Rapprochement Bancaire rapport de stage 2020_2021

SOMMAIRE

DEDICACE
REMERCIEMENT
AVANT-PROPOS
INTRODUCTION
PREMIERE PARTIE : GENERALITE DE L’ENTREPRISE
CHAPITRE I : PRESENTATION DE SNBV HOLDING
1) HISTORIQUE
2) FORME JURIDIQUE
3) SITUATION GEOGRAPHIQUE
4) MISSION ET OBJECTIF

CHAPITRE II : ORGANISATION DE SNBV HOLDING

1) ORGANISATION DU GROUPE SNVB HOLDING
2) LE CONSEIL D AMINISTRATION
3) LA DIRECTION GENERALE
4) LA DIRECTION DES RESSOURCES HUMAINES
5) LA DIRECTION DES FINANCIERE ET COMPTABLE
CHAPITRE III : FONCTIONNEMENT DE SNBV HOLDING
1) SCI YABE
2) KANVOO
3) SNBV MARITIME
4) OPTICAL STORE
5) BOLLESTORE

DEUXIEME PARTIE : L’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

CHAPITRE I : DEFINITION
CHAPITRE II : BUT DU RAPPROCHEMENT BANCAIRE
CHAPITRE III: PROCEDURE DU RAPPROCHEMENT BANCAIRE
CONCLUSION
CRITIQUES
SUGGESTIONS
ANNEXES

Présenté par Agolley Yoko Nancy Jeannette 1

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DEDICACE

Ce travail qui marque la fin de trois (03) mois de dur labeur et de travail acharné, je ne
saurai le commencer sans le dédier à ceux qui me sont chers ; en l’occurrence :

L’éternel DIEU pour m’avoir guidé tout au long de ce stage.

Mon père M.AGOLLEY Joseph pour m’avoir soutenu tout au long de mes études aussi
bien sur le plan matériel que sur le plan moral

A ma très chère Mère Mme NANDJUI JACKELINE pour son soutien financier, moral et
ses conseils.

A toute la famille AGOLLEY

A mes ami(e)s SACKO GRASSE ; AKAPKO LESLIE ; COMOE VANESSA, GUEU
FRANCK ULRICH pour avoir toujours été là présents

A tous ceux qui de près ou de loin m’ont aidé à la réalisation de ce document.

Que DIEU vous comble au-delà de vos espérances la police a changé dans tout le
document

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REMERCIEMENT

Je tiens à exprimer ma gratitude et reconnaissance Au SEIGNEUR de m’avoir guidé tout

au long de mon parcours 

J’exprime également toute ma reconnaissance à :

La Directrice Générale de SNBV HOLDING, Madame AKE BADI Effoua Victorine

Epse AKA qui m’a accueilli chaleureusement dans la structure dont elle a la charge

Monsieur BALOU Vivien, Le Directeur des Ressources Humaines

Mademoiselle SOMBO CHO Isabelle, mon maitre de stage de m’avoir aidé pour son aide

Tout le personnel de la structure

Tous nos enseignants du groupe EDHEC (Ecole Des Hautes Etudes Commerciales-
Abidjan)

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AVANT –PROPOS
Le groupe EDHEC (Ecoles Des Hautes Etudes Commerciales) est situé à Abidjan dans la
commune de COCODY dans la cité des arts.
C’est un établissement de formation qui délivre un au niveau du diplôme de Brevet de
Technicien Supérieur (BTS), une Licence, ainsi qu’un Master qui est dont la tutelle est le
du Ministre d’Etat, Ministère de l’emploi des affaires sociales et la formation
professionnelle, la LICENCE et le MASTER.
Il fut créé en 1992 et forme les étudiants dans les filières suivantes :
 Finance Comptabilité et Gestion d’Entreprise
 Gestion Commerciale
 Assistant de Direction
 Ressources Humaine et Communication
 Réseau Informatique et de Télécommunication
 Informatique et Développeur d’application
 Système Electronique et Informatique

Dans le souci d’assurer une formation de haut niveau, le Groupe EDHEC forme des
agents opérationnels en deux (02) années pour le BTS.
Le BTS est un examen qui se déroule en deux (02) étapes à savoir une étape théorique et
une étape pratique.
La phase théorique s’effectue dans les grandes écoles et universités (privées et publiques).
Elle est complétée par une seconde phase qui consiste à un stage d’initiation en entreprise
pour parfaire ses connaissances théoriques.

C’est dans cette optique que nous avons effectué un stage d’une durée de trois (03)
mois au sein de l’entreprise SNBV HOLDING portant sur le thème : L’ETAT DE
RAPPROCHEMENT BANCAIRE : Cas SNBV HOLDING

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INTRODUCTION
Comme toute entreprise, SNBV Holding est une unité de production de services dans le
but d’obtenir un maximum de profit, elle est aussi une entreprise de prestation de
service créée en janvier 2014. Ainsi elle occupe une place capitale dans le
développement de la Cote d’ Ivoire.

La Direction générale de SNBV HOLDING qui nous a accueillis comme stagiaire à la

Direction Finances et Comptabilité dans laquelle, nous avons eu à travailler sur Le thème
qui nous a été attribué s’intitule : << L’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
>>
Il est important d’établir l’Etat de rapprochement bancaire parce que cette technique
permet de justifier les différences de soldes.
Ce présent rapport a pour but de montrer dans un premier temps l’Entreprise de façon
générale et dans un en second temps << L’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE :
Cas SNBV Holding >>

Notre démarche portera sur trois(03) grandes parties à savoir :

La présentation de SNBV HOLDING ensuite le développement de notre thème et enfin
nos critiques et suggestions.

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PREMIERE PARTIE:
GENERALITE DE
L’ENTREPRISE

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CHAPITRE I : PRESENTATION DE SNBV HOLDING

1) HISTORIQUE
La société SNBV HOLDING a vu le jour en janvier 2014, dans un contexte
d’émergence et de climat apaisé. C’est une société anonyme (SA) au capital de
346.790.000 FCFA qui a sous sa responsabilité un éventail de filiales, cinq (5) pour la
précision, qui sont: KANVOO, SCI YABE, BOLLESTORE, OPTICAL STORE et SNBV
Maritime.
2) FORME JURIDIQUE DE SNBV HOLDING
La société SNBV HOLDING est une société anonyme (SA) dont la durée de vie est
prévue pour 99 ans avec un capital de 346.790.000 FCFA.
3) SITUATION GEOGRAPHIQUE
L’entreprise SNBV HOLDING est située à Abidjan Riviera 3 non loin de la
pharmacie sainte Agathe citée Acajou villa n°16.
4) MISSION ET OBJECTIF DE SNBV HOLDING
SNBV HOLDING a pour mission d’accompagner la croissance de ses filiales en vue d’en
faire des leaders dans leurs secteurs d’activités respectifs tout en renforçant leur leadership
et en pratiquant une culture d’engagement. La principale activité SNBV HOLDING est:
L’administration de société.

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CHAPITRE II : ORGANISATION DE SNBV HOLDING

1) Organisation du groupe SNBV holding

Dans l’optique d’assurer une bonne gestion de ses services, SNBV HOLDING est
organisée comme suit :
Revoir la numérotation qui suit
2) Le Conseil d’Administration

C’est l’organe suprême de la SNBV HOLDING, il est présidé par M. SILIKI BI Komba
Vincent qui organise et dirige les travaux de ladite société. Il veille au bon fonctionnement
des organes des filiales et s’assure que les administrateurs sont en mesure de remplir leurs
missions.
Les membres du Conseil d’Administration:
- SILIKI BI Komba Vincent (Président du Conseil d’Administration)
- AKE BADI Effoua Victorine Epse AKA (Directrice Générale)
- MOSSOU KOUAME Patrice
- BALOU Kouakou Achille
- KOUAME Yabah Adèle
- BOLLE Matthieu

3) La Direction Générale
La direction générale est assurée par Madame AKA Victorine, qui met en exécution
les différentes décisions prises par le conseil d’administration,. Elle rend compte de sa
gestion des différentes filiales à l’organe suprême, anticipe et prépare les filiales au
changement de l’environnement.

4) La Direction des Ressources Humaines

La direction des ressources humaines tenue par M. Vivien BALOU, il elle est
responsable de la gestion du personnel dans l’entreprise. Elle a pour rôle de:
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 Organisation Organiser le du recrutement selon le besoin des filiales ;

 Servir d’interface entre les employés et la direction;
 Favoriser la communication interne;
 Superviser le suivi administratif des salariés des filiales (congés, contrat de travail,
paie, congé maladie, formation continue.)
 Créer des partenariats avec des organismes de formation.

5) La Direction Financière et Comptable

Cette direction a à sa charge les affaires financières et comptables, elle est donc
chargée d’élaborer les projets de financement et d’investissement nécessaires, de contrôler
la rentabilité et la solvabilité des différentes filiales. Elle compte en son sein:
 Une Chef Comptable
La chef comptable de SNBV HOLDING, mademoiselle SAMBA Aya Félicité,
supervise l’équipe comptable. Elle veille au respect et à la bonne application des règles
comptables et fiscales, à la facturation, à la paie, et à la tenue des livres de comptable. Il
Elle travaille de veille permanente et élabore les différents états annuels des filiales.
 Un Comptable
Le comptable veille au bon déroulement des opérations financières et comptables,
les aux entrées et sorties, et s’occupe aussi des déclarations fiscales des filiales. Sa mission
englobe la saisie des factures, le paiement des factures, et la surveillance poussée il
surveille également de près de la gestion des états de créances et dettes.

 Une Trésorière
La trésorière, mademoiselle SOMBO Cho Isabelle, a pour rôle de s’assurer du
niveau suffisant de la trésorerie afin de que le niveau de trésorerie est suffisant pour faire
face à l’échéance à court terme. De plus, elle a pour rôle de négocier avec les banques,
s’occuper des relances clients et contentieux ainsi que de la sécurisation des sécuriser les
transactions financières des filiales.

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Revoir la numérotation / de manière globale la mise en forme

CHAPITRE III : FONCTIONNEMENT DE SNBV HOLDING

 LES FILIALES ET LEURS SECTEURS D’ACTIVITES

 LES FILIALES

1) SCI YABE (Société Civile Immobilière)

Fondée le 09 Mai 2011 avec pour Directeur Général M. MOSSOU Patrice, SCI
YABE (société civile immobilière YABE) est située à Abidjan COCODY Riviera II ILOT
902 LOT 105 dans le centre commercial PEACE AND UNITY, et évolue dans le secteur
de l’immobilier.

2) KANVOO
Créée le 01 Juin 2011, KANVOO est dirigée par M. Achille BALOU, KANVOO
est une société anonyme (SA) au capital de 10.000.000FCFA. Elle se situe
géographiquement dans la commune de la riviera 4.
Kanvoo a pour activité principale l’étude, la construction et la maintenance de réseaux de
télécommunication filaire de fibre optique.

3) SNBV MARITIME
Elle est née en 2012, et est dirigée par M. SILIKI BI Komba Vincent.
SNBV Maritime est une société anonyme (SA) au capital de 280.000.000FCFA.
Cette filiale a pour activité le transit, la manutention, la consignation et la logistique. Elle
est établie en zone portuaire afin de faciliter ses opérations.

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4) OPTICAL STORE
Créée le 06 Mars 2015, Optical Store a pour Directrice Générale Mme Adèle
KOUAME. Le siège est situé à Abidjan dans la commune du plateau dans l’immeuble de
la CNPS. Elle dispose de plusieurs boutiques situées à la Riviera 2, MACORY.
C’est une société à responsabilité limitée (SARL) au capital de 1.000.000 FCFA,
dont le domaine d’activité est la lunetterie et l’optique.

5) BOLLESTORE C’est féminin ou masculin

Créée le 18 Novembre 2016 BOLLESTORE, et est dirigée par M. BOLLE Mathieu.
BOLLESTORE est le revendeur agréé de la marque APPLE.
Cette filiale est la seule détentrice de la carte de revendeur agréé des produits APPLE, sur
le territoire national et dispose d’un service après-vente à l’efficacité reconnue.
Elle se situe à Abidjan précisément à MACORY en zone 4, rue Louis lumière, dans le
centre commercial Prima Centre, et possède également une représentation a à PLAYCE
Rivera palmeraie et 2 show-rooms. C’est une société à responsabilité limitée (SARL) au
capital de 5.000.000 FCFA

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DEUXIEME PARTIE: L’ETAT DE

RAPPROCHEMENT BANCAIRE

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Revoir la police de tout le document

CHAPITRE I : DEFINITION

Le rapprochement bancaire est un contrôle réalisé par le comptable dans le but

d’amener les comptes bancaire au plus proche de la réalité des relevés de
comptes, c’est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes.

En effet il consiste donc à pointer les opérations déjà enregistrées dans la société
et à la banque afin de faire apparaitre les écritures isolées c’est-à-dire
enregistrées uniquement par la banque ou l’établissement.

Cependant il est obligatoire de faire un rapprochement bancaire pour une

entreprise, cela doit être effectué de façon mensuelle.

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CHAPITRE II : LE BUT DU RAPPROCHEMENT

BANCAIRE

Le rapprochement bancaire est un outil de contrôle efficace pour les comptes

512,. Il permet de connaitre la situation réelle de la trésorerie et de fournir il
fournit les informations très utiles pour la comptabilité.
Cet outil de contrôle permet de détecter d’éventuelle erreur de comptabilisation.
Ainsi, certains écarts ou différences peuvent en ressorti notamment :

 Des oublis d’enregistrements (Timbres, etc…),

 Des erreurs de saisie (répétition d’une même opération avec les mêmes
montants, numéro de chèque),
 Les commissions et intérêts prélevés par la banque en fin de période,
 Les chèques émis et non encore présenter par le bénéficiaire,
 Le Chèque remis à l’encaissement en fin de période.

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CHAPITRE III : LA PROCEDURE DU
RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Pour réaliser un rapprochement bancaire il faut les documents suivants :

 Un extrait de compte reçu de la banque

Le relevé bancaire est un document qui liste toutes les opérations financières qui ont eu
lieu sur un compte géré par un établissement bancaire. Il donne les détails de la nature de
l’opération, sa date de valeur, sa référence, son montant (inscrit au débit ou au crédit), la
date de l’opération, la devise, le numéro de compte, le nom du client.
(Annexe 1)
 Le grand livre de la banque
Le grand livre est un document comptable qui regroupe toutes les opérations effectuées
d’une entreprise.
Il donne les détails de la nature de l’opération, le numéro de la pièce, son montant (inscrit
au débit ou au crédit), la date, son solde progressif, le solde cumulé.
(Annexe 2)

 Le dernier état de rapprochement bancaire

Le dernier état de rapprochement est un tableau qui retrace l’ensemble des opérations qui
ne sont pas enregistrées sur le relevé bancaire ou sur le grand livre.

COMMENT ETABLIR UN ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

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Le rapprochement bancaire est un exercice qui s’effectue en trois (3) parties :

La vérification des soldes

Le principe consiste à vérifier si les soldes de départ ou solde à nouveau du compte 

Banque et du Relevé bancaire sont identiques.
Dans le cas contraire, il faut rechercher la différence pour les ramener à un au même solde
départ.

Le pointage

Cette étape consiste à :

 Comparer les opérations effectuées du débit du relevé bancaire à une autre du crédit
du grand livre (par des chiffres ou des lettres)
 Relever les opérations en suspens c’est-à-dire qui apparaissent sur le relevé
bancaire et par sur le grand livre, vice versa.
 

L’Etat de rapprochement bancaire

L’état de rapprochement est un tableau réaliser réalisé sur lequel on inscrits les opérations
enregistrées par la banque et non par le grand livre, et enregistrées par le grand livre et non
par la banque en vue de faire sortie sortir les écarts.
Ce tableau nous présente deux parties :
 La première partie est le compte 512(Grand Livre)
Dans cette partie on reporte le solde en fin de période, ensuite les montants débiteurs et
créditeurs qui figurent sur le relevé bancaire mais que l’on ne retrouve pas en comptabilité.

 La deuxième partie est la colonne du Relevé Bancaire

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Dans cette partie on reporte également le solde en fin de période, les montants
créditeurs ou débiteurs enregistrées en comptabilité mais que l’on ne retrouve pas
sur le relevé bancaire.

Nous avons également une ligne qui donne le total et qui fait ressortir le solde
théorique du compte 512 et du relevé bancaire, ensuite on a une ligne qui met en
évidence les écarts entre les deux soldes théoriques obtenus,. En effet, lorsque le
rapprochement bancaire est terminé, il ne doit plus y avoir d’écart, des plus les
mouvements qui explique cet écart doit être justifié et éventuellement corriger
corrigé lorsque c’est nécessaire.
Pour mieux comprendre cette démarche voici présenter présenté un modèle d’Etat
de rapprochement bancaire.

UN MODELE D’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

RAPPROCHEMENT BANCAIRE SIB DECEMBRE 2018

SNBV HOLDING BACI

DATE LIBELLE N°CHEQUEDEBIT CREDIT DATE LIBELLE N° CHEQUEDEBIT CREDIT
31/12/2018 SOLDE FINAL 24 706 664 31/12/2018 SOLDE FINAL 24 181 507
13/12/2018 CBC/BONBONNE EAU 31 500
20/12/2018 KOHIRIM 217 657
26/12/2018 CIE 276 000

TOTAUX 0 24 706 664 TOTAUX 24 706 664 0

SOLDE RAPPROCHE SNBV HOLDING - 24 706 664 SOLDE RAPPROCHE SIB -24 706 664
ECART 0

Visa emetteur Visa Direction Financière

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RECOMMANDATIONS

Pour la bonne exécution d’un rapprochement bancaire nous vous proposons les
recommandations suivantes  :

 Disposer de tous les documents qui permettent à la saisie

 Il faut faire plusieurs vérifications avant la finalisation du document.
 Vérifier les montants avant de les saisis saisir
 Passer les écritures au jour le jour par ordre chronologique

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CONCLUSION

Au terme de notre stage nous avons acquis une formation professionnelle très
enrichissante.
Au cours de cette période nous avons beaucoup appris en ce qui concerne le travail et les
relations professionnels professionnelles en entreprise,.
Nous avons apprécié l’encadrement de toute l’équipe qui nous ont a suivis et l’expérience
acquise.
D 'ou le thème du RAPPROCHEMENT BANCAIRE nous a été donné et nous avons
appris beaucoup sur ce thème, il sert à quoi, comment il se faire, retenons que le
rapprochement bancaire est nécessaire dans une entreprise.

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CRITIQUES

Pendant notre période de stage effectué à SNBV HOLDING nous n’avons pas rencontré
de difficultés, nous avons observé quelques défauts entre autre qui sont :
- Les heures de réunion ne sont pas respectées
- L’Absence d’un poste de communication,
- Les stagiaires non pas de taches

SUGGESTIONS

Pour ces critiques nous avons quelques suggestions telles que :

- Il faut respecter les heures qui ont étés fixé afin d’éviter les perturbations au cour de
la réunion, le respect des heures de réunion pour une organisation meilleure
- Créer un poste chargé à la communication afin de faciliter la circulation des
informations au sein de l’entreprise.
- Assigner des taches en dehors du travail du stagiaire afin d’apprendre plus.

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ANNEXES

ANNEXE1
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ANNEXE 2
Présenté par Agolley Yoko Nancy Jeannette 22
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Présenté par Agolley Yoko Nancy Jeannette 23