3 695 692 33 785 983 60 104 983
Trésorerie cumulée 3 695 692 37 481 675 97 586 658

4.4.7. Rentabilité - Calcul du point mort

Désignation Année 1 Année 2 Année 3


CA 17 325 000 51 800 000 79 275 000
Charges variables / total des charges – Charges fixes 19 929 108 12 614 017 13 770 017
Charges fixes 5 900 000 5 280 000 5 280 000
Marges surcoûts variables =CA – Charges variables - 2 604 108 39 185 983 65 504 983
Taux de marges/coûts variables = Marge sur coût variable : par
-15,03% 75,65% 82,63%
CA =%
Seuil de rentabilité ou CA Critique
- 39 252 404 6 979 639 6 389 926
= Charges fixes : Taux de marges sur coût variables X 100
Point mort = CA critique X 360 jours : par CA prévisionnel =Nb de
- 816 49 29
jours point mort (J)

4.9.2 Ratios de rentabilité et de solvabilité

Désignation Année 1 Année 2 Année 3


Résultat d’exploitation /CA en % sans exo 24,01% 6,13% 4,01%
Résultat d’exploitation /CA en % avec exo 13,88% 66,89% 77,48%
Cash-flow sans exo/ service dette en % 60% 344% 587%
Cash-flow : montant des emprunts X100
Cash-flow avec exo/ service dette en % 60% 355% 598%
Cash-flow : montant des emprunts X100