Matière : Travaux Groupe : CF Durée : 1 d’inventaire S4 heure Documents non autorisés
EXERCIXE 1:(4 points)
Quelle est la valeur d’origine du mobilier acheté le 01/07/2014 amortissable en 10 ans et par lequel au 31/12/2018 son amortissements cumulé s’élève a 2250. EXERCIXE 2:(8 points) Avant l’inventaire du 2013 on vous dispose des éléments suivants : • Matériel outillages 480.000 • Amt matériel outillages 432000 • Matériel de transport 126000 • Amt Matériel de transport 94250 A/ sachant que le matériel outillage est amorti au taux de 15% Trouver sa date d’acquisition ?
B/ Le matériel du transport se compose de
• Véhicule A acquis le 02/05/2009 par 75000 • Véhicule B acquis le 02/01/2011 par 51000 Trouver le taux d’amortissement constant
C/ Journaliser les amortissements de 2013
EXERCICE 3 : (8 points)
Au début du mois de Mars, le compte banque de l’entreprise YOX .ELEC présente un solde
débiteur de 12 625,560 dt et le relevé est créditeur de la même somme.
Fin mars, le compte banque et le relevé se présente ainsi :
Compte banque dans l’entreprise :
dates Libellés Débits Crédits
01-mars Solde à nouveau 12 625 ,560 04-mars Chèque TTS 11516 4 825,200 05-mars Remise de chèques 27 060,000 07-mars Chèque TTS 11517 2 245,200 11-mars Versement d’espèces 15 000 ,000 15-mars Chèque TTS 11518 4 910,400 19-mars Chèque TTS 11519 1 922,400 20-mars Remise d’effet 36 720,000 25-mars Chèque TTS 11520 2 532,000 28-mars Chèque TTS 11521 2 548,920 29-mars Chèque TTS 11522 8 461,200 31-mars Chèque TTS 11523 11 049,000 TOTAL 91 405,560 38 494 ,320 Solde débiteur 52 911,200 Autre information : *Le chèque TTS 11516 est remis à un fournisseur *Le chèque TTS 11518 est remis en règlement d’honoraires
Relevé de la banque :
Dates Libellés Débits Crédits
01-mars Solde à nouveau 12 625 ,560 Paiement chèque 05-mars 5 041,200 TTS 11516 06-mars Remise de chèques 27 060,000 Paiement chèque 08-mars 2 245,200 TTS 11517 12-mars Versement d’espèces 15 000,000 Paiement chèque 16-mars 4 888,800 TTS 11518 Paiement chèque 20-mars 1 922,400 TTS 11519 22-mars Virement d’un client 7 440,000 Paiement chèque 26-mars 2 532,000 TTS 11520 Paiement chèque 29-mars 2 548,920 TTS 11521 31-mars Coupon TVP 4 922 ,400 31-mars Commissions 753,720 31-mars Net remise effet* 35 367,000 (a*) 31-mars Frais 728,400 TOTAL 20 660,640 102 414,960 Autre information : (a*) Pour l’opération de remise d’effet du 31/03, le montant de l’escompte est 1 233,000 dt. NB : En cas de non-correspondance de chiffres, ceux du relevé sont considérés comme exacts.
Travail à faire : • Établir l’état de rapprochement • Passer les écritures nécessaires au journal de l’entreprise.
