CAS N°2 sujet

BILAN
ACTIF PASSIF SOCIETE: GAU

( Bilan avant répartition en Keuros ) AU 01/01/N AU 31/01/N ( en Keuros )

BRUT AMORTISTS NET BRUT AMORTISTS NET CAPITAUX PROPRES AU 01/01/N AU 31/12/N

Capital souscrit non appelé AA ET PROVISIONS ET PROVISIONS Capital social DA 0

ACTIF IMMOBILISE Primes d'émission DB
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES

Frais d'établissement AB AC Ecarts de réévaluation DC

Frais de R & D AD AE Réserves légales DD

Concessions, Brevets AF AG Réserves statutaires ou contractuelles DE

Fonds commercial AH AI Réserves réglementées DF

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Autres immo. incorporelles AJ AK Autres réserves DG

Avances immo. incorporelles AL AM Report à nouveau DH

Terrains AN AO RESULTAT DE L'EXERCICE DI

Constructions AP AQ Subventions d'investissement DJ

Installations tech. & mat. industriel AR 0 AS 0 Provisions réglementées DK

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Autres immo. corporelles AT AU

TOTAL I
DL 0
Immobilisations en cours AUTRES FONDS PROPRES
AV AW

Avances et acomptes AX AY Produits des émissions de titres participatifs DM

Participations évaluées... CS CT Avances conditionnées DN

Autres participations AZ CV
TOTAL II DO

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Créances rattachées à participations BB BC

Autres titres immobilisés BD BE Provisions pour risques DP

Prêts BF BG Provisions pour charges DQ

STOCKS

Autres immo. financières BH BI

TOTAL III DR

TOTAL I
BJ 0 BK 0 DETTES

ACTIF CIRCULANT Emprunts obligataires convertibles DS

Matières premières BL BM Autres emprunts obligataires DT

CREANCES

En cours de production de biens BN BO Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit DU

En cours de production de services BP BQ Emprunts et dettes financières divers DV

Produits intermédiaires et finis Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DIVERS

BR BS DW

Marchandises BT BU Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX 0

Avances et acomptes versés sur command BV BW Dettes fiscales et sociales DY
REGULARISATION
COMPTES DE

Clients et comptes rattachés BX BY 0 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ

Autres créances ( 1 ) BZ CA Autres dettes EA

Capital souscrit appellé non versé CB CC Produits constatés d'avance EB

Valeurs mobilières de placement CD CE

TOTAL IV EC 0
Disponibilités CF 0 CG 0 Ecart de conversion passif ED

Charges constatées d'avance CH CI

TOTAL GENERAL
EE 0
TOTAL II CJ 0 CK 0
Charges à repartir sur plus.exos CL

Prime de rembours des obligations CM

Ecarts de conversion actif CN

TOTAL GENERAL CO 0 1A 0
 CAS N° 2 Sujet
COMPTE DE RESULTAT SOCIETE:
( en Keuros ) Mois janvier

Ventes de marchandises FC
Production vendue biens FF
Production vendue services FI
Chiffre d'affaires net FL
Production stockée FM
Production immobilisée FN
Subventions d'exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges FP
Autres produits FQ
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION ( I ) FR
Achats de marchandises FS
Variation de stocks ( marchandises ) FT
Achats de matières premières et autres approvisionnements FU
Variation de stocks (matières premières et approvisionnements ) FV
Autres achats et charges externes FW
Impôts, taxes et versements assimilés FX
Salaires et traitements FY
Charges sociales FZ
Sur immobilisations Dotation amort. GA
Dotation provisions GB
Sur actif circulant : dotations aux provisions GC
Pour risques & charges : dotations aux provisions GD
Autres charges GE
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION ( II ) GF
1. RESULTAT D'EXPLOITATION ( I- II ) GG
Bénéfice attribué ou perte transférée ( III ) GH
Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV ) GI
Produits financiers de participations GJ
Produits des autres valeurs mobilières immobilisées GK
Autres intérêts et produits assimilés GL
Reprises sur provisions et tranferts de charges GM
Différences positives de change GN
Produits nets sur cession de VMP GO
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS ( V ) GP
Dotations financières aux ammortissements et provisions GQ
Intérêts et charges assimilées GR
Différences négatives de change GS
Charge nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement GT
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES ( VI ) GU
2. RESULTAT FINANCIER ( V - VI ) GV
3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( I - II + III + V - VI ) GW
Produits exceptionnels sur opérations de gestion HA
Produits exceptionnels sur opérations de capital HB
Reprises sur provisions et tranferts de charges HC
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS ( VII ) HD
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion HE
Charges exceptionnelles sur opérations de capital HF
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions HG
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES ( VIII ) HH
4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VII) HI
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise ( IX ) HJ
Impôts sur les bénéfices ( X ) HK

TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII ) HL

TOTAL DES CHARGES ( II + IV + VIII + IX + X ) HM

5. BENEFICE OU PERTE HN

Dont produits nets partiels sur opérations à long terme HO

Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs 1G
Crédit bail mobilier HP
Crédit bail immobilier HQ
Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs 1H
Dont produits concernant les entreprises liées 1J
Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K
 ACTIVITE PATRIMOINE
date analyse de Entrée Sortie Entrée Sortie Affectation comptable
l'echange
 Cpte résultat(corrigé)

COMPTE DE RESULTAT SOCIETE: GAU

( en Keuros ) Mois janvier

Ventes de marchandises FC

Production vendue biens FF 0

Production vendue services FI

Chiffre d'affaires net FL 0

Production stockée FM
Production immobilisée FN
Subventions d'exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges FP
Autres produits FQ
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION ( I ) FR 0
Achats de marchandises FS
Variation de stocks ( marchandises ) FT
Achats de matières premières et autres approvisionnements FU 0
Variation de stocks (matières premières et approvisionnements ) FV

Autres achats et charges externes FW 0

Impôts, taxes et versements assimilés FX
Salaires et traitements FY 0
Charges sociales FZ
Sur immobilisations Dotation amort. GA
Dotation provisions GB
Sur actif circulant : dotations aux provisions GC
Pour risques & charges : dotations aux provisions GD
Autres charges GE
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION ( II )
GF 0
1. RESULTAT D'EXPLOITATION ( I- II ) GG 0
Bénéfice attribué ou perte transférée ( III ) GH
Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV ) GI
Produits financiers de participations GJ
Produits des autres valeurs mobilières immobilisées GK
Autres intérêts et produits assimilés GL
Reprises sur provisions et tranferts de charges GM
Différences positives de change GN
Produits nets sur cession de VMP GO
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS ( V ) GP 0
Dotations financières aux ammortissements et provisions GQ
Intérêts et charges assimilées GR 0
Différences négatives de change GS
Charge nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement GT
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES ( VI ) GU 0
2. RESULTAT FINANCIER ( V - VI ) GV 0
3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( I - II + III + V - VI ) GW 0
Produits exceptionnels sur opérations de gestion HA
Produits exceptionnels sur opérations de capital HB
Reprises sur provisions et tranferts de charges HC
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS ( VII ) HD 0
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion HE
Charges exceptionnelles sur opérations de capital HF
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions HG
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES ( VIII ) HH 0
4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VII) HI 0
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise ( IX ) HJ
Impôts sur les bénéfices ( X ) HK

TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII ) HL 0

TOTAL DES CHARGES ( II + VI + VIII + IX + X ) HM 0

5. BENEFICE OU PERTE HN 0

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 bilan 31.01(corrigé)

BILAN AU 31/01/N
ACTIF PASSIF SOCIETE:

BRUT AMORTISTS NET CAPITAUX PROPRES

Capital souscrit non appelé AA ET PROVISIONS 0 Capital social DA 0

ACTIF IMMOBILISE Primes d'émission DB

Frais d'établissement AB AC 0 Ecarts de réévaluation DC

Frais de R & D AE 0 Réserves légales

IMMOBILISATIONS

AD DD
INCORPORELLES

Concessions, Brevets AF AG 0 Réserves statutaires ou contractuelles DE

Fonds commercial AH AI 0 Réserves réglementées DF

Autres immo. incorporelles AJ AK 0 Autres réserves DG

Avances immo. incorporelles AL AM 0 Report à nouveau DH

Terrains AN AO 0 RESULTAT DE L'EXERCICE DI 0

Constructions AQ 0 Subventions d'investissement
IMMOBILISATIONS

AP DJ
CORPORELLES

Installations tech. & mat. industriel AR 0 AS 0 Provisions réglementées DK

Autres immo. corporelles AT AU 0 TOTAL I DL 0

Immobilisations en cours AV AW 0 AUTRES FONDS PROPRES
Avances et acomptes AX AY 0 Produits des émissions de titres participatifs DM
Participations évaluées... CS CT 0 Avances conditionnées DN
IMMOBILISATIONS

Autres participations AZ CV 0 TOTAL II DO 0

FINANCIERES

Créances rattachées à participations BB BC 0 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Autres titres immobilisés BD BE 0 Provisions pour risques DP
Prêts BF BG 0 Provisions pour charges DQ
Autres immo. financières BH BI 0 TOTAL III DR 0
TOTAL I BJ 0 BK 0 0 DETTES
ACTIF CIRCULANT Emprunts obligataires convertibles DS
Matières premières BL BM 0 Autres emprunts obligataires DT

En cours de production de biens BN BO 0 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit DU 0

STOCKS

En cours de production de services BP BQ 0 Emprunts et dettes financières divers DV

Produits intermédiaires et finis BR BS 0 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW

Marchandises BT BU 0 Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX 0

Avances et acomptes versés sur comman BV BW 0 Dettes fiscales et sociales DY

0 0
CREANCES

Clients et comptes rattachés BX BY Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ

Autres créances ( 1 ) BZ CA 0 Autres dettes EA
Capital souscrit appellé non versé CB CC 0 Produits constatés d'avance EB

CE 0 TOTAL IV 0
DIVERS

Valeurs mobilières de placement CD EC

Disponibilités CF CG 0 Ecart de conversion passif ED

Charges constatées d'avance CH CI 0 TAL GENERAL EE 0

REGULARISATION

0 0 0
COMPTES DE

TOTAL II CJ CK
Charges à repartir sur plus.exos CL 0
Prime de rembours des obligations CM 0 entrée
Ecarts de conversion actif CN 0 0
TOTAL GENERAL CO 0 1A 0 0 0

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