Les MémosPlacement

Plan d’épargne retraite individuel

Le PERin est la solution d’épargne pour préparer sa retraite en capitalisant sur un « droit à défiscaliser »
Il permet aux épargnants la constitution d’un capital retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse

CIBLE CLIENT
Pour tous les épargnants avec un TMI ≥ 30 %, souhaitant ouvrir à titre individuel un plan
épargne retraite : salarié, chef d’entreprise, travailleur non salarié TNS, professions libérales,
retraité ou sans activité.

LES OBJECTIFS CLIENTS

LES ATOUTS DU PERIN

Une solution accessible à tous les épargnants pour se constituer une épargne retraite
avec un avantage fiscal à l’entrée
Les sommes versées sur le PERIN sont déductibles du revenu imposable (dans
la limite du plafond retraite individuel)
OPTIMISER FISCALEMENT Hors plafonnement des niches fiscales
VOTRE EPARGNE Mutualisation des plafonds entre conjoints

Capitaliser sur votre économie d’impôt en réinvestissant votre avantage fiscal, avec un
univers d’investissement riche
pour dynamiser votre épargne sur les marchés financiers et immobiliers avec
les unités de comptes (potentiel de performance)
VALORISER SON EPARGNE pour sécuriser votre capital avec le fonds en euro (garantie en capital)

Disposer librement de son épargne à la retraite. Une sortie planifiée et maitrisée par le
retraité
Faire des rachats fractionnés à son rythme ou utiliser la totalité du capital pour
REVENUS réinvestir ou financer un projet
COMPLEMENTAIRES A LA Déclencher une rente viagère pour percevoir des revenus fixes et réguliers
RETRAITE Combiner sortie en capital et sortie en rente

Le capital est transmis en cas de décès (en phase de constitution et après la retraite)
Liberté : choix des bénéficiaires
Fiscalité avantageuse en cas de décès avant 70 ans sans fiscalité dans la limite de
152 500 € par bénéficiaire
PROTEGER SES PROCHES

V 06/2020 – p. 1/2

Le présent document est la propriété exclusive de la société Stellium Courtage et est protégé par le droit d’auteur. En conséquence, toute reproduction, représentation même
partielle, effectuée sans l’autorisation préalable, de Stellium Courtage est strictement interdite. Les informations contenues dans ce document ne constituent en aucun cas une offre
ou une sollicitation d’investir, ni un conseil en investissement. Ce document s’adresse exclusivement à des professionnels et ne constitue pas un document d’information
règlementaire. Les éléments d’information sont considérés comme exacts au jour de leur établissement. Ils n’ont pas de valeur contractuelle et sont sujets à modification
 Les MémosPlacement
Plan d’épargne retraite individuel
FONCTIONNEMENT DU PERIN
A l’entrée : Liberté de versement
Liberté d'épargner à son rythme, sans obligation de versement
Alimentation par versement ponctuel ou mise en place de versements programmés,
SOUPLESSE ou transfert d’anciens contrats (PERP, Madelin ou PER existants)
A la sortie : Liberté de choix
en capital à 100% en une fois ou retraits fractionnés
en rente viagère et/ ou capital (possibilité de cumuler)

Indisponibilité de l’épargne jusqu’à la retraite (sauf décès du conjoint ou partenaire pacsé,

LIQUIDITE
invalidité du souscripteur, expiration des droits à chômage, situation de surendettement, etc.)

Large gamme d’Unités de comptes et possibilité de modifier la répartition de son épargne via
GESTION des arbitrages, en fonction du profil d'investisseur et des fluctuations de marché
Différentes gestions possibles : Gestion libre ou Pilotée à horizon retraite

Versement d’un capital ou d’une rente au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) en cas de décès de
TRANSMISSION
l’assuré. Fiscalité avantageuse en cas de décès avant les 70 ans du souscripteur

LA FISCALITE

A l’ENTREE : Versements volontaires déductibles

A LA SORTIE :
- EN CAPITAL : IR sur les versements + PFU sur les intérêts
- EN RENTE : IR sur la rente globale (après abattement le cas échéant) + Prélèvements sociaux sur une
fraction de la rente selon âge du bénéficiaire au moment de la liquidation

Conseil : Privilégiez l’assurance vie pour les versements non déductibles, et les TMI < 30%

FISCALITE EN CAS DE DECES

Décès de l’assuré …pendant la phase d’épargne ou de …pendant la phase de sortie en rente
… retraits fractionnés en capital (liquidation du plan)
Assiette taxable Valeur du contrat au moment du décès Valeur capitalisée de la rente réversible

1. Cas Si le bénéficiaire est le conjoint ou Si le bénéficiaire est le conjoint ou partenaire de

d’exonération partenaire de PACS PACS ou un bénéficiaire en ligne directe (enfant)

Application de l’art 990 I du CGI

Taxation de la même manière que l'assurance-vie (abattement de 152 500 € par bénéficiaire)
Décès de l’assuré
Abattement commun et global avec l’assurance vie
avant ses 70 ans
Exonération Si le titulaire a réalisé des
versements réguliers pendant au moins 15 ans
Application de l’art 757 B du CGI
Décès de l’assuré
Taxation aux droits de succession (en fonction du lien de parenté) après un abattement global
après ses 70 ans
de 30 500 €, commun à l’assurance vie

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