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Service objectifs Organisation de procédure Risques potentiels


concerné



 
Service achats
 ssurer un approvisionnement
 xne demande dǯapprovisionnement doit
 angagement
suffisant pour lǯentreprise et ce dans être établie au moins en 2 exemplaires ; dǯachat sans
les meilleures conditions.
 atablir un bon de commande pré rapport avec les

 atre géré par une seule personne numéroté et daté et signé par le besoins réels de
autorisée. responsable des achats en au moins 3 lǯentreprise.
exemplaires

 ëéfinir les critères de détermination des
quantités commandées.

 Sélection des fournisseurs

 ichier des conditions des fournisseurs

 0ise à jour de la sélection fournisseurs.

 Relance aux fournisseurs sur quantité
commandé et non livrées.
Service ^

         

  
  
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cceptation des commandes doit Toutes les commandes doivent être Sur évaluation de chiffre
etre autorisée et doit répondre correctement et rapidement enregistrées. dǯaffaires.
aux conditions de vente que Les conditions de ventes doivent être
lǯentreprise effectue. conformes avec celles fixées par lǯentreprise
Les clients sont t-ils solvables ?
Y Ǯa-t-il un dépassement du seuil de crédit
autorisé ?
Les commandes doivent être autorisées par
une personne habilitée
Le bon de commande doit être rédigé et daté
et numéroté en au moins 2 exemplaires.
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cquisition des alles doivent correspondre aux ëéfinition précise des besoins 0auvaise distinction des
immobilisations besoins de lǯentreprise atude de lǯutilité ou la rentabilité des charges et des immobilisations
alles doivent être autorisées et faites investissements prévus. risque fiscale et irrégularité
dans les meilleures conditions. Calcul de lǯenveloppe global de chaque comptable
opération de sélections définitive ppréciation non exhaustive des
cceptation de budget mouvements.
0auvais recensement des
investissements
Protection des ^

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encaissement Les règlements adressés à Le service courrier note les pièces de règlement ancaissement non justifié ou
lǯentreprise doivent être adressé à la société avant de les transmettre au doubles règlement
correctement autorisés et service trésorerie ëétournement encaissement
comptabilisé à bonne date Les pièces de règlements adressés à la société sont à tardifs
adresser le plus tôt possible à la banque ou dans le rais financier non justifiés
coffre fort lourdissement de la charge
Quant il sǯagit des effets de commerce, ils doivent financière
être faits par une personne autorisée. Risque de perte
Pour les ventes au comptant, ils doivent être utiliser
les pièces justificatives.
Contrôle et 2



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0ouvement de stock Tout mouvement doit être Séparation entre les personnes bsence de maitrise des flux
enregistré, autorisé, évalué et qui autorisent les mouvements physiques
protégé dǯachat, de vente, de fabrication, Surévaluation de lǯactif fictif
dǯexpédition et celles qui
gardent le stock.
Rédaction des bons de sortie et
dǯentrée pré numéroté dans le
magasin en au moins deux
exemplaires
Transcription des mouvements
dans un journal ou un fichier
Contrôle physique des véhicules
et des personnes à la sortie
Conservation du stock 2


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embauche Le recrutement doit Lǯexpression des besoins en Recrutement inadapté aux
correspondre au besoin de personnels par les différents besoins de lǯentreprise
lǯentreprise services concernés
ëéfinition précise des postes
0éthodes de sélection de
personnel
Contrat de travail doit être
c


normalisé
cceptation de lǯembauche par
une personne autorisée
La décision dǯembauche est
transmise au service personnel
qui ouvre un dossier individuel
pour chaque personne recrutée

atablissement de paie ^



    
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