Nueva Evaluación y

Clasificación del Deudor

Junio, 2010
IMPORTANCIA DEL CUMPLIMIENTO

La SBS, mediante Resolución N 11356 – 2008 ha emitido el

Nuevo Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor
y la Exigencia de Provisiones, la misma que se implementará el
05 de Julio del presente año, esto con la finalidad de tener una
adecuada división de categorías de clientes por nivel de Riesgo,
que permitan una mayor dinámica en el sector financiero, sin
perjuicio de su seguridad y transparencia, de esta manera
también nos alineamos a la aplicación de Acuerdo de Capital
Basilea II, que es un importante estándar internacional en
administración bancaria.
NUEVA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR

Impacto:
1. Nueva Clasificación de Deudores

2. Categorías de la clasificación crediticia

3. Aspectos importantes que deben tener en cuenta en las

agencias
1. NUEVA CLASIFICACIÓN DE DEUDORES

NUEVA CLASIFICACIÓN
CLASIFICACIÓN ACTUAL
(A PARTIR DEL 05/07/10)
Créditos Corporativos 1

Deudor No
Créditos a Grandes Empresas 2
1 Créditos Comerciales (COM) Minorista

Créditos a Medianas Empresas 3

Créditos a Pequeñas Empresas 4

2 Créditos a las Micro Empresas (MES)

Créditos a Microempresas 5

Créditos de Consumo Revolvente 6 Deudor

Minorista
3 Créditos de Consumo (CON)
Créditos de Consumo No-Revolvente 7

4 Créditos Hipotecarios para Vivienda (HIP) Créditos Hipotecarios para Vivienda 8

4 Tipos de Créditos 8 Tipos de Créditos

Se cambia la clasificación de clientes de cuatro a ocho Categorías.

• Se elimina la categoría Comercial (COM) y se forman las categorías Corporativas, Grandes, Medianas y Pequeñas empresas.
• La Categoría Consumo se desdobla en Consumo No Revolvente (Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria y Consumo) y
Consumo Revolvente (Tarjetas de Crédito)
CONSIDERACIONES PARA LA CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS
ACTUAL A PARTIR DEL 05/07/10
Endeudamiento Endeudamiento
Clasificación Sistema Financiero Clasificación Ventas Anuales (2) Sistema Financiero
(1) (3)
Créditos Corporativos
PJ > S/.200’000,000 -
(4) (5)

Créditos a Grandes PJ <= S/. 200’000,000

Créditos Comerciales > S/.90,000 -
Empresas (6) > S/.20’000,000
(COM)
Créditos a Medianas
- PJ o PN > S/.300,000
Empresas
PJ o PN
Créditos a Pequeñas
- <= S/. 300,000
Empresas
> S/.20,000
Créditos a las Micro <= S/.90,000
Empresas (MES) Créditos a PJ o PN <= S/.20,000
-
Microempresas

Créditos de Consumo
Destino del crédito Destino del crédito
Créditos de Consumo Revolvente
Destino del crédito
(CON) Créditos de Consumo
Destino del crédito Destino del crédito
No-Revolvente

Créditos Hipotecarios Créditos Hipotecarios

Destino del crédito Destino del crédito Destino del crédito
para Vivienda para Vivienda

(1) El monto del endeudamiento en el sistema financiero incluye el monto del préstamo que está solicitando.
(2) Ventas anuales en los dos últimos años consecutivos.
(3) Endeudamiento en el SF en los últimos 06 meses consecutivos, para el caso de personas naturales no se incluye los créditos hipotecarios para vivienda.
El endeudamiento en el Sistema Financiero no incluye el monto del préstamo que está solicitando.
(4) Deben contar con Estados Financieros. Auditados sólo para Corporativos.
(5) Adicionalmente, se consideran como Corporativos los créditos soberanos, los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector
público, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía constituidos
conforme a Ley.
(6) También se consideran como Créditos a Grandes Empresas si el deudor ha mantenido en el en el último año emisiones vigentes de instrumentos
representativos de deuda en el mercado de capitales.
PJ : Persona Jurídica
PN: Persona Natural
CRÉDITOS CORPORATIVOS

 Personas Jurídicas.

 Ventas Anuales: Mayor a S/. 200 millones de Nuevos Soles en los 02 últimos años. de acuerdo a los
estados financieros anuales auditados más recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados
financieros auditados, los créditos no podrán ser considerados en esta categoría.

 Se considerarán como corporativos:

 Créditos soberanos

 Créditos concedidos a Bancos Multilaterales de Desarrollo, a Entidades del Sector Público, a

Intermediarios de Valores, a Empresas del Sistema Financiero, a Patrimonios Autónomos de
Seguro de Crédito y a fondos de garantía constituidos conforme a Ley.

Venta Anual:
S/. 200 millones
> Créditos
Corporativos
Créditos a
Ventas Anuales disminuyen a Grandes Empresas
un nivel menor a S/.200
millones durante 2 años
consecutivos
CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS
 Personas Jurídicas.

 Poseen al menos una de las siguientes características:

 Ventas Anuales: Mayor a S/. 20 millones de Nuevos Soles y no mayor a S/. 200 millones de
Nuevos Soles en los 2 últimos años, de acuerdo a los estados financieros más recientes del
deudor.

 El deudor en el último año ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos

representativos de deuda en el mercado de capitales.

Venta Anual: Venta Anual:

S/. 20 millones S/. 200 millones
> <=
V
El deudor en el último año ha Créditos
mantenido emisiones vigentes Corporativos
- Créditos a Medianas Empresas,
- Créditos a Pequeña Empresa, o de instrumentos
- Créditos a Microempresa , según representativos de deuda en el Ventas anuales exceden por 2
corresponda, en función del nivel
de endeudamiento total en el Sistema mercado de capitales. años consecutivos el umbral de
Financiero. S/.200 millones y cuenten con
estados financieros auditados.
El deudor no ha mantenido emisiones Créditos a
vigentes de instrumentos de deuda en el
último año y sus ventas anuales han
Grandes Empresas
disminuido a un nivel menor igual a S/.
20 millones durante dos (2) años
consecutivos.
CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

 Personas Jurídicas.

 Endeudamiento total en el sistema financiero mayor a S/. 300,000 Nuevo Soles en los
últimos seis (6) meses, y que no cumplan con las características para ser clasificados como
créditos corporativos o a grandes empresas.

Endeudamiento Total
en el Sistema Financiero:
S/. 300,000
>

Créditos a Créditos a Grandes

Créditos a Pequeñas
o
Medianas Empresas Empresas o
Créditos Corporativos
Créditos Microempresas
Venta anual excede por 2 años
Endeudamiento Total en el consecutivos o deudor ha
Sistema Financiero menor igual a realizado
S/.300,000 por 6 meses una emisión en el mercado de
consecutivos. capitales.
CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

 Personas Naturales.

 Endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) mayor a S/. 300,000 Nuevos Soles en los últimos seis (6) meses, siempre que una
parte de dicho endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas empresas o a
microempresas, caso contrario permanecerán clasificados como créditos de consumo.

Endeudamiento Total
en el Sistema Financiero:
S/. 300,000
>

Créditos de Consumo
Créditos a
(revolvente y/o no revolvente), Medianas Empresas
Créditos a Pequeñas Empresas
o Créditos a Microempresas
dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del
crédito, según corresponda.

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir los

créditos hipotecarios para vivienda), menor igual a S/.300,000 por
6 meses consecutivos
CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS

 Personas Naturales o Jurídicas.

 Destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.

 Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda):
Mayor a S/.20,000 Nuevos Soles pero no mayor a S/.300,000 Nuevos Soles en los últimos seis (6)
meses.

Endeudamiento Total Endeudamiento Total

en el Sistema Financiero: en el Sistema Financiero:
S/. 20,000 S/. 300,000
> <=

Créditos a
Créditos a Créditos a Medianas
Microempresas Pequeñas Empresas Empresas

Endeudamiento Total en el
Endeudamiento Total en el Sistema Sistema Financiero (sin incluir los
Financiero menor igual a S/.20,000 por créditos hipotecarios para
6 meses consecutivos. vivienda) mayor S/.300,000 por 6
meses consecutivos
CRÉDITOS A MICROEMPRESAS

 Personas Naturales o Jurídicas.

 Destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios.

 Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda): No
mayor a S/. 20,000 Nuevos Soles en los últimos 6 meses.

Endeudamiento Total
en el Sistema Financiero:
S/. 20,000
<=

Créditos a Tipo de Crédito que

Microempresas corresponda

Endeudamiento Total en el Sistema Financiero (sin

incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excede
los S/.20,000 por 6 meses consecutivos.
CRÉDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE

 Personas Naturales.

 Créditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de

bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

 Se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor.

 Productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que tienen un componente revolvente y
otro no revolvente.

Créditos revolventes otorgados a

personas naturales, con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o Endeudamiento Total
gastos no relacionados con la actividad en el Sistema Financiero:
empresarial. S/. 300,000
>

Créditos de Créditos a
Medianas Empresas
Consumo Revolvente
Adicionalmente si se cuenta con Créditos a
Microempresas o a Pequeñas Empresas, y un
endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor
a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos.
CRÉDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE

 Personas Naturales.

 Créditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de

bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

 No se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del
deudor.

 Créditos otorgados a personas naturales reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados
no puedan ser reutilizables por el deudor.

Créditos no revolventes otorgados a

personas naturales, con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o Endeudamiento Total
gastos no relacionados con la actividad en el Sistema Financiero:
empresarial. S/. 300,000
>

Créditos de Créditos a
Medianas Empresas
Consumo No-
Revolvente Adicionalmente si se cuenta con Créditos a
Pequeñas Empresas o a Microempresas, y un
endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor
a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos.
CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

 Personas Naturales.

 Adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y

subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas.

 Créditos para la adquisición o construcción de vivienda propia que a la fecha de la

operación no es posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que deriva del
crédito otorgado.

 Créditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante títulos de crédito hipotecario

negociables.

 Las acreencias producto de contratos de capitalización inmobiliaria, siempre que tal

operación haya estado destinada a la adquisición o construcción de vivienda propia.
CASOS Y EJEMPLOS

Caso 1:
Como se clasifica si es un cliente nuevo y no tiene deuda en el sistema financiero.

Rpta:
En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el monto del nuevo crédito será tomado como
criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el sistema financiero. para el caso de la Línea
de Crédito o Tarjeta de Crédito se considera el monto de la línea aprobada. Asimismo, si el deudor
cuenta con historial crediticio, pero no ha sido reportado en todos los RCC de los últimos seis (6)
meses que haya remitido la Superintendencia, se tomará en cuenta sólo la información de los RCC
antes mencionados, en que figure el deudor.

Caso 2:
Cuales son los productos que ingresan como Créditos de Consumo Revolvente y Consumo No-
Revolvente.

Rpta:
Los créditos de consumo revolventes son los del módulo 37 – Tarjeta de Crédito, y los créditos de
consumo no revolventes son todos los demás créditos de consumo que no sean Tarjeta de Crédito
(módulo 103 Crédito Personal y 104 Crédito para Personal Administrativo), la revolvencia está
determinada por el rubro contable asociado al crédito. Los Créditos Hipotecarios son del módulo 101
Mivivienda y 102 Crédito de vivienda (sólo el tipo de operación que corresponde a MiHipoteca).
CASOS Y EJEMPLOS

Caso 3:

Se tiene la siguiente información del cliente:

Año Ventas Clasificación

1 150 M Mediana Empresa (1)
2 195 M Gran Empresa
3 250 M Gran Empresa
4 185 M Gran Empresa
5 250 M Gran Empresa
6 220 M (Balance no auditado) Gran Empresa
7 225 M (Balance auditado) Gran Empresa
8 217 M (Balance auditado) Corporativo
9 25 M (Emitió Inst. Financieros) Gran Empresa

(1) Tiene la clasificación de Mediana Empresa debido a que el cliente cuenta con sólo información de
ventas de un año, asimismo no tenía deuda en el Sistema Financiero y obtuvo un préstamo de Capital
de Trabajo de S/.320,000, por lo tanto se toma el monto del préstamo solicitado para la calificación.
CASOS Y EJEMPLOS
Ejemplos:
Se tiene los siguientes ejemplos:

Ventas Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Deuda SF
1 Año 1 22 M 320 mil 313 mil 365 mil 355 mil 341 mil 352 mil

Año 2 15 M

La deuda consecutiva > S/.300,000 durante los últimos 6 meses consecutivos, ventas anuales <= a S/.20
Millones. Clasificación: Mediana empresa

Ventas Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Deuda SF
2 Año 1 22 M 320 mil 313 mil 365 mil 355 mil 341 mil 352 mil
Año 2 24 M

Las ventas anuales son > S/.20’000,000 cuenta con Estados Financieros, prevalece las ventas no la deuda en
el Sistema Financiero. Clasificación: Grande empresa

Ventas Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Deuda SF
3 Año 1 15 M 320 mil 313 mil 310 mil 305 mil 301 mil 295 mil
Año 2 24 M

No cumple con deuda consecutiva durante los últimos 6 meses > S/.300,000 , en el mes 6 baja a S/.295,000
por lo tanto su clasificación es: Pequeña empresa
3. CATEGORÍAS DE LA CLASIFICACIÓN CREDITICIA
(Créditos Hipotecarios)
Categoría de Días de atraso
Riesgo Comercial Consumo / MES Hipotecario
Como se aprecia solo cambia
Normal Hasta 15 días Hasta 8 días Hasta 30 días
en la calificación Hipotecario en
Con la categoría “Con Problemas
Problemas De 16 a 60 días De 9 a 30 días De 31 a 90 días Potenciales” de 90 por 60 días
Potenciales y la categoría “Deficiente” de 91
Deficiente De 61 a 120 días De 31 a 60 días De 91 a 120 días por 61 días.
Dudoso De 121 a 365 días De 61 a 120 días De 121 a 365 días
Pérdida Mayor a 365 días Mayor a 120 días Mayor a 365 días

Días de atraso

Categoría de C. De C.
C. C. C. C. De
Riesgo C. Grandes C. Medianas Consumo Hipotecario
Corporativo Pequeñas Microempre Consumo
Empresas Empresas No s para
s Empresas sas Revolvente
Revolvente vivienda
Hasta 15 Hasta 15 Hasta 15 Hasta 30
Normal Hasta 8 días Hasta 8 días Hasta 8 días Hasta 8 días
días días días días
Con
De 16 a 60 De 16 a 60 De 16 a 60 De 9 a 30 De 9 a 30 De 9 a 30 De 9 a 30 De 31 a 60
Problemas días días días días días días días días
Potenciales
De 61 a 120 De 61 a 120 De 61 a 120 De 31 a 60 De 31 a 60 De 31 a 60 De 31 a 60 De 61 a 120
Deficiente
días días días días días días días días
De 121 a 365 De 121 a De 121 a De 61 a 120 De 61 a 120 De 61 a 120 De 61 a 120 De 121 a
Dudoso
días 365 días 365 días días días días días 365 días
Mayor a 365 Mayor a Mayor a 365 Mayor a 120 Mayor a 120 Mayor a 120 Mayor a 120 Mayor a 365
Pérdida
días 365 días días días días días días días
4. ASPECTOS IMPORTANTES QUE DEBEN TENER EN CUENTA
EN LAS AGENCIAS

1. Para la evaluación y clasificación del deudor se han adecuado los sistemas de

información del Banco para cumplir con cada una de las consideraciones de la
categoría de créditos por lo tanto es transparente y se pone a su disposición para
conocimiento.

2. La actualización del Informe Comercial se mantendrá realizando con un periodo

SEMESTRAL.

3. La actualización del Informe de Seguimiento cambiará de Trimestral a SEMESTRAL.

4. La actualización de los Estados Financieros: Balance General y del Estado de

Ganancias y Pérdidas será SEMESTRAL, y en el caso de los Estados de Cambios de
Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo (cuando corresponda de acuerdo a la categoría)
será ANUAL.

5. Estas actualizaciones serán incluidas en las normativas correspondientes, las cuales

entrarán en vigencia a partir del 05.07.2010.
 4. ASPECTOS IMPORTANTES QUE DEBEN TENER EN CUENTA
EN LAS AGENCIAS
 DOCUMENTACIÓN MÍNIMA REQUERIDA POR LA SBS

La documentación adicional mínima solicitada por la SBS se regirá cuando el cliente supere el
Endeudamiento en el Sistema Financiero (último RCC) de S/.90,000 Soles incluyendo el
préstamo que se le va a otorgar (sin considerar Créditos Hipotecarios para vivienda), para lo
cual se habilitado una marca en el Sistema de Negocios cuando supere dicho monto, por lo tanto el
expediente del crédito deberá contener la documentación detallada a continuación:

De acuerdo a la Circular S.B.S. Nº 2184 - 2010

ESQUEMA ACTUAL DEL RATIO CUOTA TOTAL /
EXCEDENTE TOTAL MÁXIMO SEGÚN NUEVA CLASIFICACIÓN

El Ratio Cuota Total / excedente Total se actualizan de acuerdo a la nueva clasificación quedando en 4 grupos:

1. Créditos MES y Pequeña Empresa cuyo monto de préstamo hasta S/.90,000.

2. Créditos MES, Pequeña Empresa, Mediana Empresa, Grande Empresa y Corporativa cuyo monto de
préstamo desde S/.90,001.
3. Créditos de Consumo (Revolvente y no Revolvente)
4. Créditos Hipotecarios.

El valor de los ratios se mantiene, los cuales se detallan a continuación: