PLANO DE CONTAS DO LIVRO CAIXA

Empresa
Código
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5

2.
2.1
2.1.1
2.1.2.
2.1.3
2.1.4

2.2
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3

2.3
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5

2.4.
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.4
2.4.5
2.4.6
2.4.7
2.4.8
2.4.9

2.4.10
2.4.11
2.4.12
2.5

2.6
2.6.1
2.6.2
2.6.3
2.6.4
2.6.5
2.6.6
2.6.7
2.6.8
2.6.9
2.6.10

2.7
2.7.1
2.7.2
2.7.3
2.7.4
2.7.5

2.8
2.8.1
2.8.2
2.8.4
2.8.5

2.9
2.9.1
2.9.2
2.9.3
2.9.4
2.9.5

1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3

1.11
1.11.1
1.11.2
1.11.3
1.11.4

1.12
1.11.1
1.11.2
1.11.3
1.11.4

Função Gerencial

Controles necessários

Uso da ferramenta

Procedimento de aplicação

ENTRADAS de caixa utilizar o código 1; para SAÍDAS o código 2. Os gastos com FGTS, por exemplo, pod
 PLANO DE CONTAS DO LIVRO CAIXA

Tipo
ENTRADAS DE CAIXA
Recebimento de Vendas à Vista
Recebimentos de Cobrança (Depósito cheques, Doc. Crédito em Conta)
Empréstimos e Descontos Bancários
Venda de Imobilizado

SAÍDAS DE CAIXA
Impostos sobre vendas
Impostos Federais
Imposto Estadual (ICMS)
Imposto Municipal ( ISSQN)

Gastos com Compra de Materiais

Fornecedores
Fretes sobre Compras

Gastos Com Vendas

Comissões sobre Vendas
Fretes sobre Vendas
Propaganda e Merchadise
Embalagens

Gastos com Pessoal

Salários
Previdência Social (INSS)
FGTS
13º Salário
Férias
Rescisões Contratuais
Vale Transporte
Assistência Médica
Auxilio Refeições

Prêmios e Outros Benefícios

Horas Extras
Pró - Labore

Despesas Administrativas
Aluguel, Taxas e Condomínio
Água
Luz
Telefone / Internet
Material de Expediente
Honorários de Terceiros (Contador/Advogado/Consultor)
Seguros
Impostos e Taxas
Despesas Diversas

Despesas Bancárias e Financeiras

Despesas com Cobrança de Títulos
Despesas com CPMF
Juros sobre Empréstimos e Limites de Crédito (Cheque Especial)
Outras Despesas Bancárias

Despesas Com Manutenção e Conservação

Manutenção e Conservação de Prédios
Manutenção e Conservação de Máquinas e Equipamentos
Manutenção e Conservação de Móveis, Utensílios e Equip. Informática

Despesas com Veículos

Despesas com Licenciamento e Seguro de Veículos
Despesas com Consertos e Revisões (Mão-de-Obra e Peças)
Despesas com Combustíveis
Despesas com Pneus, Óleo e Lavagem

Amortização de Empréstimos e Dividas de Longo Prazo

Amortização de Empréstimos
Pagamento de Parcelamento de Impostos

Compra de Imobilizado
Máquinas
Veículos/Consórcios
Outros Bens

Movimento entre o Caixa e os Bancos

Saídas de Caixa - Entrada em Banco
Saída de Banco - Entrada em Caixa
Saída de Banco - Entrada em Banco - Transferência Bancária
Função Gerencial
Organizar, classificar os tipos de registro da movimentação financeira da empresa e orientar os lançamentos do Livro Caixa.

Controles necessários
O plano de contas é documento de partida para o controle financeiro da empresa.

Uso da ferramenta
Permanente. Serve de guia para classificação dos documentos do livro caixa.

Procedimento de aplicação
Levantar todos os tipos de lançamentos da empresa que envolvam movimentação financeira;
Classificar e codificar os lançamentos por grupos de contas. Dentro de cada grupo criar níveis e sub-níveis de contas. Para
ENTRADAS de caixa utilizar o código 1; para SAÍDAS o código 2. Os gastos com FGTS, por exemplo, poderiam ser clas
com o código2.4.2, sendo:
2- Saídas de caixa
2.4- Grupo de gastos de pessoal
2.4.2 - Tipos de gasto de pessoal (FGTS)

Estruturar a planilha do plano de contas conforme características da empresa

 Página 7

LIVRO CAIXA
TERMO DE ABERTURA

Razão Social:
Endereço: Numero:
Municipio: Estado
Com registro no (a):

Sob Numero:
C.N.P.J / M.F numero: Em
Inscrição Estadual numero:
Inscrição Municipal numero:
Na Prefeitura Municipal de:

São Paulo 01 August, 2010

____________________________________________
Assinatura

____________________________________________
Contador
CRC nº
 Livro Página 8

Colocado Devolvido A receber

MOVIMENTO DO CAIXA R$44,400.39 R$44,400.39 Cleisonw 21,467.06 14,080.00 7,387.06
DATA HISTÓRICO COMPLEMENTO ENTRADA SAIDA SALDO Severino 4,488.33 1,291.00 3,197.33
Saldo anterior -
8/1/2010 80.00 - 80.00
8/18/2010 200.00 280.00
8/18/2010 100.00 100.00 280.00 Devolução Cleisonw
25.80 254.20
250.00 504.20
250.00 754.20
500.00 254.20
56.80 197.40
9/11/2010 1,035.96 1,035.96 197.40 Devolver ao Cleisonw
9/11/2010 654.90 654.90 197.40 Devolver ao Cleisonw
9/10/2010 10.50 186.90
9/13/2010 23.67 163.23
9/13/2010 23.67 139.56
9/13/2010 115.00 115.00 139.56 Devolver ao Severino
9/13/2010 204.00 204.00 139.56 Devolver ao Severino
9/13/2010 119.60 119.60 139.56 Devolver ao Severino
9/13/2010 10.00 129.56
9/13/2010 500.00 500.00 129.56 Devolver ao Severino
9/13/2010 60.10 69.46
3/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
4/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
5/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
6/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
7/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
8/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
9/15/2010 50.00 50.00 69.46 Devolver ao Severino
8/29/2010 12.90 56.56
200.00 200.00 56.56 Devolver ao Severino
300.00 300.00 56.56 Devolver ao Severino
- 14.40 42.16
250.00 250.00 42.16 Devolver ao Severino
250.00 250.00 42.16 Devolver ao Cleisonw
2/12/2010 - 28.12 14.04
6/18/2010 20.86 34.90 - Devolver ao Severino
8/27/2010 50.00 50.00 - Devolver ao Severino
5/19/2010 33.93 33.93 - Devolver ao Severino
8/4/2010 56.67 56.67 - Devolver ao Severino
9/12/2010 65.00 65.00 - Devolver ao Severino
9/9/2010 36.20 36.20 - Devolver ao Severino
8/20/2010 54.96 54.96 - Devolver ao Cleisonw
8/18/2010 53.46 53.46 - Devolver ao Severino
8/19/2010 19.72 19.72 - Devolver ao Severino
8/10/2010 12.09 12.09 - Devolver ao Severino
9/9/2010 60.00 60.00 - Devolver ao Severino
9/10/2010 60.00 60.00 - Devolver ao Severino
9/6/2010 15.90 15.90 - Devolver ao Severino
9/14/2010 37.34 37.34 - Devolver ao Severino
9/14/2010 13.90 13.90 - Devolver ao Severino
110.00 - 110.00
1,800.00 - 1,910.00
- 1,910.00 - Devolução Cleisonw
10/15/2010 41.00 41.00 - Devolver ao Cleisonw
102.68 102.68 - Devolver ao Cleisonw
56.35 56.35 - Devolver ao Cleisonw
145.00 145.00 - Devolver ao Cleisonw
70.00 70.00 - Devolver ao Cleisonw
100.00 100.00 - Devolver ao Cleisonw
310.00 310.00 - Devolver ao Cleisonw
105.35 105.35 - Devolver ao Cleisonw
39.80 39.80 - Devolver ao Severino
23.88 23.88 - Devolver ao Severino
13.60 13.60 - Devolver ao Severino
13.90 13.90 - Devolver ao Severino
7,296.50 7,296.50 - Devolver ao Cleisonw
1,500.00 1,500.00 - Devolução Cleisonw
150.00 150.00 - Devolução Cleisonw
800.00 800.00 - Devolução Cleisonw
- - - Devolução Cleisonw
900.00 900.00 - Devolução Cleisonw
900.00 900.00 - Devolução Cleisonw
200.00 200.00 - Devolução Cleisonw
150.00 150.00 - Devolução Cleisonw
110.00 110.00 - Devolução Cleisonw
440.00 440.00 - Devolver ao Cleisonw
320.00 320.00 - Devolver ao Cleisonw
84.00 84.00 - Devolver ao Cleisonw
3.00 3.00 - Devolver ao Cleisonw
44.90 44.90 - Devolver ao Cleisonw
55.00 55.00 - Devolver ao Cleisonw
117.10 117.10 - Devolver ao Cleisonw
33.10 33.10 - Devolver ao Cleisonw
25.95 25.95 - Devolver ao Cleisonw
123.87 123.87 - Devolver ao Cleisonw
10.00 10.00 - Devolver ao Severino
450.00 450.00 - Devolver ao Severino
59.60 59.60 - Devolver ao Severino
10/15/2010 50.00 50.00 - Devolver ao Severino
10.00 10.00 - Devolver ao Severino
276.20 276.20 - Devolver ao Severino
36.59 36.59 - Devolver ao Severino
154.00 154.00 - Devolver ao Severino
10/11/2010 10.00 10.00 - Devolver ao Severino
10/11/2010 150.00 150.00 - Devolver ao Severino
12.50 12.50 - Devolver ao Cleisonw
7.50 7.50 - Devolver ao Cleisonw
11.63 11.63 - Devolver ao Cleisonw
1,937.50 1,937.50 - Devolver ao Cleisonw
134.00 134.00 - Devolver ao Felipe
300.00 300.00 - Devolver ao Cleisonw
11/22/2010 33.95 33.95 - Devolver ao Severino
28.95 28.95 - Devolver ao Severino
11/19/2010 49.00 49.00 - Devolver ao Severino
11/29/2010 28.56 28.56 - Devolver ao Severino
100.00 100.00 - Devolver ao Cleisonw
47.60 47.60 - Devolver ao Cleisonw
60.00 60.00
60.00 - Devolução Cleisonw
12/27/2010 33.33 (33.33)
12/14/2010 6.00 (39.33)
12/25/2010 320.00 280.67
12/27/2010 28.00 252.67
12/27/2010 28.00 224.67
12/27/2010 150.00 74.67
12/27/2010 48.11 26.56
11/26/2010 40.00 40.00 26.56 Devolver ao Cleisonw
10/26/2010 46.05 46.05 26.56 Devolver ao Cleisonw
12/11/2010 15.35 15.35 26.56 Devolver ao Cleisonw
11/24/2010 50.00 50.00 26.56 Devolver ao Cleisonw
10/16/2010 140.00 140.00 26.56 Devolver ao Cleisonw
10/19/2010 18.20 18.20 26.56 Devolver ao Cleisonw
11/22/2010 10.80 10.80 26.56 Devolver ao Severino
12/27/2010 6.00 6.00 26.56 Devolver ao Severino
11/25/2010 320.00 346.56
11/25/2010 200.00 146.56
11/25/2010 30.00 150.00 26.56 Devolver ao Severino
1/16/2011 5,584.50 5,584.50 26.56 Devolver ao Cleisonw
1/16/2011 1,200.00 1,200.00 26.56 Devolução Cleisonw
1/16/2011 600.00 600.00 26.56 Devolução Cleisonw
1/16/2011 0.00 0.00 26.56 Devolução Cleisonw
1/16/2011 1,000.00 1,000.00 26.56 Devolução Cleisonw
1/16/2011 2,000.00 2,000.00 26.56 Devolução Cleisonw
1/16/2011 700.00 700.00 26.56 Devolução Cleisonw
2/7/2011 74.00 74.00 26.56 Devolver ao Cleisonw
2/7/2011 64.00 64.00 26.56 Devolver ao Cleisonw
12/25/2010 320.00 346.56
1/7/2011 25.58 320.98
11/9/2010 87.90 87.90 320.98 Devolver ao Cleisonw
1/7/2011 56.34 264.64
2/2/2011 50.48 214.16
2/2/2011 38.50 175.66
2/3/2011 20.00 155.66
10/24/2010 49.00 106.66
1/11/2011 60.00 46.66
1/11/2011 10.00 36.66
1/16/2011 41.04 (4.38)
2/4/2011 40.10 35.72 (0.00) Devolver ao Severino
2/10/2011 50.00 50.00 (0.00) Devolver ao Cleisonw
2/10/2011 800.00 800.00 (0.00) Devolver ao Cleisonw
2/10/2011 38.68 38.68 (0.00) Devolver ao Cleisonw
2/10/2011 900.00 900.00 (0.00) Devolução Cleisonw
2/10/2011 900.00 900.00 (0.00) Devolução Cleisonw
2/10/2011 - - -
2/10/2011 1,200.00 1,200.00
2/10/2011 1,200.00 -
66.26 66.26 - Devolver ao Cleisonw
2/25/2011 49.41 49.41 - Devolver ao Severino
2/10/2011 38.68 38.68 - Devolver ao Severino
11/24/2010 45.00 45.00 - Devolver ao Severino
1/15/2011 7.00 7.00 - Devolver ao Cleisonw
1/12/2011 30.30 30.30 - Devolver ao Cleisonw
1/8/2011 18.45 18.45 - Devolver ao Cleisonw
11/25/2010 29.21 29.21 - Devolver ao Severino
2/22/2011 60.00 60.00 - Devolver ao Severino
2/28/2011 87.00 87.00 - Devolver ao Severino
3/1/2011 102.60 102.60 - Devolver ao Cleisonw
1/26/2011 8.00 8.00 - Devolver ao Cleisonw
1/13/2011 41.90 41.90 - Devolver ao Cleisonw
2/17/2011 40.00 40.00 - Devolver ao Cleisonw
2/2/2011 11.89 11.89 - Devolver ao Cleisonw
2/5/2011 66.26 66.26 (0.00) Devolver ao Cleisonw
2/15/2011 85.45 85.45 (0.00) Devolver ao Cleisonw
1/13/2011 54.12 54.12 (0.00) Devolver ao Cleisonw
1/8/2011 39.80 39.80 (0.00) Devolver ao Cleisonw
2/22/2011 1,291.00 1,291.00 (0.00) Devolução Severino
3/14/2011 80.43 80.43 (0.00) Devolver ao Severino
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 BALANÇO FINANCEIRO

Empresa: 0
CNPJ: 0
Exercicio: 2001

DÉBITOS CRÉDITOS

Saldo Inicial R$29.00 Saidas de Caixa R$34.00

Saldo em Caixa R$19.00 Gastos iniciais R$2.00
Saldo em Bancos R$10.00 Compras de Ativos a vista R$2.00
Compras de mercadorias R$2.00
Entradas em Caixa R$18.00 Duplicatas Pagas R$2.00
Vendas a Vista R$2.00 Titulos Pagos R$2.00
Vendas a Prazo R$2.00 Salarios R$2.00
Recebimento de Duplicatas R$2.00 Honorários Contabeis R$2.00
Receitas de Juros R$2.00 Comissões R$2.00
Receitas de Comissões R$2.00 Previdência Social R$2.00
Recuperações R$2.00 Licença e funcionamento R$2.00
Rendas de Investimentos R$2.00 Material de Escritório R$2.00
Cheques Recebidos R$2.00 Agua e Esgotos R$2.00
Vendas de Bens do Ativo R$2.00 Energia Elétrica R$2.00
Telefones R$2.00
Entradas em Bancos R$10.00 Icms R$2.00
Depósitos Efetuados R$2.00 Imposto Simples R$2.00
Duplicatas Recebidas R$2.00 Multas e Juros Pagos R$2.00
Descontos de Duplicatas R$2.00
Caução de Duplicatas R$2.00 Saidas de Bancos R$6.00
Juros Creditados R$2.00 Cheques emitidos R$2.00
Despesas Bancarias R$2.00
Duplicatas Debitadas R$2.00

Contas a Receber R$4.00 Contas a Pagar R$4.00

R$2.00 TX. De Lic. Func. 2001 R$2.00
R$2.00 IPTU - 2001 R$2.00

Saldo Final R$17.00

Em Caixa R$3.00
Em Bancos R$14.00

TOTAL GERAL R$61.00 R$61.00

Emitido em:
5/20/2011

Carimbo e Assinatura do Contabilista

Gráfico Balanço Financeiro
Ano: 2011

Calendário 2011
January February March Jan
D S T Q Q S S D S T Q Q S S D S T Q Q S S
1 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
2 3 4 5 6 7 8 6 7 8 9 10 11 12 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12 13 14 15 13 14 15 16 17 18 19 13 14 15 16 17 18 19
16 17 18 19 20 21 22 20 21 22 23 24 25 26 20 21 22 23 24 25 26
23 24 25 26 27 28 29 27 28 27 28 29 30 31
30 31

April May June

D S T Q Q
S S D S T Q Q S S D S TQ Q S S
1 2 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4
3 4 5 6 7 8 9 8 9 10 11 12 13 14 5 6 7 8 9 10 11
10 11 12 13 14 15 16 15 16 17 18 19 20 21 12 13 14 15 16 17 18
17 18 19 20 21 22 23 22 23 24 25 26 27 28 19 20 21 22 23 24 25
24 25 26 27 28 29 30 29 30 31 26 27 28 29 30

July August September

D S T Q Q S S D S T Q Q S S D S T Q Q S S
1 2 1 2 3 4 5 6 1 2 3
3 4 5 6 7 8 9 7 8 9 10 11 12 13 4 5 6 7 8 9 10
10 11 12 13 14 15 16 14 15 16 17 18 19 20 11 12 13 14 15 16 17
17 18 19 20 21 22 23 21 22 23 24 25 26 27 18 19 20 21 22 23 24
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Tabelas de Feriados em 2011
Feriados Nacionais Data Tipo
Confraternização Universal Saturday, 01/01/2011 Fixo
Paixão de Cristo Saturday, 16/04/2011 Móvel
Páscoa Monday, 18/04/2011 Móvel
Tiradentes Thursday, 21/04/2011 Fixo
Dia do Trabalho Sunday, 01/05/2011 Fixo
Corpus Christi Friday, 17/06/2011 Móvel
Independência do Brasil Wednesday, 07/09/2011 Fixo
Nossa Senhora da Aparecida Wednesday, 12/10/2011 Fixo
Finados Wednesday, 02/11/2011 Fixo
Proclamação da República Tuesday, 15/11/2011 Fixo
Natal Sunday, 25/12/2011 Fixo

Datas Comemorativas Data Tipo

Carnaval (Ponto Facultativo) Wednesday, 02/03/2011 Móvel
Domingo de Ramos Monday, 11/04/2011 Móvel
Sábado de Aleluia Sunday, 17/04/2011 Móvel
Dia das Mães Sunday, 08/05/2011 Móvel
Dia dos Namorados Sunday, 12/06/2011 Fixo
Dia das Crianças Wednesday, 12/10/2011 Fixo
Dia dos Pais Sunday, 14/08/2011 Móvel
Dia da Secretária Friday, 30/09/2011 Fixo

Feriados nos EUA Data Tipo

Martin Luther King Day Monday, 17/01/2011 Móvel
President's Day Monday, 21/02/2011 Móvel
Memorial Day Monday, 30/05/2011 Móvel
Independence Day Monday, 04/07/2011 Fixo
Labor Day Monday, 05/09/2011 Móvel
Columbus Day Monday, 10/10/2011 Móvel
Veteran's Day Friday, 11/11/2011 Fixo
Thanksgiving Thursday, 24/11/2011 Móvel
 Ocorrência
Dia 1 de Janeiro
2 dias antes da Páscoa
Depende das fases da Lua
Dia 21 de Abril
Dia 1 de Maio
60 dias após a Páscoa
Dia 7 de Setembro
Dia 12 de Outubro
Dia 2 de Novembro
Dia 15 de Novembro
Dia 25 de Dezembro

Ocorrência
47 dias antes da Páscoa
Domingo anterior à Páscoa
Sábado anterior à Páscoa
2º domingo de Maio
Dia 12 de Junho
Dia 12 de Outubro
2º domingo de Agosto
Dia 30 de Setembro

Ocorrência
3ª segunda-feira de Janeiro
3ª segunda-feira de Fevereiro
Última segunda-feira de Maio
4º dia de Julho
1ª segunda-feira de Setembro
2ª segunda-feira de Outubro
11º dia de Novembro
4ª quinta-feira de Novembro