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Société Elena : Schéma d'analyse

Schéma d'analyse
SIG

Compte de résultat Retraitements

CAF

liste de retraitement

bilan N

Retraitements Bilan fonctionnel

bilan N-1

Onglets Description
Doc documentation du modèle
cpte_resultat compte de résultat exercice N et N-1
SIG tableau des soldes intermédaires de gestion
calcul_SIG Détail des calculs des soldes intermédiaires de gestion
CAF Calcul de la capacité d'autofinancement
bilan_N bilan de l'exercice N
bilan_N_1 bilan de l'exercice N-1
liste_bilan_fonctionnel liste de reclassement permettant de passer du bilan au bilan fonctionnel
bilan_fonctionnel bilan fonctionnel de l'exercice N et N-1
synthèse données principales et calcul des ratios
graph_activite graphique de l'activité de l'entreprise
graph_structure_fi graphique retraçant la structure financière de l'entreprise
SIG

Graphique de l'activité
CAF

Synthèse et ratios

Graphique de la
structure financière

fonctionnel
COMPTE DE RESULTAT

N N-1
Ventes de marchandises
Produits d'exploitation

Production vendue (biens)


Production vendue (services)
Production stockée
Production immobilisée
Subvention d'exploitation
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges
Autres produits
Produits d'exploitation 0 0
Achat de marchandises
Variation de stocks de marchandises
Achat de matières premières et autres approvisionnements
Charges d'exploitation

Variation de stocks (matières premières et approvisionnements)


Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements et aux provisions 20
Autres charges 30
Charges d'exploitation 50 0

RESULTAT D'EXPLOITATION -50 0

Produits financiers de participations


Produits financiers

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé


Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et tranferts de charges (1)
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des produits financiers 0 0
Dotations aux amortissements et provisions
Charges financières

Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de changes

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total des charges financières 0 0


RESULTAT FINANCIER 0 0

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS


uits exceptionnels
Produits exceptionnels Sur opérations de gestion (1)
Sur opérations en captial
Reprises sur provisions et transfert de charges
Total des produits exceptionnels 0 0
Charges exceptionnelles

Sur opérations de gestion (2)

Sur opérations en captial


Dotations aux amortissements et aux provisions
Total des charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0
PARTICIPATION DES SALARIES
IMPOTS SUR LES BENEFICES
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES 50 0
RESULTATS DE L'EXERCICE -50 0
(1) Dont transfert de charges
(2) Produits des cessions d'élèments d'actifs
(3) Valeur comptable des éléments d'actifs
sommaire
Soldes intermédiaires de gestion Société Elena

Soldes intermédiares de gestion N


Marge commerciale -10000

Production de l'exercice 467900

Valeur ajoutée 438500

Excédent brut d'explotation 376300

Résultat d'exploitation 294300

Résultat courant avant impôt 294300

Résultat exceptionnel 0

Résultat de l'exercice 294700

Plus-values et moins values sur cessions d'éléments d'actif -1000

Résultat de l'exercice SIG 294700


Résultat de l'exercice cpte de résultat 0
différence 294700
sommaire

N-1 Variation %
-10000 0 0%

383900 84000 22%

363900 74600 21%

310100 66200 21%

245900 48400 20%

245900 48400 20%

0 0

245500 49200 20%

0 -1000 100%

245500
0
245500
N
Achats de marchandises 0
Variation des stocks 0
Coût d'achat des marchandises vendues 0

Achats de matières premières et autres approvisionnements 0


Variation des stocks 0
Autres achats et charges externes 0
Consommation de l'exercice en provenance des tiers 0

Salaires et traitements 0
Charges sociales 0
Charges de personnel 0
sommaire

N-1
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
Calcul de la CAF à partir de l'EBE
(méthode additive) N
EBE -39700
- autres charges d'exploitation (hors dotations) 50
- charges financières (hors dotation) 0
- charges (hors dotations et coûts des immobilisations cédées) 0
- participation des salariés 0
- impôts sur les bénéfices (IS) 0
 + autres produits d'exploitation (hors reprises) 0
 + produits financiers (hors reprises) 0
 + produits exceptionnels (hors reprises et cessions d'immobilisation) 0
 + transferts de charges 0
CAF -39650

Calcul de la CAF à partir du résultat de l'exercice


(méthode soustractive) N
 Résultat net 45500
 - reprises 0
 - produits de cessions des actifs cédés 0
 + dotations 20
 + valeur comptable des actifs cédés 0
CAF 45520

test d'égalité 39650


sommaire
N-1 Variation %
70100 -109800 -157%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70100 -109750 -157%

N-1 Variation %
34100 11400 33%
0
0
0
0
34100 11420 33%

-70100
BILAN COMPTABLE AU 31/12/N EN FCFA

ACTIF Reclassement Brut Amort et dép.


Actif immobilisé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement Emplois stables
Concessions, brevets, licences Emplois stables
Fonds commercial Emplois stables
Immobilisations corporelles
Terrains Emplois stables
Constructions Emplois stables
Install. tech. mat. et out. indus Emplois stables
Autres immob.corporelles Emplois stables
Immobilisations financières
Titres de participations Emplois stables
Prêts Emplois stables
Autres Emplois stables

Total I 0 0
Actif circulant
Stocks et en-cours :
Matières premières Actifs circulants
Produits intermédiaires et finis Actifs circulants
Marchandises Actifs circulants
Avances et acomptes versés Actifs circulants
Créances Clients, comptes rattachés Actifs circulants
Autres créances Actifs circulants
Valeurs mobilières de placement Trésorerie - actif
Disponibilités Trésorerie - actif
Charges constatées d'avances Actifs circulants
Total II 0 0
Charges à répartir sur plusieurs exercices Emplois stables
Ecarts de conversion actif (1)
TOTAL ACTIF 0 0

(1) concerne :
dettes fournisseurs
créances clients
MPTABLE AU 31/12/N EN FCFA

NET PASSIF Reclassement NET


sommaire
0 Capitaux propres
0 Capital social Ressources stables
0 Réserve légale Ressources stables
0 Réserves statutaires ou contractuelles Ressources stables
0 Autres réserves Ressources stables
0 Report à nouveau Ressources stables
0 Résultat de l'exercice Ressources stables
0 Subventions d'investissement Ressources stables
0 Provisions règlementées Ressources stables
0
0
0 Total I 0
0 Provisions pour risques et charges
0 Provisions pour risques Passif circulants
0 Provisions pour charges Passif circulants
0 Total II 0
Dettes
0 Autres emprunts obligataires Ressources stables
0 Emprunt., dettes auprès étab. crédit (2) Ressources stables
0 Emprunts et dettes financières divers Ressources stables
0 Avances et acomptes reçus Passif circulants
0 Dettes Fournisseurs et cptes rattachés Passif circulants
0 Dettes fiscales et sociales Passif circulants
0 Dettes immobilisations et cptes rattachés Passif circulants
0 Dettes fiscales (Impôts sur les Sociétés) Passif circulants
0 Autres dettes Passif circulants
0 Produits constatées d'avances Passif circulants
0 Total III 0
0
0 Ecarts de conversion passif (3)
0 TOTAL PASSIF 0
(2) Dont concours bancaires courants Trésorerie - passif

(3) concerne :
dettes fournisseurs 100 gain latent de change, à ajouter au passif cir
créances clients
sommaire

e change, à ajouter au passif circulant


BILAN COMPTABLE AU 31/12/N-1

ACTIF Brut Amort et dép.


Actif immobilisé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement Emplois stables
Concessions, brevets, licences Emplois stables
Fonds commercial Emplois stables
Immobilisations corporelles
Terrains Emplois stables
Constructions Emplois stables
Install. tech. mat. et out. indus Emplois stables
Autres immob.corporelles Emplois stables
Immobilisations financières
Titres de participations Emplois stables
Prêts Emplois stables
Autres Emplois stables

Total I 0 0
Actif circulant
Stocks et en-cours :
Matières premières Actifs circulants
Produits intermédiaires et finis Actifs circulants
Marchandises Actifs circulants
Avances et acomptes versés Actifs circulants
Créances Clients, comptes rattachés Actifs circulants
Autres créances (1) Actifs circulants
Valeurs mobilières de placement Trésorerie - actif
Disponibilités Trésorerie - actif
Charges constatées d'avances Trésorerie - actif
Total II 0 0
Charges à répartir sur plusieurs exercices Emplois stables
Ecarts de conversion actif (1)
TOTAL ACTIF 0 0

(1) concerne :
dettes fournisseurs 50 perte latente de change, à déduire du passif circulant
créances clients
OMPTABLE AU 31/12/N-1

NET PASSIF NET


0 Capitaux propres
0 Capital social Ressources stables
0 Réserve légale Ressources stables
0 Réserves statutaires ou contractuelles Ressources stables
0 Autres réserves Ressources stables
0 Report à nouveau Ressources stables
0 Résultat de l'exercice Ressources stables
0 Subventions d'investissement Ressources stables
0 Provisions règlementées Ressources stables
0
0
0 Total I 0
0 Provisions pour risques et charges
0 Provisions pour risques
0 Provisions pour charges
0 Total II 0
Dettes
Autres emprunts obligataires Ressources stables
0 Emprunt., dettes auprès étab. crédit (2) Ressources stables
0 Emprunts et dettes financières divers Ressources stables
0 Avances et acomptes reçus Passif circulants
0 Dettes Fournisseurs et cptes rattachés Passif circulants
0 Dettes fiscales et sociales Passif circulants
0 Dettes immobilisations et cptes rattachés Passif circulants
0 Dettes fiscales (Impôts sur les Sociétés) Passif circulants
0 Autres dettes Passif circulants
0 Produits constatées d'avances Passif circulants
0 Total III 0
0
0 Ecarts de conversion passif (3)
0 TOTAL PASSIF 0
(2) Dont concours bancaires. courants Trésorerie - passif

(3) concerne :
à déduire du passif circulantdettes fournisseurs
créances clients
sommaire
BILAN FONCTIONNEL

ACTIF N N-1
Emplois stables 0 0
Actifs circulants 0 0
Trésorerie - actif 0 0
TOTAL GENERAL : 0 0

STRUCTURE FINANCIERE N N-1


Fonds de roulement net global (FRNG) 0 0
Besoin en fonds de roulement 0 0
Trésorerie nette 0 0
FRNG-BFR = TRESORERIE NETTE 0 0
sommaire
PASSIF N N-1
Ressources stables 0 0
Passif circulants 0 0
Trésorerie - passif 0 0
TOTAL GENERAL : 0 0
sommaire
Liste bilan fonctionnel
Emplois stables sommaire
Ressources stables
Actifs circulants
Passif circulants
Trésorerie - actif
Trésorerie - passif
Synthèse

catégorie désignation N N-1


activité Chiffres d'affaires
activité Immobilisations nettes
activité Insuffisance d'exploitation
activité CAF
activité Résultat de l'exercice
rentabilité Rentabilité globale
rentabilité Rentabilité financière
structure financière Fonds de roulement
structure financière Besoin en fonds de roulement
structure financière Trésorerie nette
délais Délais de paiement des clients
délais Délais de paiement aux fournisseurs
Variation %
catégorie désignation N N-1 Variation %
activité Evolution du chiffres d'affaires 459900 375900 22%
activité Evolutions des immobilisations nettes 175200 127000 38%
activité Excédent brut d'explotation 109300 70100 56%
activité CAF 75400 54500 38%
activité Résultat de l'exercice 36700 34100 8%
sommaire

Chart Title

Résultat de l'exercice

CAF

Excédent brut d'explotation

Evolutions des immobilisations nettes

Evolution du chiffres d'affaires

0 100000 200000 300000 400000 500000

Column D Column C
catégorie désignation N
structure financière Fonds de roulement 298800
structure financière Trésorerie nette -9850 sommaire
structure financière Besoin en fonds de roulement -308650
sommaire

N
400000

300000

200000

100000

0
Fonds de roulement Trésorerie nette Besoin en fonds de
-100000 roulement

-200000

-300000

-400000

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