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Conseils commerciaux - Contrôle des crédits à l’exportation, Incoterms ® et lettres de crédit

Quelques informations et conseils clés sur le contrôle des crédits à l’exportation, ainsi que sur
l’utilisation des Incoterms® et des lettres de crédit sont fournis ci-dessous.

CONTRÔLE DES CRÉDITS À L’EXPORTATION

Le contrôle des crédits à l’exportation est la fonction au sein de l’entreprise qui est chargée de
définir les modes de paiement, les conditions de paiement et les plafonds de crédit pour les clients
export après avoir évalué les risques commerciaux/politiques/bancaires.

Quelques principes clés :

1. Comprendre les facteurs de risque et évaluer le risque pour chaque client sur chaque marché :

a) Risque commercial/client

b) Risque politique

c) Risque pays

2. Définir des plafonds de crédit pour chaque client, et ne pas les autoriser à dépasser leur plafond
mensuel.

3. Bien comprendre les principaux modes de paiement pour les exportations :

a) Lettre de crédit, crédit documentaire (RUU 600 et règles ISBP)

b) Encaissement documentaire (règles RUE)

c) Compte ouvert

d) Paiement anticipé

Rappel : Les lettres de crédit sont le seul mode de paiement qui vous protège et protège
votre client, mais vous devez être formé(e) à leur utilisation.

4. Évaluer l’opportunité de souscrire une assurance-crédit export.

5. Les comptables doivent être formés au contrôle des crédits à l’exportation, qui est différent du
contrôle du crédit à l’échelle nationale.

INCOTERMS®

Les Incoterms® sont les interprétations reconnues dans le monde entier des termes commerciaux les
plus couramment utilisés dans le commerce international. Les Incoterms® 2020 sont la dernière
version des règles Incoterms® (disponibles auprès de la librairie de la Chambre de commerce
internationale (CCI) ou des chambres de commerce locales). https://iccwbo.org/resources-for-
business/incoterms-rules/

© Crown Agents / BERD Académie du savoir 2020.  www.ebrdknowhowacademy.com


Veillez à toujours négocier vos contrats en incluant les Incoterms® qui répondent aux critères
suivants :

1. Correspondent à votre profil de risque.

2. Vous permettent d’exécuter le contrat conformément à la loi et de respecter vos obligations


douanières.

3. Permettent que les contrats de fret et d’assurance soient exécutés par la partie (vous ou votre
client) susceptible d’obtenir les tarifs les plus avantageux.

4. Permettent l’accès à des points de livraison légaux et physiques adaptés à vos polices d’assurance.

5. Répartissent les obligations et les responsabilités contractuelles entre vous et votre client de
façon appropriée et pratique.

6. Ne vous rendent pas vulnérable à toute forme de non-conformité (notamment en matière


douanière).

Veillez à être correctement formé(e) à l’utilisation des Incoterms® 2020 et faites appel à un
formateur agréé par la Chambre de commerce internationale.

Incoterms® et le logo Incoterms® 2020 sont des marques déposées de la Chambre de commerce
internationale. L’utilisation de ces marques n’implique aucune association, approbation ni
parrainage de la part de la Chambre de commerce internationale, sauf mention contraire ci-dessus.
Les Règles Incoterms® sont protégées par des droits d’auteur appartenant à la Chambre de
commerce internationale.

LETTRES DE CRÉDIT

1. Organisez une formation, si nécessaire, pour éviter les divergences documentaires entraînant des
problèmes de paiement. Prenez connaissance des règles actuelles :

 Publication n° 600 de la CCI - Règles et usances uniformes pour les crédits


documentaires
 Pratiques bancaires internationales standard (ISBP)

2. Points clés :

a) Vérifiez toujours la lettre de crédit à réception afin de vous assurer que vous pouvez
respecter toutes les conditions.

b) N’expédiez pas les marchandises tant que vous n’êtes pas sûr(e) de pouvoir respecter
toutes les conditions documentaires de la lettre de crédit.

c) S’il y a quoi que ce soit que vous ne pouvez pas respecter, demandez une modification de
la lettre de crédit. N’expédiez pas les marchandises tant que vous n’avez pas reçu la lettre de
crédit modifiée.

d) Vérifiez scrupuleusement les documents sur la base des exigences de la lettre de crédit
avant de les présenter à la banque désignée.

© Crown Agents / BERD Académie du savoir 2020.  www.ebrdknowhowacademy.com


e) Les documents doivent être exacts, cohérents, complets et conformes à la lettre de crédit.

f) Les RUU 600 et les ISBP établissent les règles ; veillez à vous former à ces protocoles.

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