Budger des ventes

les elements janvier février mars avril

ventes hors taxes 250000 300000 400000 450000
TVA de 20% 50000 60000 80000 90000
Ventes TTC 300000 360000 480000 540000
Encaissement au comptant 70% 210000 252000 336000 378000
Encaissement à 30j de 20% 60000 72000 96000
Encaissement à 60j de 10% 30000 36000
Encaissement créances bilan 42000 42000 42000
Total Encaissement 252000 354000 480000

Budge des achat

les elements janvier février mars avril
Les achats hors taxes 100000 150000 250000 200000
TVA de 20% 20000 30000 50000 40000
Les achat TTC 120000 180000 300000 240000
Décaissement au comptat 5% 6000 9000 15000 12000
Décaissement à 30j de 5% 6000 9000 15000
Décaissement à 60j de 10% 12000 18000
Décaissement à 90j de 80% 96000
Décaissement des dettes fournisseurs 135000 135000 135000
Total décaissement 141000 150000 171000 141000

Budhet des frais de personnel

les elements janvier février mars avril
Salaire net 60000 65000 70000 70000
charges social 30000 32500 35000 35000
décaissement des salaires 60000 65000 70000 70000
décaissement des charges sociales 30000 32500 35000
decaissement des frais de personnel 60000 95000 102500 105000

Budget des autres charges d'exploitation

les elements janvier février mars avril
Les autres charges d'exploitation HT 20000 25000 25000 30000
(-) Dotations aux amortissement 2500 2500 2500 2500
Les autres charges d'expl hors amort 17500 22500 22500 27500
TVA de 20% 3500 4500 4500 5500
les autres chrges d'exp TTC 21000 27000 27000 33000
Décaissement des autes charges d'exp 21000 27000 27000 33000

Budget de la TVA
les elements janvier février mars avril
La TVA facturée 50000 60000 80000 90000
la TVA recuperable sur les achats 20000 30000 50000 40000
TVA recuperbles sur les autres achats 3500 4500 4500 5500
total TVA recuperable 23500 34500 54500 45500
total TVA due 26500 25500 25500 44500
TVA à payer 26500 25500 25500
 Budget de decaissement
les elements janvier février mars avril
total decaissement des achats 141000 150000 171000 141000
decaissement des autres charges d'exp 21000 27000 27000 33000
decaissement des frais de personnel 60000 95000 102500 105000
TVA à payer 26500 25500 25500
Décaissement de la fracton de capital 25000 25000 52500
Décaissement des interets 2387.5 2387.5 2387.5
Décaissement des charges associées 35000 24000
Decaissements des autres dettes 3000 3000
Décaissements des obligat cautionnées 27000 27000 27000 27000
total decaissement 279387.5 390887.5 431887.5 331500

Budget de traisorerie
les elements janvier février mars avril
Les encaissements 252000 354000 480000 510000
les decaissements 279387.5 390887.5 431887.5 331500
Solde du Mois -27387.5 -36887.5 48112.5 178500
Tresererie Initiale 66500 39112.5 2225 50337.5
Tresererie finale 39112.5 2225 50337.5 228837.5

BILAN AU 30/06/N
Actifs Montant Passifs Montant
Immobilisations corporelles 1150000 Capital 1072000
Immobilisations financiéres 15000 report a nv 77500
Stock de marchandises 1122000 Resultat 495450
Creances 150000 Emprunt 253500
Banques 280950 Fournisseur 576000
Organisme sociaux 40000
ETAT crediteur 23500
CCA 180000
Total Actif 2717950 Total passif 2717950

CPC au 30/06/N
charges monatnt produits montant
achat de marchandes 1050000 ventes de marchandises 2150000
Variation de stocks -190000 reprise 15000
charges de personnel 630000
autres charges d'expl 170000
Charges d'interet 9550
Total charges 1669550 total produits 2165000
Resultat 495450
mai juin
500000 250000
100000 50000
600000 300000
420000 210000
108000 120000 60000
48000 54000 60000 30000
Creances
150000

mai juin
250000 100000
50000 20000
300000 120000
15000 6000
12000 15000 6000
30000 24000 30000 12000
144000 240000 192000 240000 96000
Dette fourni
201000 285000 576000

mai juin
75000 80000
37500 40000
75000 80000
35000 37500 40000 dette sociale
110000 117500 40000

mai juin
35000 35000
2500 2500
32500 32500
6500 6500
39000 39000
39000 39000

mai juin
100000 50000
50000 20000
6500 6500
56500 26500
43500 23500 Dette fiscale
44500 43500 23500
mai juin
201000 285000
39000 39000
110000 117500
44500 43500
26000
2387.5

394500 513387.5

mai juin
576000 384000
394500 513387.5
181500 -129387.5
228837.5 410337.5
410337.5 280950
 Budget des ventes
les elements janvier février mars avril
ventes hors taxes 2500 2800 2100 2500
TVA de 20% 500 560 420 500
Ventes TTC 3000 3360 2520 3000
Encaissement au comptant 40% 1200 1344 1008 1200
Encaissement à 30j de 60% 1800 2016 1512
Encaissement créances bilan 700
Total Encaissement 1900 3144 3024 2712

Budget des achat

les elements janvier février mars avril
ventes hors taxes 2500 2800 2100 2500
Les achats hors taxes 1680 1260 1500 1440
TVA de 20% 336 252 300 288
Les achat TTC 2016 1512 1800 1728
Décaissement au comptat 50% 1008 756 900 864
Décaissement à 30j de 50% 1008 756 900
Décaissement des dettes fournisseurs 2000
Total décaissement 3008 1764 1656 1764

Budget des autres achats et charges e

les elements janvier février mars avril
ventes hors taxes 2500 2800 2100 2500
Les autres achats ET CH EX hors taxes 200 224 168 200
TVA de 8% 16 17.92 13.44 16
Les autres achat TTC 216 241.92 181.44 216
Décaissement des autrs achats 216 241.92 181.44
Décaissement dette Bilan 300
Total décaissement 300 216 241.92 181.44

Budget des frais de personnel

les elements janvier février mars avril
Frais du personnel 247 250 252 254
salaire brut 170.344827586207 172.41379310345 173.793103 175.172414
salaire net 144.793103448276 146.55172413793 147.724138 148.896552
charges sociale salariales 25.551724137931 25.862068965517 26.0689655 26.2758621
charges sociales patronales 76.6551724137931 77.586206896552 78.2068966 78.8275862
charges sociales 102.206896551724 103.44827586207 104.275862 105.103448
decaissements des charges sociales 99 102.20689655173 103.448276 104.275862
decaissement de salaires NETS 144.793103448276 146.55172413793 147.724138 148.896552
decaissement de frais de personnel 243.793103448276 248.75862068966 251.172414 253.172414
 Budget de la TVA
les elements janvier février mars avril
La TVA facturée 500 560 420 500
la TVA recuperable sur les achats 336 252 300 288
TVA recuperbles sur les autres achats 16 17.92 13.44 16
TVA recuperables sur les immo 95.2
total TVA recuperable 447.2 269.92 313.44 304
total TVA due 52.8 290.08 106.56 196
TVA à payer 118 52.8 290.08 106.56

Budget de decaissement
les elements janvier février mars avril
total decaissement des achats 3008 1764 1656 1764
decaissement des autres charges d'exp 300 216 241.92 181.44
decaissement des frais de personnel 243.793103448276 248.75862068966 251.172414 253.172414
TVA à payer 118 52.8 290.08 106.56
Décaissement d'annuité
Décaissement des dividendes
Décaissement des impot et taxes
Decaissements de l'IS
Décaissements des acomptes de l'IS 40
Decaissement des investissement 571.2
TOTAL DECAISSEMENT 4240.99310344828 2281.5586206897 2479.17241 2305.17241

Les éléments
les elements janvier février mars avril
Les encaissements 1900 3144 3024 2712
Les décaissements 4240.99310344828 2281.5586206897 2479.17241 2365.17241
Le solde -2340.99310344828 862.44137931035 544.827586 346.827586
La trésorerie initiale -300 -2660.5997241379 -1827.8834 -1303.79541
La trésorerie finale -2640.99310344828 -1798.1583448276 -1283.05581 -956.967821
Le découvert moyen -1470.49655172414 -2229.3790344828 -1555.46961 -1130.38161
Agios au taux de 16% -19.6066206896552 -29.725053793104 -20.7395947 -15.0717549
Trésorerie finale apès agios -2660.59972413793 -1827.8833986207 -1303.79541 -972.039576

Bilan au 31/12/N+1
Les actifs Valeur Brute dot Dépréciations VNA Les passifs
Les immobilisations 27476 21447.6 6028.4 Capital
Stocks 3670 3670 Report à nou
Les créances clients 2232 2232 Résultat
Les acomptes de L'IS 152.5 152.5 Emprunts
La banque 2,894.52 2,894.52 Intérêts cour
La caisse 15 15 Fourniseurs d
TOTAL 36440.0237390634 21447.6 14992.4237 Fournisseurs
Organismes s
Etat créditeu
Total Passif

01/07/N 31/12/N 01/07/N+1 31/12/N+1 01/07/N+2

250 250 235
500
Charges d'intérêt N+1 485

0
Charges d'intérêt N+1 0

CPC au 31/12/N+1
Charges Montant Produits Montant
Les achats 19920 Ventes de marchand 33200
Les autres achats et charges externes 2656
Impôts et taxes 110
Charges de personnel 3118
DEA 2747.6
Intérêts des emprunts et dettes 485
Intérêts bancaires et sur opération de 123.28 ,
Total Charges 29159.88 Total produit 33200
Résultat 4040.12
Budget des ventes
mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
2400 2800 2800 2900 3000 3100 3200 3100
480 560 560 580 600 620 640 620
2880 3360 3360 3480 3600 3720 3840 3720
1152 1344 1344 1392 1440 1488 1536 1488
1800 1728 2016 2016 2088 2160 2232 2304

2952 3072 3360 3408 3528 3648 3768 3792

Budget des achat

mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
2400 2800 2800 2900 3000 3100 3200 3100
1680 1680 1740 1800 1860 1920 1860 1500
336 336 348 360 372 384 372 300
2016 2016 2088 2160 2232 2304 2232 1800
1008 1008 1044 1080 1116 1152 1116 900
864 1008 1008 1044 1080 1116 1152 1116

1872 2016 2052 2124 2196 2268 2268 2016

utres achats et charges externes

mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
2400 2800 2800 2900 3000 3100 3200 3100
192 224 224 232 240 248 256 248
15.36 17.92 17.92 18.56 19.2 19.84 20.48 19.84
207.36 241.92 241.92 250.56 259.2 267.84 276.48 267.84
216 207.36 241.92 241.92 250.56 259.2 267.84 276.48

216 207.36 241.92 241.92 250.56 259.2 267.84 276.48

et des frais de personnel

mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
260 261 263 263 264 267 268 269
179.310345 180 181.37931 181.37931 182.068966 184.137931 184.827586 185.517241
152.413793 153 154.172414 154.172414 154.758621 156.517241 157.103448 157.689655
26.8965517 27 27.2068966 27.2068966 27.3103448 27.6206897 27.7241379 27.8275862
80.6896552 81 81.6206897 81.6206897 81.9310345 82.862069 83.1724138 83.4827586
107.586207 108 108.827586 108.827586 109.241379 110.482759 110.896552 111.310345
105.103448 107.586207 108 108.827586 108.827586 109.241379 110.482759 110.896552
152.413793 153 154.172414 154.172414 154.758621 156.517241 157.103448 157.689655
257.517241 260.586207 262.172414 263 263.586207 265.758621 267.586207 268.586207
 Budget de la TVA
mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
480 560 560 580 600 620 640 620
336 336 348 360 372 384 372 300
15.36 17.92 17.92 18.56 19.2 19.84 20.48 19.84

351.36 353.92 365.92 378.56 391.2 403.84 392.48 319.84

128.64 206.08 194.08 201.44 208.8 216.16 247.52 300.16
196 128.64 206.08 194.08 201.44 208.8 216.16 247.52

udget de decaissement
mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre
1872 2016 2052 2124 2196 2268 2268 2016
216 207.36 241.92 241.92 250.56 259.2 267.84 276.48
257.517241 260.586207 262.172414 263 263.586207 265.758621 267.586207 268.586207
196 128.64 206.08 194.08 201.44 208.8 216.16 247.52
800
120
110
60
37.5 37.5 37.5

2601.51724 3680.08621 2762.17241 2823 2949.08621 3001.75862 3019.58621 2846.08621

Les éléments
mai juin juillet août
septembre octobre novembre décembre
2952 3072 3360 3408 3528 3648 3768 3792
2541.51724 3680.08621 2762.17241 2823 2949.08621 3001.75862 3019.58621 2846.08621
410.482759 -608.086207 597.827586 585 578.913793 646.241379 748.413793 945.913793
-972.039576 -571.780793 -1191.54465 -605.618811 -24.793728 553.954774 1200.19615 1948.60995
-561.556817 -1179.867 -593.717066 -20.6188106 554.120065 1200.19615 1948.60995 2894.52374
-766.798196 -875.823897 -892.630859 -313.118811 -12.396864
-10.223976 -11.677652 -11.9017448 -4.17491747 -0.16529152
-571.780793 -1191.54465 -605.618811 -24.793728 553.954774 1200.19615 1948.60995 2894.52374

DEA 2747.6
Montant
4258
180
4040.11374
4700
235
900
267.84
111.31
300.16
14992.4237
 CA HT
33200

Creances du bilan
2232

2500

Dette fourn
900

Dette de fournisseures autre achats

267.84

Dette sociale
111.3103448276
 dette fiscale
300.16

300.16

300.16

-123.286605764
 Budger des ventes
les elements janvier février mars avril mai
ventes hors taxes 4500 4900 6885 8900 9000
TVA de 20% 927 1009.4 1418.31 1833.4 1854
Ventes TTC 5427 5909.4 8303.31 10733.4 10854
Encaissement au comptant 70% 1842.4665 2006.2413 2818.97375 3643.9893 3684.933
Encaissement 30% 30J 1620 1628.1 1772.82 2490.993 3220.02
Encaissement du solde m-2 1785 1890 1899.45 2068.29 2906.1585
Total d'encaissement 5247.4665 5524.3413 6491.24375 8203.2723 9811.1115

Budge des achat

les elements janvier février mars avril mai
Les achats hors taxes 5500 4500 5700 4800 6200
TVA de 20% 1133 927 1174.2 988.8 1277.2
Les achat TTC 6633 5427 6874.2 5788.8 7477.2
Décaissement au comptat 25% 1658.25 1356.75 1718.55 1447.2 1869.3
Décaissement à 30j de 50% 2713.5 3316.5 2713.5 3437.1 2894.4
Décaissement à 60j de 25% 1085.4 1356.75 1658.25 1356.75 1718.55
Total decaissement 5457.15 6030 6090.3 6241.05 6482.25

Budhet des charges externes

les elements janvier février mars avril mai
loyer 40 40 40 40 40
Services externes 130 140 250 455 370
Total des autres charges externes 170 180 290 495 410
TVA 20,6 35.02 37.08 59.74 101.97 84.46
total ttc 205.02 217.08 349.74 596.97 494.46
Décaissement au comptant 205.02 217.08 349.74 596.97 494.46

Budhet des frais de personnel

les elements janvier février mars avril mai
Salaire brut 380 660 540 610 410
Salaire nette 304 528 432 488 328
charge sociale salariale 76 132 108 122 82
charge sociale PATRONAL 152 264 216 244 164
Charges sociales 228 396 324 366 246
Décaissement des salaires nette 304 528 432 488 328
decaissements des charges sociales 225 228 396 324 366
decaissement des charge personnels 529 756 828 812 694

Budget de la TVA
les elements janvier février mars avril mai
La TVA facturée 927 1009.4 1418.31 1833.4 1854
la TVA recuperable sur les achats 1133 927 1174.2 988.8 1277.2
TVA recuperbles sur l charges externes 35.02 37.08 59.74 101.97 84.46
total TVA recuperable 1168.02 964.08 1233.94 1090.77 1361.66
crédit de tva 241.02 195.7 11.33
total TVA due -241.02 -195.7 -11.33 731.3 492.34
TVA à payer 150 0 0 0 731.3

Budget de decaissement
les elements janvier février mars avril mai
total decaissement des achats 5457.15 6030 6090.3 6241.05 6482.25
decaissement charges externes 205.02 217.08 349.74 596.97 494.46
decaissement des charge personnels 529 756 828 812 694
TVA à payer 150 0 0 0 731.3
total decaissement 6341.17 7003.08 7268.04 7650.02 8402.01

Budget de traisorerie
les elements janvier février mars avril mai
Les encaissements 5247.4665 5524.3413 6491.24375 8203.2723 9811.1115
les decaissements 6341.17 7003.08 7268.04 7650.02 8402.01
Solde du Mois -1093.7035 -1478.7387 -776.796255 553.2523 1409.1015
Tresererie Initiale 800 -293.7035 -1772.4422 -2549.23846 -1995.98616
Tresererie finale -293.7035 -1772.4422 -2549.23846 -1995.98616 -586.884655
juin
11500
2369
13869
4708.5255 créance 12813.75
3256.2 4160.7
3756.69 3798.9 4854.15
11721.4155

juin
7000
1442
8442
2110.5 Dette fournisseurs 8200.8
3738.6 4221
1447.2 1869.3 2110.5
7296.3

juin
40
410
450
92.7
542.7
542.7

juin
450
360
90
180
270
360 dette sociale
246 270
606

juin
2369
1442
 92.7
1534.7

834.3 Dette fiscale

492.34 834.3

juin
7296.3
542.7
606
492.34
8937.34

juin
11721.4155
8937.34
2784.0755
-586.884655
2197.19085