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IMSET Gabès

Devoir de contrôle Enseignante : Henda ESSID


Matière : Travaux Groupe : CF Durée : 1
d’inventaire S4 heure Documents non autorisés

EXERCIXE 1:(4 points)


Quelle est la valeur d’origine du mobilier acheté le 01/07/2014 amortissable en 10 ans et par
lequel au 31/12/2018 son amortissements cumulé s’élève a 2250.
EXERCIXE 2:(8 points)
Avant l’inventaire du 2013 on vous dispose des éléments suivants :
• Matériel outillages 480.000
• Amt matériel outillages 432000
• Matériel de transport 126000
• Amt Matériel de transport 94250
A/ sachant que le matériel outillage est amorti au taux de 15%
Trouver sa date d’acquisition ?

B/ Le matériel du transport se compose de


• Véhicule A acquis le 02/05/2009 par 75000
• Véhicule B acquis le 02/01/2011 par 51000
Trouver le taux d’amortissement constant

C/ Journaliser les amortissements de 2013

EXERCICE 3 : (8 points)

Au début du mois de Mars, le compte banque de l’entreprise YOX .ELEC présente un solde


débiteur de 12 625,560 dt et le relevé est créditeur de la même somme.

Fin mars, le compte banque et le relevé se présente ainsi :

Compte banque dans l’entreprise :

dates Libellés Débits Crédits


     
01-mars Solde à nouveau 12 625 ,560  
04-mars Chèque TTS 11516   4 825,200
05-mars Remise de chèques 27 060,000  
07-mars Chèque TTS 11517   2 245,200
11-mars Versement d’espèces 15 000 ,000  
15-mars Chèque TTS 11518   4 910,400
19-mars Chèque TTS 11519   1 922,400
20-mars Remise d’effet 36 720,000  
25-mars Chèque TTS 11520   2 532,000
28-mars Chèque TTS 11521   2 548,920
29-mars Chèque TTS 11522   8 461,200
31-mars Chèque TTS 11523   11 049,000
  TOTAL 91 405,560 38 494 ,320
  Solde débiteur   52 911,200
Autre information :
*Le chèque TTS 11516 est remis à un fournisseur
*Le chèque TTS 11518 est remis en règlement d’honoraires

Relevé de la banque :

Dates Libellés Débits Crédits


01-mars Solde à nouveau   12 625 ,560
Paiement chèque  
05-mars 5 041,200
TTS 11516
06-mars Remise de chèques   27 060,000
Paiement chèque  
08-mars 2 245,200
TTS 11517
12-mars Versement d’espèces   15 000,000
Paiement chèque  
16-mars 4 888,800
TTS 11518
Paiement chèque  
20-mars 1 922,400
TTS 11519
22-mars Virement d’un client   7 440,000
Paiement chèque  
26-mars 2 532,000
TTS 11520
Paiement chèque  
29-mars 2 548,920
TTS 11521
31-mars Coupon TVP   4 922 ,400
31-mars Commissions 753,720  
31-mars Net remise effet*   35 367,000 (a*)
31-mars Frais 728,400  
  TOTAL 20 660,640 102 414,960
Autre information :
(a*) Pour l’opération de remise d’effet du 31/03, le montant de l’escompte est   1 233,000 dt.
NB : En cas de non-correspondance de chiffres, ceux du relevé sont considérés comme exacts.

Travail à faire :
• Établir l’état de rapprochement
• Passer les écritures nécessaires au journal de l’entreprise.

BON TRAVAIL

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