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Índice
I. INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................................................3
II. OBJETIVO ...............................................................................................................................................................5
III. ALCANCE...............................................................................................................................................................6
IV. OPINIÓN ................................................................................................................................................................7
IV.1. Cuenta general del Ayuntamiento y sus OOAA correspondientes al ejercicio 2009 ........................7
IV.2. Legalidad..............................................................................................................................................................................................7
IV.3. Situación financiera a 31 de diciembre de 2009.........................................................................................................7
IV.4. Seguimiento de recomendaciones emitidas en informes anteriores..............................................................8
V. ESTADOS FINANCIEROS .......................................................................................................................................9
V.1. Estado de ejecución del presupuesto consolidado, ejercicio 2009 ..................................................................9
V.2. Resultado presupuestario consolidado, ejercicio 2009.........................................................................................10
V.3. Remanente de tesorería consolidado, ejercicio 2009............................................................................................10
V.4. Balance de situación Consolidado, ejercicio 2009 ...................................................................................................11
VI. COMENTARIOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................................... 12
VI.1. Aspectos generales ....................................................................................................................................................................12
VI.2. Personal. ...........................................................................................................................................................................................13
VI.3. Gastos en bienes corrientes y servicios.........................................................................................................................13
VI.4. Inversiones.......................................................................................................................................................................................15
VI.5. Inventario-Inmovilizado ...........................................................................................................................................................16
VI.6. Urbanismo.......................................................................................................................................................................................16
ANEXO: MEMORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO 2009 .................... 18
informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
I. Introducción
-3-
informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
II. Objetivo
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
III. Alcance
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
IV. Opinión
IV.2. Legalidad
-7-
informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
-8-
informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
V. Estados financieros
Total gastos 10.875.130 10.017.284 20.892.414 13.872.215 12.367.267 1.504.948 66% 100%
Tasas y otros ingresos 2.470.849 13.550 2.484.399 2.677.558 2.549.866 127.692 108% 20%
Transferencias corrientes 4.215.409 23.700 4.239.109 4.575.991 4.254.001 321.991 108% 34%
Transferencias de capital 4.503.450 2.334.298 6.837.748 2.928.347 2.173.597 754.750 43% 22%
Total ingresos 16.796.972 9.862.736 26.659.708 13.585.465 12.147.761 1.437.704 51% 100%
-9-
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
Activo
Descripción 2008 2009
INMOVILIZADO 60.403.401 63.488.947
Inmovilizado material 19.406.947 20.764.749
Inmovilizado inmaterial 397.843 419.666
Infraestructuras y bienes destinados al uso general 40.596.630 42.302.551
Bienes comunales 0 0
Inmovilizado financiero 1.981 1.981
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0 0,00
Gastos a cancelar 0 0
CIRCULANTE 34.944.385 35.201.024
Existencias 0 0
Deudores 30.512.531 1.892.378
Cuentas financieras 4.420.922 32.299.666
Situaciones Transitorias, ajustes por periodif. 0 0
Resultado Económico del ejercicio (pérdida) 10.932 8.980
TOTAL ACTIVO 95.347.786 98.689.971
Pasivo
Descripción 2008 2009
FONDOS PROPIOS 94.161.406 96.935.547
Patrimonio y reservas 75.406.672 81.051.904
Resultado económico del ejercicio (beneficio) 5.665.753 502.550
Subvenciones de capital 13.088.981 15.381.093
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0 0
Provisiones 0 0
ACREEDORES A LARGO PLAZO 0 0
Empréstitos, préstamos y fianzas y depósitos recibidos 0 0
ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.186.380 1.754.424
Acreedores presupuestos cerrados y extrapresupuestarios 1.167.211 1.711.617
Partidas pendientes de aplicación y ajustes por periodific. 19.169 42.807
TOTAL PASIVO 95.347.786 98.689.971
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VI.2. Personal.
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Obligaciones reconocidas
Concepto
en 2009
Arrendamiento 18.748
Reparaciones, mantenimiento y conservación 465.490
Material, suministros y otros 4.478.150
Indemnizaciones por razón de servicio 113.376
Gastos de publicaciones 22.530
Total 5.098.744
Recomendamos:
y Confeccionar todos los documentos exigidos por la normativa vigente, en los
expedientes de modificación que se realicen, así como su confección en el plazo
exigido en dicha normativa.
y Realizar procedimientos de contratación para todos los servicios de
suministro y asistencia que superen los importes detallados en la ley de
contratos.
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
VI.4. Inversiones
Dentro de las obras de inversiones se incluyen las financiadas con cargo al fondo
estatal de inversión local en el año 2009.
Las obras incluidas en este plan son:
- Sustitución de firmes en avenida de Belascoáin.
- Reforma Colegio Camino de Santiago
- Pavimentación aceras casco urbano pueblo
- Alumbrado Ronda San Cristóbal
- Reurbanización Ronda San Cristóbal
La licitación de estas obras ascendió a 2,33 millones. Se adjudicaron por 2,14
millones y se liquidaron por 2,26 millones. En el año 2009 se reciben 1,5 millones y
en 2010 los 0,76 millones restantes.
Hemos revisado gastos por inversiones, así como los siguientes expedientes de
contratación:
- 15 -
informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
Importe de
Tipo de
Adjudicación adjudicación (IVA
contrato
excluido)
Abierto inferior al
Reforma del Colegio Público Camino
Obras umbral comunitario y 420.142
de Santiago
trámite de urgencia
Abierto inferior al
Reurbanización ronda San Cristóbal y
Obras umbral comunitario y 525.633
aparcamientos en calle Santa Cruz
trámite de urgencia
Abierto inferior al
Renovación alumbrado público de la
Obras umbral comunitario y 462.362
ronda San Cristóbal
trámite de urgencia
Abierto inferior al
Reurbanización recinto escolar Obras 1.276.974
umbral comunitario
Redacción del proyecto de ejecución Negociado sin
Asistencia 78.448
y dirección obras piscinas de verano publicidad comunitaria
Reforma de Vasos piscinas exteriores Obras Abierto 1.486.306
VI.5. Inventario-Inmovilizado
VI.6. Urbanismo
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
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informe de fiscalización SOBRE el ayuntamiento de zizur mayor, ejercicio 2009
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Ayuntamiento de Zizur Mayor
Memoria de los Estados Financieros consolidados
del ejercicio 2009
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
INDICE
Página
2. PRESENTACIÓN ...................................................................................................................9
3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.......................................................................................10
I Introducción.....................................................................................................................10
II Liquidación presupuestaria del ejercicio .........................................................................11
III Informe sobre la liquidación presupuestaria ...................................................................11
IV Notas a la ejecución de los gastos .................................................................................19
V Notas a la ejecución de los ingresos ..............................................................................23
5. CONTRATACIÓN.................................................................................................................28
6. BALANCE DE SITUACIÓN..................................................................................................30
I Bases de presentación....................................................................................................30
II Principios contables ........................................................................................................30
III Notas al balance .............................................................................................................31
7. OTROS COMENTARIOS.....................................................................................................32
8. ANEXOS ..............................................................................................................................34
2
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
3
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Total gastos 10.875.129,51 10.017.284,11 20.892.413,62 13.872.214,92 12.367.266,60 1.504.948,32 66,40% 89,15%
Total ingresos 16.796.972,00 9.862.736,11 26.659.708,11 13.585.465,47 12.147.761,17 1.437.704,30 50,96% 89,42%
5
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
ACTIVO PASIVO
DESCRIPCIÓN Importe año Importe año Importe año Importe año
Cierre Anterior Cierre Anterior
A INMOVILIZADO 63.488.946,55 € 60.403.401,16 € A FONDOS PROPIOS 96.935.546,71 € 94.161.406,35 €
1 INMOVILIZADO MATERIAL 20.764.749,27 € 19.406.946,74 € 1 PATRIMONIO Y RESERVAS 81.051.903,79 € 75.406.671,88 €
2 INMOVILIZADO INMATERIAL 419.665,90 € 397.843,40 € 2 RESULTADO ECONÓMICO EJERCICIO (BENEFICIO) 502.549,71 € 5.665.753,57 €
3 INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DESTINADOS 3 SUBVENCIONES DE CAPITAL
42.302.550,67 € 40.596630.31 € 15.381.093,21 € 13.088.980,90 €
AL USO GENERAL
4 BIENES COMUNALES 0,00 € 0,00 € B PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 € 0,00 €
5 INMOVILIZADO FINANCIERO 1.980,71 € 1.980,71 € 4 PROVISIONES 0,00 € 0,00 €
B GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS C ACREEDORES A LARGO PLAZO
0,00 € 0,00 €
EJERCICIOS 0,00 € 0,00 €
6 GASTOS CANCELAR 4 EMPRÉSTITOS, PRÉSTAMOS Y FIANZAS Y DEPÓSITOS
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
RECIBIDOS
C CIRCULANTE 35.201.023,95 € 34.944.385,29 € D ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.754.423,79 € 1.175.052,97 €
7 EXISTENCIAS 5 ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS Y
0,00 € 0,00 € 1.711.616,94 € 1.167.210,97 €
EXTRAPRESUPUESTARIOS
8 DEUDORES 6 PARTIDAS PTES DE APLICACIÓN Y AJUSTES POR
1.892.377,73 € 30.512.531,02€ 42.806,85 € 19.169,13 €
PERIODIFICACIÓN
9 CUENTAS FINANCIERAS 33.299.666,68 € 4.420.922,39 €
10 SITUAC. TRANSITORIAS DE FINANC., AJUSTES
0,00 € 0,00 €
POR PERIODIFICACIÓN
11 RTDO. PENDIENTE DE APLICACIÓN (PERDIDA
8.979,54 € 10.931,88 €
DEL EJERCICIO)
TOTAL ACTIVO 98.689.970,50 € 95.347.786,45 € TOTAL PASIVO 98.689.970,50 € 95.347.786,45 €
6
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la
diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el
mismo período, ambos registrados por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos
y obligaciones anuladas.
7
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Ejercicio de Ejercicio de %
Concepto anterior cierre Variación
(+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 30.223.640,16 1.539.569,11 -94,91%
(+) Ppto. Ingresos: Ejercicio corriente 602.459,65 1.437.704,30
(+) Ppto. Ingresos: Ejercicios cerrados 293.956,77 389.633,48
(+) Ingresos extrapresupuestarios 29.615.274,60 65.039,95
(+) Reintegros de Pagos 840,00
(-) Derechos de difícil recaudación -269.721,73 -310.001,77
(-) Ingresos pendientes de aplicar -19.169,13 -42.806,85
(-) OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO 1.167.210,97 1.711.616,94 46,64%
(+) Ppto. De Gastos: Ejercicio corriente 995.003,06 1.504.948,32
(+) Ppto. Gastos: Ejercicios cerrados 4.239,88 4.562,79
(+) Dev. de Ingresos 0,00 0,00
(+) Gastos Extrapresupuestarios 167.968,03 202.105,83
(-) Gastos Pendientes de Aplicación 0,00 0,00
(+) FONDOS LÍQUIDOS DE TESORERÍA
4.400.633,32 33.270.949,88 656,05%
(+) DESVIACIONES FINANCIACIÓN 2.871,00 22.328,98
ACUMULADAS NEGATIVAS
8
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
2.-PRESENTACIÓN
La Cuenta General del Ayuntamiento de Zizur Mayor presenta una ejecución del presupuesto de
gastos del 66,40% y del de ingresos del 50,95%. Hay que tener en cuenta que el presupuesto del
2009 es el prorrogado del ejercicio 2008, por tanto, en el presupuesto de 2009 se han tenido en
cuenta todos los ingresos que venían del 2008, habiéndose ajustado conforme establece el
Decreto Foral 271/1998.
Indicar que se ha ejecutado el 90,13 % de los gastos corrientes y el 86,51% de los ingresos
corrientes y que los ingresos corrientes fueron inferiores a los gastos corrientes en 120.810,74€.
Por otro lado, el gasto de capital ha tenido una ejecución, del 34,81 % de lo presupuestado, esto
es debido a que no se produjo el reconocimiento y liquidación de todo el crédito presupuestado
para el ejercicio 2009, debiéndose realizar en el ejercicio 2010, respecto a diversos gastos de la
Urbanización de la U-1 del Sector Ardoi que han quedado pendientes, así como la obra de
reurbanización del recinto escolar y la de cubiertas del recinto escolar.
Los ingresos de capital tuvieron una ejecución del 20,55%. Esta ejecución se debe
fundamentalmente a que los ingresos previstos son los presupuestados del ejercicio 2008 que han
pasado al presupuesto del ejercicio 2009, como consecuencia de la prórroga del presupuesto de
2008.
Las inversiones más significativas en el ejercicio 2009 han sido las obras de reformas en el
Colegio Público Camino de Santiago por 566.062,47 €, las obras de reurbanización de la Ronda S.
Cristobal por importe de 668.282,35€, obras de pavimentación de aceras del Casco Urbano de
Zizur Mayor que ascienden a 404.549,09€, las obras de renovación del alumbrado público Ronda
S. Cristobal que ascienden a 541.697,28€, la sustitución de firmes en avenida Belascoain que
ascendió a 123.608,60€. También hay que resaltar gastos por un importe de 452.358,54 € en la
partida de urbanización de la unidad de ejecución U-1 del Sector Ardoi del Plan Municipal de Zizur
Mayor, y gasto por importe de 135.707,09 en la partida de reforma instalaciones deportivas, lo que
supone el 93,44 % del total de las inversiones ejecutadas.
Finalmente destacar que el Ayuntamiento de Zizur Mayor no tiene préstamos concertados, por lo
que su endeudamiento es nulo.
EL ALCALDE
9
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
3.-EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
I. INTRODUCCIÓN
El Ayuntamiento de Zizur Mayor situado en la comarca de Pamplona, colindante con Pamplona, cuenta a
1 de enero de 2009 con una población de 13.348 habitantes.
Las aportaciones del Ayuntamiento a sus Organismos Autónomos, en cuanto a transferencias corrientes
y de capital, son las siguientes:
El Ayuntamiento integra en sus cuentas las de los mencionados organismos autónomos. Las cifras más
significativas en 2009 del Ayuntamiento y sus organismos se indican en el cuadro siguiente:
Euros
Obligaciones Derechos Personal a
Entidad reconocidas reconocidos 31-XII-2009
Ayuntamiento 13.032.275,53 12.732.641,41 117
Patronato Municipal de Cultura 514.848,33 536.306,57 0
Patronato de Deportes Ardoi 557.574,22 548.594,68 0
Patronato de la Escuela De Música 458.502,10 458.908,07 13
Total 130
Mancomunidades
10
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Las operaciones presupuestarias y contables se han realizado de acuerdo con los principios
presupuestarios y contables establecidos en la Ley Foral 2/1995 de Haciendas Locales de Navarra y en
el Decreto Foral 272/1998 por el que se aprueba la Instrucción General de Contabilidad para la
Administración Local de Navarra.
Igualmente se han aplicado las normas establecidas en la Ley Foral 2/1995 de Haciendas Locales de
Navarra y en los Decretos Forales que la desarrollan, el D.F. 270/1998, en materia de presupuestos y
gasto público, así como en el D.F. 271/1998, en materia de estructura presupuestaria.
1) Aspectos generales:
El Presupuesto General Unico del Ayuntamiento de Zizur Mayor vigente en el 2009 es el presupuesto
prorrogado automáticamente del ejercicio 2008 por Decreto de Alcaldía, no habiéndose aprobado
durante el ejercicio 2009 el presupuesto general único del Ayuntamiento para el ejercicio 2009.
11
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
• Suplemento de crédito, por un importe total de 944.945,00 €, fue aprobado por el Pleno del
Ayuntamiento en sesión celebrada el día 25 de junio de 2009, y fue financiado con los
siguientes recursos:
- Generación de Crédito , por un importe total de 2.334.298,00 €, fue aprobado por el Pleno del
Ayuntamiento en sesión celebrada el día 18 de febrero de 2009, y fue financiado con los
siguientes recursos:
• Fondo Estatal de Inversión Local ........................................................ 2.334.298,00 €
• También se aprobaron, mediante decreto de Alcaldía, transferencias de crédito entre partidas del mismo
grupo de función, por importe de 8.000,00€.
Modificaciones
Concepto Capítulo
Aum./Dism.
Gastos de personal 1 452.300,00
Gastos por compras de bienes corrientes y servicios 2 96.137,00
Gastos financieros 3 36.089,00
Transferencias corrientes 4 530.820,94
Inversiones reales 6 8.788.137,17
Transferencias de capital 7 0,00
Activos financieros 8 0,00
Pasivos financieros 9 0,00
Total gastos 9.967.484,11
12
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Modificaciones
Concepto Capítulo
Aum./Dism.
Gastos de personal 1 54.000,00
Gastos por compras de bienes corrientes y servicios 2 0,00
Gastos financieros 3 0,00
Transferencias corrientes 4 -4.200,00
Inversiones reales 6 0,00
Total gastos 49.800,00
Los Derechos Reconocidos Netos ascendieron a 13.585.465,47 € lo que supone un grado de ejecución
del presupuesto de ingresos del 50,96%. Los ingresos más significativos son las tasas, precios públicos
y otros ingresos, que se ejecutaron en el 107,77%, las transferencias corrientes, que se ejecutaron en el
107,95% y los ingresos directos que supusieron el 106,19%. Y de los Derechos reconocidos se han
cobrado el 89,42%.
Las Obligaciones Reconocidas Netas ascendieron en el ejercicio 2009 a 13.872.214,92€ lo que supone
un grado de ejecución del presupuesto de gastos del 66,40%.Los gastos más significativos son: los
gastos de personal, que se ejecutaron en el 91,38%, los Gastos por Compras de Bienes Corrientes y
Servicios, que suponen el 89,70% del total de lo presupuestado, y las transferencias corrientes que
representan el 89,39%. Se pagaron el 89,15% de las Obligaciones.
Del saldo pendiente de pago de ejercicios anteriores que ascendió a 999.242,94€ se pagaron
994.680,25€ lo que supone un grado de realización del 99,54%. El grado de realización del saldo
13
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
pendiente de cobro de ejercicios anteriores fue del 57,89% sobre un total de 877.723,83 €, ya que se
cobraron 508.090,36€.
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AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Durante el presente ejercicio económico se han ejecutado los proyectos de gasto que se relacionan en el
presente apartado y que presentan las siguientes desviaciones de financiación.
Por conceptos de ingresos, las desviaciones de financiación tanto anuales como acumuladas en gastos
con financiación afectada presentan el siguiente detalle:
2006 2007 2008 2009 Desviaciones Financiación 2009
Partida Descripción Dchos Derechos Derechos Derechos Coef.
Anual Acumulada Previsión
líquidos liquid. Liquid. liquid. Finan.
Cuotas Urbanización
1 79100 20.351.695,30 10.625.315,73 3.808.971,66 636.234,70 84,2883% -18.103,96 65.271,77 35.441.954,38
U-1, Sector Ardoi
Transferencia Convenio 0.00
1 75506 1.682.833,89 0,00 0,00 4,0021% 16.542,34 35.640,71 1.682.833,89
suelo-vivienda
Conv. Ser. Comarca
1 76301 0,00 0,00 892.459,34 26.427,75 2,1853% 254.949,40 1.354.943,68 918.887,09
Pamplona
TOTAL 20.351.695,30 12.308.149,62 4.701.431,00 662.662,45 90,4757% 253.387,78 1.455.856,16 38.043.675,36
También se procede a regularizar las partidas 33202 con la partida 79100, dado que en el ejercicio 2005
se imputó por error mayor importe en la partida de gestión que el que correspondía, dado que dicho
importe correspondía a la partida 79100, además, de regularizar las partidas en el importe de 40.98
euros que se imputan a la partida 33202 desde la partida 79100 del ejercicio 2008 por error cometido al
imputar la factura 1/2008, que se recogió por 1909.37 euros cuando correspondían 1950.34€. Por ello,
se procede a llevar a cabo una devolución en la partida 33202 por importe de 5.228,33 y a imputar dicho
ingreso a la partida 79100 que es realmente a la que le corresponde, de acuerdo con lo establecido en
los articulos 144 y 163 del Decreto Foral 272/1998.
15
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Por conceptos de ingresos, las desviaciones de financiación acumuladas en gastos con financiación
afectada presentan el siguiente detalle:
Proyecto que finalmente no ha sido ejecutado en cuanto a la ejecución material de la obra como
consecuencia de la falta de consenso político, lo que ha implicado la imposibilidad de continuar con dicho
proyecto de gastos, por lo que se produce el cierre del mismo con el importe ejecutado hasta la fecha de
cierre del presente ejercicio.
Por conceptos de ingresos, las desviaciones de financiación acumuladas en gastos con financiación
afectada presentan el siguiente detalle:
2008 2009 Desviaciones Financiación
Partida Descripción Derechos Derechos
Coef. Finan. Anual Acumulada Previsión
Liquid. liquid.
SUBV. ESTATAL
1 75508 ADECUACION PISICINAS 0,00 0,00 25,2275 -22.328,98 -22.328,98 500.000,00
MUNICIPALES
TOTAL 0,00 0,00 25,2275 -22.328,98 -22.328,98 500.000,00
7. RECURSOS AFECTOS
Los recursos afectos, así como su aplicación, en este ejercicio, se muestran en el cuadro siguiente:
Tipo de recursos Saldo inicial Importe Afectado Importe aplicado Importe final
0,00
A INGRESOS POR APROVECHAMIENTOS URBANISTICOS 234.607,02 0,00 234.607,02
Respecto de los recursos afectos por enajenación o gravamen de bienes y derechos patrimoniales,
señalar que los ingresos o recursos generados por la enajenación de parcelas del Sector Ardoi,
recogidas en las escrituras de compraventa de marzo de 2007, al corresponder al patrimonio municipal
del suelo, su destino deben ser los fines recogidos en la legislación urbanística, ley foral 35/2002, puesto
16
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Los recursos afectos por enajenación o gravamen de bienes y derechos patrimoniales han financiado
todas las inversiones señaladas en el cuadro anterior.
La aportación realizada por los propietarios de la U-1 del Sector Ardoi de acuerdo con el convenio
firmado entre éstos y el Ayuntamiento, el 20 de octubre de 2003, y que asciende a 6.298.036,97 €,
deberá destinarse a financiar nuevas dotaciones, equipamientos y servicios que la nueva ordenación
exige en dicho Sector.
Los recursos afectos por ocupación de edificaciones (perreras municipales) obtenidos en virtud del
proyecto de reparcelación voluntaria de la Unidad de Ejecución A-29 del Plan Municipal de Zizur Mayor,
aprobado por la Junta de Gobierno Local en sesión celebrada el 4 de abril de 2008, y que asciende a
9.358,53 €, deberán destinarse a financiar nuevas dotaciones, equipamientos o servicios, conforme a la
ordenación municipal.
Las diferencias positivas anuales, que en este ejercicio son de cero euros, son equivalentes a las
desviaciones de financiación positivas y tienen incidencia en el Resultado Presupuestario
disminuyéndolo, mientras que las diferencias negativas por el contrario no tienen sentido, ya que se trata
de gestionar los ingresos que se han obtenido.
Además el importe final de recursos afectos, 25.938.287,85 €, configura el Remanente de Tesorería por
Recursos Afectos.
En este apartado se recoge el proceso de estimación de los derechos pendientes de cobro que se
consideran de difícil o imposible realización, de acuerdo con lo establecido en el punto 3 del artículo 97
del Decreto Foral 270/98, de Presupuesto y Gasto Público.
7) Resultado Presupuestario
17
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
El resultado de las operaciones presupuestarias del ejercicio corriente viene determinado por la
diferencia entre los derechos liquidados durante el ejercicio y las obligaciones reconocidas durante el
mismo período, ambos registrados por sus valores netos, es decir, una vez deducidos aquellos derechos
y obligaciones anuladas. El Resultado Presupuestario Consolidado tiene en cuenta los ajustes realizados
como consecuencia de las transferencias que se producen entre el Ayuntamiento y los distintos
Patronatos.
8) Remanente de tesorería
El remanente de tesorería está integrado por los fondos líquidos de tesorería, más los derechos
pendientes de cobro, eliminados ya los derechos de difícil recaudación, menos las obligaciones
pendientes de pago, a la fecha de finalización del ejercicio. El Remanente de Tesorería Total se divide
18
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
en tres tipos de remanente, por gastos con financiación afectada, por recursos afectos y para gastos
generales.
9) Indicadores.
Resaltar la progresiva disminución del límite de endeudamiento respecto a ejercicios anteriores, esto es
debido a que los gastos corrientes han aumentado en mayor porcentaje que los ingresos corrientes. Esta
disminución del límite de endeudamiento hasta ser negativo indica que el Ayuntamiento no tiene vez
capacidad para generar ahorro neto para futuras inversiones, y que no puede endeudarse, ya que no
tiene capacidad para devolver la deuda. La variación, sobre todo, viene dada porque los ingresos
corrientes en los ejercicios anteriores han sido consecuencia de una circunstancia coyuntural, temporal y
puntual, dado que el aumento de los ingresos corrientes por encima de los gastos corrientes era debido
al incremento de los intereses bancarios, producto de los recursos obtenidos como consecuencia de la
venta de las parcelas del Sector Ardoi fijadas en la escrituras de venta de la misma fecha firmadas entre
19
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
la empresa Viviendas de Navarra S.A y el Ayuntamiento de Zizur Mayor, el cual ha disminuido a la mitad
como consecuencia de la bajada de los intereses consecuencia de la crisis económica que actualmente
se está produciendo, al ingreso puntual obtenido por el Plan Especial de Financiación Municipal del
Gobierno de Navarra, en virtud de Orden Foral 26/2008, de 11 de abril, de la Consejera de
Administración Local, así como de los ingresos procedentes de la gestión de la Urbanización U-1, Sector
Ardoi, que han sido mucho menores y que ya en el ejercicio siguiente no se producirán.
Ahora bien, recordar la progresiva disminución del Límite de endeudamiento que se ha ido produciendo
durante los ejercicios anteriores, que ha llevado a que en el ejercicio 2005 fuera nulo, como se muestra a
continuación, situación que ha venido provocada por un mayor porcentaje de crecimiento de los gastos
corrientes que el de los ingresos corrientes. Y si bien, en este ejercicio 2008, se ha producido una
disminución del límite de endeudamiento importante, respecto del ejercicio anterior, sigue siendo
elevado, pero, hay que tener en cuenta que es consecuencia de una circunstancia coyuntural, temporal y
puntual, dado que el aumento de los ingresos corrientes por encima de los gastos corrientes se ha
debido al incremento de los intereses bancarios, producto de los recursos obtenidos como consecuencia
de la venta de las parcelas del Sector Ardoi fijadas en la escrituras de venta de la misma fecha firmadas
entre la empresa Viviendas de Navarra S.A y el Ayuntamiento de Zizur Mayor, el cual irá disminuyendo
con las distintas inversiones, al ingreso puntual obtenido por el Plan Especial de Financiación Municipal
del Gobierno de Navarra, en virtud de Orden Foral 26/2008, de 11 de abril, de la Consejera de
Administración Local, así como de los ingresos procedentes de la gestión de la Urbanización U-1, Sector
Ardoi.
También indicar, que mientras los ingresos tributarios por habitante han disminuido, los gastos corrientes
por habitante, están en constante crecimiento.
Euros
Reconocido Presupto Obligac. Pagos % %
Artículo Económico 2008 Definit. Reconoc realizados 2009/08 oblig/Ppto.
10.- ALTOS CARGOS 44.260,34 52.900,00 44.954,96 44.954,96 101,57% 84,98%
16.- CUOTAS, PREST. GASTOS SOC 1.210.781,15 1.516.741,80 1.283.677,29 1.198.974,93 106,02% 84,63%
20
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Este capítulo supone el 34,12% del total de gastos del ejercicio 2009 y el 44,01% de los gastos
corrientes, comparando estas cifras con las del ejercicio anterior se observa que la participación de este
capítulo sobre el total de gastos ha incrementado, ya que en el ejercicio 2008 ascendió al 29,90%,.
También hay que tener en cuenta que los gastos corrientes incrementaron un 33,28% respecto al
ejercicio 2008.
El nivel de ejecución de estos gastos ha sido del 91,38 %, siendo el artículo 12 “Personal Funcionario” el
de menor ejecución con el 94,51%.
La cuota de Montepío que correspondió a este Ayuntamiento ascendió a 284.986,44€ lo que supone el
6,02% de los gastos de personal y la subvención para la financiación del montepío fue de 101.740,16€,
el 35,70% del gasto.
1) Tipo de trabajadores:
La plantilla orgánica para el 2007 aprobada por el Pleno de la Corporación en Sesión celebrada el 23 de
noviembre de 2006 y modificada en pleno de fecha 29 de mayo 2008, es la vigente durante el ejercicio
2009, al no haberse aprobado la del 2008 ni la del 2009, incluye 92 puestos de trabajo con el siguiente
detalle: nivel A: 3 personas (1 vacante), nivel B: 9, nivel C: 41 (4 vacantes y 2 vacantes provisionales),
nivel D: 39 (1 nivel E promoción 15.6 y 6 vacantes).
En esta plantilla se incluyen 9 personas que trabajan en los Patronatos de Cultura y Deportes Ardoi.
• Funcionarios........................................68
• Contrato Administrativo.........................0
• Laborales fijos .......................................9
• Laborales temporales ........................ 40 (incluido el Alcalde y Jefe de P. Municipal)
Además el Patronato de la Escuela de Música cuenta con 12 profesores y una oficial administrativo.
Euros
Reconocido Prespto Obligac. Pagos % %
Artículo Económico 2008 Definit. Reconoc realizados 2009/08 oblig/Ppto.
20.- ARRENDAMIENTOS 9.041,52 9.200,00 9.159,00 6.869,25 101,30% 99,55%
21.- REPARACIONES, MANT. Y CONS. 436.472,53 711.275,31 465.939,38 406.532,58 106,75% 65,51%
22.- MATERIAL, SUMINISTROS Y OTR 4.314.870,06 4.780.621,71 4.487.739,70 4.204.804,71 104,01% 93,87%
23.- INDEMN. POR RAZON DE SERV. 112.116,12 157.900,00 113.375,70 104.659,41 101,12% 71,80%
24.- GASTOS DE PUBLICACIONES 20.174,82 25.281,00 22.529,78 22.529,78 111,67% 89,12%
28.- IMPREVISTOS 0 27,90 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Total 4.892.675,05 5.684.305,92 5.098.743,56 4.745.395,73 104,21% 89,70%
21
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Reconocido Prespto Obligac. Pagos
Artículo Económico % 2009/07 % oblig/Ppto.
2008 Definit. Reconoc realizados
31.- GASTOS FINANCIEROS 0,00 36.089,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Estos gastos corresponden a los intereses y comisiones derivados de la actividad financiera del
Ayuntamiento ya que no hay concertados préstamos con entidades financieras. Por un error en la
codificación están en este capítulo, y al ser presupuesto prorrogado se ha mantenido dicho error, a pesar
de que deberían haber aparecido los importes del articulo 34 en el capítulo 2 y no en el 3.
Euros
Reconocido Prespto Obligac. Pagos
Artículo Económico % 2009/08 % oblig/Ppto.
2008 Definit. Reconoc realizados
46.- A ENTIDADES LOCALES 8.147,52 10.025,00 7.629,38 7.629,38 93,64% 76,10%
48.- A FAMILIAS E INST. SIN FINES 600.923,22 543.017,06 436.099,57 340.374,56 72,57% 80,31%
Comentar que la subvención que ha experimentado una disminución respecto al ejercicio anterior ha
sido, la concedida al Patronato Escuela de Música, ya que ha disminuido en un 8.95%, mientras que la
concedida al Patronato de Cultura se ha incrementado en un 12,08%. En base a estos datos indicar las
subvenciones a los Patronatos no siguen un crecimiento homogéneo año a año, ni se aplica el mismo
criterio a los distintos Patronatos.
22
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Reconocido Prespto Obligac. Pagos %
Artículo Económico % 2009/08
2008 Definit. Reconoc realizados oblig/Ppto.
60.- INV. EN INFRAESTRUCTURAS Y
4.428.911,14 5.600.194,32 1.715.600,11 1.307.206,11 38,74% 30,63%
BIENES DESTINADOS USO PÚBLICO
62.- INV. ASOCIADAS AL
FUNCIONAMIENTO DE LOS 560.371,58 3.058.033,49 1.357.802,53 1.128.783,33 242,30% 44,40%
SERVICIOS
64.- INV. DE CARÁCTER
INMATERIAL 58.304,24 249.909,36 21.822,50 10.780,46 37,43% 8,73%
En conjunto, el capítulo tiene un grado de ejecución del 34,75% sobre lo presupuestado, ya que se
quedan pendientes algunos gastos correspondientes a la Urbanización U-1 Sector Ardoi, y la obra de
reurbanización del recinto escolar, que se iba a realizan en un único ejercicio se ha comenzado
tardíamente, entre otros.
La proporción del gasto de inversión sobre el total de gastos fue del 22,31%, mientras que el año anterior
fue del 33,47%. El gasto en inversiones experimentó en 2009 una disminución del 11,16% respecto al
año anterior.
Todos estos datos son consecuencia de los grandes proyectos llevados a cabo durante el 2009:
las obras de reforma Colegio Camino de Santiago 566.062,47€, Reurbanización Ronda San
Cristobal y Aparcamientos C/ Santa Cruz 668.282,35 €, y Pavimentación Acweras casco urbano
pueblo que asciende a 404.549,09 €, y las obras de Sustitución de Firmes en Avda Belascoain que
ascienden a 123.608,60 € y la renovación del alumbrado público en Ronda San Cristobal por
importe de 541.697,28 €. También hay que resaltar gastos por un importe de 452.358,54 € en la
partida de urbanización de la unidad de ejecución U-1 del Sector Ardoi del Plan Municipal de Zizur
Mayor.Estos proyectos han supuesto el el 89,06% de todas las inversiones
Este Ayuntamiento y sus Organismos Autónomos en el ejercicio 2009 no han realizado aportaciones con
destino a financiar operaciones de capital.
Euros
Reconocido Prespto Obligac. Pagos % %
Artículo Económico 2008 Definit. Reconoc realizados 2009/08 oblig/Ppto.
83.- CONCESION DE PRESTAMOS 20.995,00 54.000,00 24.800,00 19.800,00 118,12% 45,93%
FUERA DEL SECTOR PUBLICO
23
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Son gastos que corresponden a préstamos concedidos al personal municipal y que se reintegran
mensualmente, su ejecución depende de las solicitudes de petición presentadas.
24
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac.
Artículo Económico % 2009/08 % recon/Ppto
2008 Definit. Reconoc líquida
11.- Sobre el capital 2.495.940,58 2.323.900,00 2.473.230,66 2.275.798,60 99,09% 106,43%
13.- Sobre Actividades Económicas 175.645,63 160.000,00 164.408,67 142.808,84 93,60% 102,76%
Total 2.671.586,21 2.483.900,00 2.637.639,33 2.418.607,44 98,73% 106,19%
Los derechos reconocidos netos por este capítulo ascendieron a 2.637.639,33 €, lo que supuso una
disminución de 33.946,88 € en términos cuantitativos y un 1,27% en términos cualitativos respecto al año
anterior. El grado de ejecución alcanzado es del 106,19 %.
Los impuestos directos sobre el capital han experimentado las siguientes variaciones respecto al
ejercicio 2008:
• El impuesto sobre vehículos de tracción mecánica incrementó en 50.769,59 €, un 9,15%, por las
tarifas aprobadas por la Ley Foral 2/2008, de 24 de enero, de modificación de diversos impuestos
y otras medidas tributarias.
• El impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana disminuyó en
114.362,27 €, es decir, un 22,26%, principalmente como consecuencia de la disminución respecto
del año 2008 de las ventas en la urbanización U-1 Sector Ardoi.
Los impuestos sobre el capital representan el 93,77% de la estructura impositiva directa municipal, frente
al 6,23% del impuesto de actividades económicas.
Los impuestos directos han supuesto el 24,81% de los ingresos corrientes y el 19,42% del total de
ingresos del Ayuntamiento en 2009.
25
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
Artículo Económico
2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
28.- Otros impuesto indirectos 167.148,80 2.000.000,00 36.388,06 23.195,36 21,77% 1,82%
Total 167.148,80 2.000.000,00 36.388,06 23.195,36 21,77% 1,82%
Este artículo está constituido únicamente por el I.C.I.O., que ha sufrido una gran disminución respecto el
ejercicio anterior del 78,23%, al no haberse cumplido las previsiones como consecuencia de la crisis
económica existente, que ha motivado la paralización de construcciones previstas y ha provocado
además devolución de ingresos del impuesto como consecuencia de la no ejecución de las obras objeto
de licencia.
Los derechos reconocidos han sido muy inferiores a los previstos, si bien hay que tener en cuenta que al
estar ante un presupuesto prorrogado lo previsto no se ajusta a la realidad de la situación, con un grado
de ejecución del 1,82%.
En el cuadro siguiente se indican los tipos de gravamen con los que giró el Ayuntamiento los distintos
impuestos y su comparación con los tramos permitidos por la normativa vigente:
Porcentaje/Indice
(1)
Figura tributaria Ayuntamiento Ley de Haciendas Locales
Contribución Territorial Rústica 0,765 0,10 - 0,80
Contribución Territorial Urbana 0,162 0,10 - 0,50
Impuesto de Actividades Económicas 1,4 1 - 1,4
Incremento de valor de los terrenos 9,46 8 - 20
hasta 5 años 3,10 2,6 - 3,6
hasta 10 años 3,00 2,3 - 3,5
hasta 15 años 2,80 2,1 - 3,4
hasta 20 años 2,80 2,1 - 3,4
Construcción, instalación y obras 5 2-5
(1) De acuerdo con la legislación vigente para 2009
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
Artículo Económico
2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
30.- Ventas 120 0 0 0 0,00% 0,00%
33.- Contr.pres. serv. o real.activ.co.lo. 2.230.542,68 2.125.649,00 2.152.848,21 2.145.840,31 96,52% 101,28%
35.- Contr. Ut. Priv.apro.esp.dom.pub.lo 256.082,28 262.250,00 276.939,85 269.451,75 108,14% 105,60%
38.- Reintegros de pptos cerrados 0 2.000,00 41870,63 41870,63 100,00% 2093,53%
39.- Otros ingresos 202.124,96 94.500,00 205.899,60 92.703,54 101,87% 217,88%
Total 2.688.869,92 2.484.399,00 2.677.558,29 2.549.866,23 99,58% 107,77%
Los derechos reconocidos netos en este capítulo han disminuido un 0,42% respecto del 2008 y han
supuesto el 107,77 % del importe previsto.
Que la partida que ha experimentado un mayor disminución respecto al ejercicio anterior ha sido, la
partida 33202 “Gestión urbanización U-1 Sector Ardoi” con unos derechos reconocidos en 223.098,89€.
26
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Artículo Económico Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
42.- Del Estado y Comunidades Autónomas 14.541,48 20.150,00 13.270,17 13.270,17 91,26% 65,86%
45.- De la Comunidad Foral de Navarra 4.446.490,52 4.111.038,00 4.440.271,79 4.124.386,31 99,86% 108,01%
46.- De Entidades Locales 34.011,02 27.921,00 29.460,24 23.355,00 86,62% 105,51%
47.- De empresas privadas 113.889,07 80.000,00 92.543,72 92.543,72 81,26% 115,68%
48.- De familias e Instituí. Sin fines de lucro 1.826,30 0 445,33 445,33 24,38%
Total 4.610.758,39 4.239.109,00 4.575.991,25 4.254.000,53 99,25% 107,95%
Este capítulo es uno de los más importantes dentro del presupuesto de ingresos, ya que indica el grado
de dependencia del Ayuntamiento de las transferencias corrientes, y supone el 33,68 % del total de
derechos reconocidos netos. Su nivel de ejecución ha alcanzado el 107,95%, con una variación negativa
del 0,76% respecto al 2008.
Una de las partidas más significativas del Ayuntamiento, es la 45600 “Participación en los Tributos de la
Hacienda Pública de Navarra (Fondo de Haciendas Locales)” que ha supuesto el 72,26 % de este
capítulo y el 24,34% del total de los derechos reconocidos. Esta partida se ha ejecutado al 104,31% y ha
tenido una disminución del 4,34% respecto al año 2008, consecuencia de la Orden Foral 26/2008, de 11
de abril, de la Consejera de Administración Local, relativo al plan especial de financiación municipal que
solo era de aplicación para el ejercicio 2008.
Recordar que para consolidar la ejecución del Presupuesto se han eliminado de este capítulo las
subvenciones que el Ayuntamiento concede a sus distintos Organismos Autónomos y de las que ya se
ha informado en el Capítulo 4 de gastos.
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
Artículo Económico
2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
52.- Intereses de depósitos 1.867.656,54 1.041.564,00 684.624,92 684.621,46 36,66% 65,73%
54.- Renta de bienes inmuebles 6.679,64 6.700,00 7.227,64 6.644,36 108,20% 107,88%
55.- Producto de concesiones y aprov. esp. 12.771,96 12.700,00 3.879,36 3.448,32 30,37% 30,55%
56.- Aprovecham de los Bienes Comunales 7.984,54 8.400,00 8.070,19 8.041,47 101,07% 96,07%
El grado de ejecución de este capítulo ha sido inferior al previsto, un 65,82%. Los derechos reconocidos
netos han minorado un 62,86% respecto al año anterior debido principalmente a la disminución de los
intereses de depósitos, que fue del 36,66%, derivados principalmente de los intereses obtenidos de los
ingresos por enajenación de las parcelas del Sector Ardoi, como consecuencia de la crisis existente que
ha provocado una bajada de los tipos de interés importante..
27
AYUNTAMIENTO DE ZIZUR MAYOR – ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, EJERCICIO 2009
Euros
Reconocido Derechos % %
Artículo Económico Prespto Definit. Recaudac. líquida
2008 Reconoc 2009/08 recon/Ppto
60.- De terrenos 0 0,00 9.358,53 9.358,53 0,00% 0,00%
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
Artículo Económico 2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
72.- Transf. Estado y CCAA. 0,00 2.334.298,00 2.256.004,81 1.501.254,38 100,00% 96,65%
75.- Transf. De la comunidad Foral de Navarra 43.961,37 112.600,00 9.679,75 9.679,75 22,02% 8,60%
76.- Transf. De Entidades Locales 892.459,34 872.500,00 26.427,75 26.427,75 2,96% 3,03%
77.- Transf. de empresas privadas, familias e 25.900,04 0 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Instituciones sin fines de lucro
79.- Otros ingresos que financian gastos de 3.845.415,68 3.518.350,00 636.234,70 636.234,70 16,55% 18,08%
capital
• El importe concedido por resolución de 10 de febrero de 2009, por el que se autoriza la financiación
de proyectos de obras con cargo al Fondo de Inversión Estatal creado por Real Decreto Ley 9/2008
de 28 de noviembre.
• La sexta cuota de urbanización correspondiente a las obras de urbanización de la U-1 del Sector
Ardoi realizadas por el sistema de cooperación.
• El cobro del resto del importe recogido en el Convenio firmado con la Mancomunidad de la Comarca
de Pamplona para la construcción del colector de Aguas Pluviales de Zizur Mayor- Ardoi de 21 de
febrero de 2007.
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
Artículo Económico 2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
83.- Reint. Prest. Conced. Fuera Sector Público 20.838,45 54.000,00 16.380,89 16.380,89 78,61% 30,33%
87.- Remanente de Tesorería 0 5.036.188,11 0 0 0,00% 0,00%
Total 20.838,45 5.090.188,11 16.380,89 16.380,89 152,54% 0,71%
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Sin tener en cuenta el presupuesto definitivo correspondiente al remanente de tesorería, que nunca va a
generar derechos reconocidos, el nivel de ejecución ha sido del 30,33%, con una minoración del 21,39%
respecto al 2008.
En este capítulo se recogen los ingresos por las devoluciones de los préstamos concedidos por el
Ayuntamiento, a su personal municipal.
Euros
Reconocido Prespto Derechos Recaudac. % %
Artículo Económico 2008 Definit. Reconoc líquida 2009/08 recon/Ppto
91.- Prestamos recibidos en moneda nacional 0,00 2.455.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
Total 0,00 2.455.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%
En este capítulo se recogen los ingresos recibidos de los préstamos solicitados a entidades financieras
por el Ayuntamiento, y como no se ha solicitado finalmente ningún préstamo, la ejecución es cero.
El presupuesto consolidado 2009 del Ayuntamiento de Zizur Mayor presenta la siguiente ejecución
funcional:
De acuerdo con estos datos podemos destacar que el Ayuntamiento ha dedicado el 23,57% de sus
gastos a Cultura y Deporte. También son destacables los gastos en Vivienda y Urbanismo, el 25,04% del
total, y en Educación, que ha supuesto el 15,47%.
Respecto al ejercicio anterior hay que destacar los siguientes apartados funcionales:
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5.-CONTRATACIÓN.
Durante el ejercicio 2009 el Ayuntamiento y sus Organismos Autónomos han realizado los siguientes
contratos.
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Indicar que en las prórrogas de los contratos de asistencia el precio de adjudicación se actualiza
anualmente de acuerdo con el Indice de Precios de Consumo de Navarra, por lo que en este caso en las
columna de importe de licitación y de adjudicación pondré el importe del contrato de prórroga.
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I. Bases de presentación
a) Imagen fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables del Ayuntamiento y de
los Organismos Autónomos y se presentan de acuerdo con los criterios establecidos en la
normativa presupuestaria, y contable vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel de los
ingresos y gastos presupuestarios, del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados
de la Entidad.
b) Inmovilizaciones inmateriales
Las inmovilizaciones inmateriales figuran contabilizadas a su precio de adquisición.
c) Inmovilizaciones materiales
Las inmovilizaciones materiales se reflejan al coste de adquisición.
Las mejoras en bienes existentes que alargan la vida útil de dichos activos son capitalizadas. Los
gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se
producen.
e) Acreedores
Las deudas a largo y corto plazo figuran contabilizadas a su valor de reembolso, reflejándose
eventuales intereses implícitos incorporados en el valor nominal o de reembolso bajo el epígrafe
Gastos a distribuir en varios ejercicios. Dichos intereses se imputan a resultados siguiendo un
criterio financiero.
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f) Ingresos y gastos
Las transferencias y subvenciones concedidas, tanto corrientes como de capital, se valorarán por
el importe entregado.
Las transferencias y subvenciones recibidas, tanto corrientes como de capital, se valorarán por el
importe recibido.
III.1.Inmovilizado
El inventario municipal data de 1993 y está pendiente de actualización.
Las inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general, una vez concluidas se ha
procedido a su baja en contabilidad, por importe de 9.679,75 €, con cargo a la cuenta de
“Patrimonio entregado al uso general”.
III.2 Deudores
Saldo 31/12/2009
Deudores por reintegros de gastos 0,00
Deudores por derechos reconocidos 1.827.337,78
Entidades públicas 43.613,50
Otros deudores no presupuestarios 21.426,45
Total 1.892.377,73
Las deudas a corto plazo tienen un saldo de 1.711.616,94 € a 31/12/2009 con el siguiente
desglose:
Saldo 31/12/2008
Acreedores por obligaciones reconocidas 1.509.511,11
Acreedores por devolución de ingresos 0,00
Entidades públicas 98.649,61
Otros acreedores no presupuestarios 103.409,22
Total 1.711.616,94
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El Ayuntamiento de Zizur Mayor ha cumplido con sus obligaciones fiscales en el ejercicio 2009,
quedando abiertos a inspección los últimos cuatro ejercicios.
II. Urbanismo
En el año 2008, continúa el desarrollo del Plan Municipal cuya aprobación definitiva se publicó en el
BOLETIN OFICIAL de Navarra número 9 de fecha 21 de enero de 2004, con las siguientes
actuaciones
• Recepción con fecha 7 de mayo de 2008 de las obras de urbanización del Sector Ardoi,
ejecutadas por la UTE ARDOI, adjudicataria del contrato de la obras de Urbanización por un
importe de 35.576.320,39 €, según acuerdo de Pleno del Ayuntamiento de la sesión celebrada el
día 27 de octubre de 2005 y que mediante acuerdo de Pleno del 24 de mayo de 2007, se modifica
ampliándose en 5.666.671,12 euros.
• 3 Licencias para la reforma en viviendas acogidas a ayudas para rehabilitación de vivienda. (Sin
ICIO)
• Y 1 Licencia de Segregación.
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• Y 1 licencias de Reparcelación.
• Y 1 Estudio de Detalle.
Los acontecimientos que han surgido después de la fecha de cierre no afectan a las Cuentas Anuales
Consolidadas del Ayuntamiento.
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8.- ANEXO
Anexo I.- Definición de los Indicadores utilizados:
Total derechos reconocidos
• Grado de ejecución de ingresos = x 100
Presupuesto definitivo
Total cobros
• Cumplimiento de los cobros = x 100
Total derechos reconocidos
Total pagos
• Cumplimiento de los pagos = x 100
Total obligaciones reconocidos
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FUNCIONARIOS
Nivel C. C. Puesto C. C. C. C.Incom/
DENOMINACION PUESTO
Nivel Compens. Trabajo Mando Disponible Riesgo Exclus.
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POLICIA MUNICIPAL
PERSONAL LABORAL
C.
DENOMINACION PUESTO Nivel C. C. Puesto C. C. Esp. C.
Nivel Específico Trabajo Mando Disponib Riesgo Incomp.
Trabajadora Familiar (media jornada) (7) D 12,00% 20,35% 7,00%
Operario Obras D 12,00% 14,15% 7,00%
Operario Jardines D 12,00% 14,15% 7,00%
Conserje D 12,00% 20,95% 5,00%
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