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GESTION COMMERCIALE III&IV – CHAPITRE III&IV: L’URBANISME

COMMERCIAL ET LES DOCUMENTS RELATIFS A L’ACHAT – MCV II


CHAPITRE III&IV: L’URBANISME COMMERCIAL
ET LES DOCUMENTS RELATIFS A L’ACHAT

Objectifs : A la fin de ces chapitres, l’élève doit être capable de:

 Définir l’urbanisme commercial et donner son rôle ;


 Etablir les documents commerciaux.

CAS 01 : Définissez et donnez le rôle de l’urbanisme commercial.

CAS 02 : La société MTN BP : 11354, Yaoundé, tél. : 222-22-02-14


s’approvisionne régulièrement auprès de son fournisseur SOCIETE
GENERALE DE MOBILE (SGM) basé en FRANCE 16ème Avenue Montaigne
75008 Paris, Tél. : +133 44 55 10 47.

Le 13 novembre 2008, la société MTN passe la commande à son fournisseur.


160 téléphones Mobile Motorola, réf TH30 à 800 000F la dizaine ;
125 téléphones Mobile Nokia, réf 3310/3330 à 250 000F les cinq;
144 batteries rechargeables, réf XP35 à 55 000F la douzaine.
60 téléphones Mobile Ericsson, réf PT45 à 800 000F les quinze;

Le service utilisateur vente sollicite le produit de référence 3310/3330 :


Stock minimum : 45 unités ;
Stock maximum : 50 unités
Le 20 novembre 2008, la société MTN reçoit des produits envoyés par SGM,
mais cet envoi ne comporte pas les téléphones Ericsson (produits en rupture de
stock).
Autres renseignements :
 Délai de livraison : 13 jours ;
 Les produits sont stockés : Carrefour des carreaux Yaoundé ;
 Numéro de la commande : XP47 ;
 Numéro de la livraison : LW351 ;
 Mode de paiement : virement bancaire ;
 Mode d’expédition : par avion ;
 Conditionnement : carton ;
 Frais accessoires d’achat pour les téléphones mobiles Nokia 49 750FCFA.

Travail à faire :

1/ Etablissez les documents suivants en tenant compte des renseignements


fournis :

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Une demande d’achat N°902 en Annexe I.
Une fiche article N°903 en Annexe II.
Une fiche fournisseur N°904 en Annexe III.
Un bon de commande N°905 en Annexe IV.

2/ Présentez au Directeur commercial M. OTTOU Jean, le rôle de l’original du


bon de commande.

3/Expliquez au Directeur commercial la notion de feuillets du bon de


commande.

4/ Schématisez le processus de la commande passée par MTN à son fournisseur


SGM France.

5/Expliquez au Directeur commercial comment on procède au suivi de la


commande.

6/ Présentez au Directeur commercial trois (03) différents contrôles liés à


l’achat.

ANNEXE I: DEMANDE D’ACHAT

Raison sociale de l’entreprise

------------------------------------

-----------------------

Demande d’achat N°--------

Service émetteur : _____________ Date de commande: ---/---/-----

N° de la commande : -------------

Réf. Stock Stock Désignation En Qté à Délai de livraison


min max réservation commander

Fournisseur sollicité : ----------------------------------- Signature : --------------------------


---------------

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ANNEXE II: FICHE ARTICLE

Fiche article N° -------

Désignation : ---------------------------------------------

Lieu de stockage : ---------------------------------------

Service utilisateur : ------------------------------- Conditionnement : -----------------------

Fournisseur Référence COMMANDE


article
Date N° Fournisseur Qté Prix Frais Prix
payés de
revient

ANNEXE III: FICHE FOURNISSEUR

Fiche fournisseur N° -------

Nom du fournisseur: ---------------------------------------------

Mode de paiement: ---------------------------------Mode d’expédition: -------------------

Date de N° de commande N° et date de Observations


commande livraison

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ANNEXE IV: BON DE COMMANDE

_______________________

_______________

-----------------------------------
-----------------------------------
-----------------------------------

Comme suite à votre demande de prix N° --------, nous vous passons commande des COMMANDE
fournitures indiquées ci-dessous aux conditions suivantes :

DELAI DE LIVRAISON: ------------------------------------------------------------


N° :
MODE D’EXPEDITION: ------------------------------------------------------------

DESTINATION : ----------------------------------------------------------------------
Du :
FACTURATION : ---------------------------------------------------------------------

MODE DE PAYEMENT : ----------------------------------------------------------

REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT Obs.

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CAS 03 : Pour répondre à la forte demande de la période de fin d’année, le 05
Décembre 2008 le responsable de MODE PLUS, M. TALLA reçoit de son
service commercial, le document en Annexe I, émis le même jour.
Le 10 Décembre 2008, l’Etablissement MODE PLUS passe commande à
son fournisseur habituel, MAISON DOIGTS D’OR BP 20135 DOUALA Tél :
33 31 10 40 des articles figurant en Annexe I.
Le 18 Décembre 2008, la MAISON DOIGTS D’OR effectue la
livraison des produits commandés sans une dizaine de nœuds papillons.
Pour non-conformité, « MODE PLUS retourne le même jour deux robes
de mariées réf. RM 201.
Sur la facture Doit N° V310 accompagnant la livraison, il est mentionné :
les conditions de règlement ¾ par chèque bancaire cinq jours après et le reste
par billet à ordre à souscrire par l’Etablissement MODE PLUS.

Informations complémentaires
 Délai de livraison : 15 jours ;
 Mode de livraison : Franco domicile ;
 Rabais : 3% sur l’ensemble des ventes ;
 TVA : 19,25% :
 Grille des prix MAISON DOIGTS D’OR (Annexe II).

Travail à faire :

1/ Complétez le document en Annexe I et précisez son utilité dans l’entreprise.

2/ Etablissez le bon de commande N°109 (Annexe III).

3/ Présentez la facture N°V310 établie le jour de la livraison (Annexe IV).

4/ Etablissez la facture N°018 constatant le retour de marchandises, dressée deux


jours après la livraison (Annexe V).

5/ Calculez le montant du chèque bancaire et celui du billet à ordre N°65


souscrit pour règlement de la facture.

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ANNEXE I :

--------------------------------N°58
Service émetteur ---------------- Service récepteur : Service des achats
Contre ce ---------------------- DATE : …../………/…………..
Veuillez acheter les articles ci-dessous désignés
Réf. ------------------------------ Unité Qtés cdées Obs.

CF033 Costumes gris « Super100 » 01 05


RM201 Robes mariées « manches réglantes » 01 04
----------------
CB508 Chemises rayées blanches 01 20
NP007 Nœuds papillons noirs 01 30
Fournisseur sollicité : ---------------------------------------- Signature : --------------------------------------

ANNEXE III: BON DE COMMANDE


_______________________
_______________

-----------------------------------
-----------------------------------
-----------------------------------
Comme suite à votre demande de prix N° --------, nous vous passons commande des COMMANDE
fournitures indiquées ci-dessous aux conditions suivantes :
DELAI DE LIVRAISON: ------------------------------------------------------------ N° : 1
MODE D’EXPEDITION: ------------------------------------------------------------
DESTINATION : ---------------------------------------------------------------------- Du :
FACTURATION : ---------------------------------------------------------------------
MODE DE PAYEMENT : ----------------------------------------------------------
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT Obs.

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ANNEXE IV:
----------------
------------------------------
---------------------------------------
«
DOIT »

------------------
----------------------------------
N° DE COMMANDE: FACTURE
Commande du : N° :
Livraison : ----------------------------------------------------------------------------------------------------- A : -------------------------------
Le : ------------------------------
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT

CADRE RESERVE Net à payer :


AU DESTINATAIRE Mode de règlement :

ANNEXE V: FACTURE N° 018

----------------
------------------------------
---------------------------------------
«
AVOIR »

------------------
----------------------------------
N° DE COMMANDE: FACTURE D’AVOIR
Commande du : N° :
Livraison : ----------------------------------------------------------------------------------------------------- A : -------------------------------
Le : ------------------------------
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT

CADRE RESERVE
AU DESTINATAIRE

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CAS 04 : Votre responsable commercial a eu un empêchement et n’a pu achever
l’établissement de la facture N° 300 de l’Annexe IV du 11/03/2013 à adresser au
client MINGENDA, à qui les Ets MPOO attachent une très grande importance.
Le client MINGENDA payera les 4/5 du montant net de cette facture au comptant, à
la date sus-évoquée, et le reste par traite, 60 jours après la facturation.

Travail à faire :

1/ Définissez les termes et expressions suivants : Protêt ; Traite.

2/ Complétez la facture de l’Annexe IV puis la traite de l’Annexe V.

3/ Calculez les montants à payer au comptant puis par traite.

4/ Donnez trois (03) tâches assignées au responsable commercial.

5/ Schématisez le processus d’achat des clients des Ets MPOO.

ANNEXE IV: FACTURE


-------------------------------------------------------
---------------------------------------
-----------------------------

«
DOIT »

---------------------------
-------------------

N° DE COMMANDE: 115 FACTURE


Commande du : 01/10/2017 N° :
Livraison : ____________________________________________________ A:
Le :
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT

Brut
Remise (10%) 1 409 400
NC 1 27 441 300
Remise (5%) 634 230
NC 2 27 166 887
Emballage 480 000
TVA/Ventes
TVA/Services 92 400
Port payé 238 514
CADRE RESERVE Net à payer :
AU DESTINATAIRE Mode de règlement :

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ANNEXE V: TRAITE N° 305

………………………… BPF …………………………..FCFA


………………………… A Edéa le, …………
…………………………
………………………… Au
…………………………
…………………………
………………………… Contre cette lettre de change stipulée sans protêt, veuillez payer à
………………………… l’ordre de …………………………………………………………
la somme de ………………………………………………………
ACCEPTATION …………………………………………………………………….
Valeur en marchandises
TIRE
________________________
------------------------------------
--------Domiciliation---------
BICEC Agence du LAC
Compte N° 001254025
Signature du tireur
Timbre
N°2541

CAS 05 : Le 10/09/2011, TELECOM passe la commande au fournisseur


sélectionné. Le 15/09/2011, elle reçoit l’accusé de réception du fournisseur
relatif à la commande passée. La marchandise est acheminée par voie maritime.
Le règlement de la facture se fera par transfert d’argent au fournisseur étranger,
ce paiement se fait le jour de la livraison.

Travail à faire :

1/ Remplissez la demande d’achat N° 108 (Annexe II).

2/ Donnez le rôle de chacun des trois (03) exemplaires bon de commande et,
remplissez le document N° 110 (Annexe III).

Avant la livraison, un bon d’expédition a été adressé au client TELECOM


par son fournisseur.

3/ Donnez deux (02) rôles joués par le bon d’expédition et l’accusé de réception
dans cette transaction.

4/ Relevez trois (03) services après-vente (SAV) pouvant être proposées par les
différents fournisseurs à TELECOM.

5/ Etablissez la facture Doit N°111 (Annexe IV).

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ANNEXE III: BON DE COMMANDE

------------------------------------------------
--------------------------------------------
---------------------------------
-----------------------

----------------------------------
---------------------------
--------------------

Comme suite à votre demande de prix N° --------, nous vous passons commande des
fournitures indiquées ci-dessous aux conditions suivantes : COMMANDE
DELAI DE LIVRAISON: ------------------------------------------------------------ N° :
MODE D’EXPEDITION: ------------------------------------------------------------
DESTINATION : ---------------------------------------------------------------------- Du :
FACTURATION : ---------------------------------------------------------------------
MODE DE PAYEMENT : ----------------------------------------------------------
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT Obs.

ANNEXE IV: FACTURE DOIT

----------------------------
---------------------
-----------
«
DOIT »

----------------------------------
----------------------------
----------------------

N° DE COMMANDE: FACTURE
Commande du : N° :
Livraison : ____________________________________________________ A : _____________
Le : ____________
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT

NAP

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CADRE RESERVE Net à payer :
AU DESTINATAIRE Mode de règlement :
ANNEXE II: DEMANDE D’ACHAT

RAISON SOCIALE DE L’ENTREPRISE :


………………………………………………. DEMANDE D’ACHAT
N°………….
……………………………………………….
SERVICE UTILISATEUR :…………… DATE DE LA
COMMANDE :……………………
…………………………………………... N° DE LA
COMMANDE :……………………….
Référence Stock Stock Désignation En Quantité à Délai de
minimum réel réservation commander livraison

Fournisseur sollicité Signature

--------------------------- -----------------------

CAS 06 : Le 17/07/2012, l’entreprise a reçu une commande de M. ADAMOU,


promoteur d’un établissement scolaire BP 1 508 Douala, des articles suivant :
 100 tables bancs au prix unitaire de 15 000 F Référence T 304 ;
 50 chaises en plastique au prix unitaire de 3 500 F Référence P 401 ;
 20 seaux poubelles de 10 litres au prix unitaire de 8 000 F la paire
Référence S 603 ;
 12 cartons de boîtes de craies Robercolor au prix unitaire de 18 000 F par
carton Référence C 205;
On nous précise en outre que le délai de livraison est de 30 jours et le
règlement est de 70% au comptant à la livraison et le reste par chèque.
Les frais de transport TTC à la charge du client se sont élevés à 2 200 F.
La livraison a eu lieu le 16 Août 2012 ; cependant, une anomalie a été
constatée par le comptable matière : 4 tables bancs sont non conformes à la
commande.

Travail à faire :

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1/ Etablissez les documents envoyés au promoteur en tenant compte des


renseignements fournis :
Le bon de commande N°75C (Annexe I).
Le bon de livraison N°70L (Annexe II).
La facture Doit N°64D établie le jour de la livraison (Annexe III).

2/ Identifiez trois (03) destinataires des exemplaires du bon de commande.

3/ Dites quelle procédure M. ADAMOU peut entreprendre après avoir constaté


l’erreur commise par son fournisseur. Précisez le contenu.

4/ Calculez à l’avance le montant du chèque que pourra recevoir les Ets GALA-
OBE compte tenu de la nouvelle situation.

ANNEXE I: BON DE COMMANDE

………………………………………….……
…………………………………….

-----------------------------------
-----------
-------------------------------
-------

Comme suite à votre demande de prix N° --------, nous vous passons commande des
fournitures indiquées ci-dessous aux conditions suivantes : COMMANDE
DELAI DE LIVRAISON: ------------------------------------------------------------

MODE D’EXPEDITION: ------------------------------------------------------------


N° : ------------------------

DESTINATION : ---------------------------------------------------------------------- Du : -----------------------------


FACTURATION : ---------------------------------------------------------------------

MODE DE PAYEMENT : ----------------------------------------------------------

REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT Obs

Réservé au destinataire

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ANNEXE III: FACTURE DOIT


--------------------------------------------
------------------------------------
----------------------

BP : ---------------------------- CCP : ---------------------- Cpte


banque : -------
Tél : ---------------------------- RC N°----------------------------------------
--

«
DOIT »

----------------
------------

N° DE CODE CLIENT : ---------------------------------------------------------------------------------- FACTURE

Commande du : -------------------------------------------------------------------------------------------- N° : ----------------

A : -------------------------------
Livraison : -----------------------------------------------------------------------------------------------------
Le : ------------------------------
REF. DESIGNATION UNITE Qtés PRIX UNITAIRE MONTANT

NAP

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CADRE RESERVE Net à payer :
AU DESTINATAIRE
Mode de règlement :

ANNEXE II: BON DE LIVRAISON


--------------------------------------------------
------------------------------------
----------------------

VOS COMMANDES N°________________ DATE_________________ LIVRAISON


Nos Réf._____________ N° D’ENREGISTREMENT DE LA COMMANDE_______________
EXPEDITION PAR____________________ DATE______________________ N° : ________________

POIDS TOTAL __________NOMBRE DE COLIS ________ VILLE DE DEPART __________

REFERENCES DESIGNATION UNITE Qtés OBSERVATIONS

CAS 08: La société PATRONIC BP : 13154, Yaoundé, tél. : 222-22-20-41


s’approvisionne régulièrement auprès de son fournisseur GENERAL MOBILE
SERVICE (GMS) basé à DUBAI BP : 00875 Tél. : +971524603301. Le 1er
Octobre 2017, la société PATRONIC passe la commande des produits ci-après
auprès de GMS DOUBAI :
60 téléphones Intel, réf Int 140 à 900 000F la dizaine ;
80 téléphones Mobile SAMSUNG, réf S6 à 120 000F l’un;
80 téléphones Techno, réf C8 à 90 000F l’unité;
75 paquets d’écouteurs, réf DR6 à 870 000F la quinzaine de paquet;
150 batteries rechargeables, réf BR5 à 250 000F la dizaine.

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Le 08 Octobre 2017, PATRONIC reçoit une correspondance de son
fournisseur lui signifiant que le délai ne sera pas respecté parce qu’il n’a pas pu
rassembler tous les produits.
Le 29 Octobre 2017, PATRONIC reçoit une facture N°0096 relative à la
commande du 01 Octobre 2017 et comportant les éléments suivant : Rabais 8% ;
Remise 3% ; Escompte de règlement 1% ; Port à la charge de GMS 150 000F ;
Emballages consignés 75 000F ; TVA 19,25%.

Travail à faire :

1/ Schématisez le processus de la commande passée par PATRONIC à son


fournisseur.

2/ Etablissez le bon de commande N°115 que PATRONIC a adressé à GMS


DOUBAI (Annexe I).

3/ Donnez deux (02) avantages de l’utilisation du document pré-imprimé.

4/ Indiquez quatre (04) moyens de règlement pouvant être utilisé par


PATRONIC pour ses transactions.

5/ Etablissez la facture N°0096 en complétant l’Annexe II.

ANNEXE I: BON DE COMMANDE

_______________________
_______________

-----------------------------------
-----------------------------------
-----------------------------------
Comme suite à votre demande de prix N° --------, nous vous passons commande des COMMANDE
fournitures indiquées ci-dessous aux conditions suivantes :
DELAI DE LIVRAISON: ------------------------------------------------------------ N° : 1
MODE D’EXPEDITION: ------------------------------------------------------------
DESTINATION : ---------------------------------------------------------------------- Du :
FACTURATION : ---------------------------------------------------------------------
MODE DE PAYEMENT : ----------------------------------------------------------
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ANNEXE II: FACTURE DOIT

----------------
------------------------------
---------------------------------------
«
DOIT »

------------------
----------------------------------
N° DE COMMANDE: FACTURE
Commande du : N° :
Livraison : ----------------------------------------------------------------------------------------------------- A : -------------------------------
Le : ------------------------------
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CADRE RESERVE Net à payer :


AU DESTINATAIRE Mode de règlement :

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