LICENCE 2 ADMINISTRATION DES AFFAIRES 2021-2022

Exercices de travaux dirigés 02

EXERCICE 1

Le bilan de l’entreprise BIO CAPILLAIRE se présente comme suit :

ACTIF PASSIF
Eléments Montant Eléments Montant

Emplois Stables 53 000 Ressources Stables 74 000

Actif circulant d’Exploitation 35 780 Dettes d’Exploitation 21 000

Actif circulant Hors 8000 Dettes hors exploitation 2000

exploitation

700
ACTIF DE TRESORERIE 920 PASSIF DE TRESORERIE

QUESTIONS
 1) Calculer le FRNG
2) Calculer le BFR d’exploitation
3) Calculer le BFR hors exploitation
4) Calculer la Trésorerie Nette

EXERCICE 2

Les responsables de l’entreprise BABO INVESTMENT vous présentent le bilan au 31/12/N

comme suit :

ACTIF PASSIF
Eléments Montant Eléments Montant
Stocks 3 216 500 Dettes fiscales et sociales 1 164 108
d’exploitation
Produits constatés d’avance
Terrain 6 055 480 495 953
Créances clients 1 000 154

Emplois Stables 10 272 134 Ressources Stables 1 660 061

Construction 2 300 000 Capitaux propres 4 312 149
Titres de placement 84 330 Dettes fournisseurs 3 000 461
Dettes financières 3 373 200
Actif circulant 2 384 330 Passif circulant 10 685 810
d’exploitation d’exploitation
Disponibilités 1 838 394 Provision risques et charges 2 184 330
Charges immobilisées 280 360 Dettes fiscales et sociales hors 42 650
exploitation

Actif circulant hors 2 118 754 Passif circulant hors 2 226 980
exploitation exploitation
Titre de participation  957 529 Dettes d’immobilisation 1 379 154
Créances diverses 50 598 CBC 0

Charges constatées d’avance 168 660

Actif de trésorerie 1 176 787 Passif de trésorerie 1 379 154

TOTAL ACTIF 15 952 005 TOTAL PASSIF 15 952 005

QUESTIONS
1) Reclassez le bilan de la société BABO INVESTMENT selon les grandes
masses correspondantes
2) Calculer le fonds de roulement (FDR), le besoin en fonds de roulement
(BFR) et la trésorerie nette (TN)
3) Interprétez les résultats
EXERCICE 3

Une entreprise commerciale bénéficie pour les achats de 90 jours de crédit-

fournisseur et accorde 75 jours de délai de règlement à ses clients. La durée
moyenne de stockage est de 45 jours.
1) Déterminer la durée du cycle d’exploitation
2) Déterminer le besoin de financement d’exploitation