Se former à l'Audit Interne

> Réussir les écrits de la mission d'audit

13- L’écriture des recommandations

Eléments de restitution
1. Formaliser les politiques sectorielles en les accompagnant d'objectifs chiffrés. Attribuer à l'unité Contrôle de
gestion une fonction de pilotage des tableaux de bord des différentes unités ; ces tableaux devront permettre de
mesurer la contribution de chacun à la réalisation des objectifs précités.

2. Définir et écrire les missions des intervenants dans le domaine de l'organisation.

3. Impliquer les unités du siège dans la définition des contrôles au premier et second degré, en leur donnant
notamment la responsabilité de...

4. Améliorer la tenue des registres de séance du Conseil d'Administration en…

5. Formaliser la politique de trésorerie ainsi que les pouvoirs de délégation et de signature spécifiques aux
opérations de trésorerie.

6. Définir et formaliser les conditions d'atteinte du point mort.

7. Attribuer la responsabilité du contrôle comptable des comptes de charge du Personnel au Département des
Ressources Humaines.

Corriger l'anomalie de comptabilisation des avantages en nature.

8. Provisionner les sommes dues aux pré-retraités au titre de la prime de départ volontaire à versements étalés.

9. Renseigner la rubrique Frais de déplacement dans la DAS I selon la réglementation.

10.Formaliser des manuels de procédures comptables.

Former les responsables des comptabilités auxiliaires à…

Renforcer les contrôles au premier degré en...

11.Comptabiliser les factures dès leur réception.

Mettre en place une gestion des règlements afin d'optimiser la trésorerie.

12.Accroître le soutien informatique au recouvrement amiable (préciser quel type de soutien : matériel ? logiciel ?...).

13.Définir et formaliser une politique de recrutement.

14.Définir les risque d’impayés.

Restitution 13

© IFACI - CEA V.5.0 page 1/1