MATHEMATIQUES DE L’ASSURANCE

NON-VIE
TOME I: PRINCIPES FONDAMENTAUX DE
THEORIE DU RISQUE
CHAPITRE 1. LE RISQUE ET SA
COUVERTURE CONTRACTUELLE
MICHEL DENUIT & ANTOINE DELWARDE

Institut des Sciences Actuarielles

denuit@stat.ucl.ac.be
delwarde@stat.ucl.ac.be
ACTU2111 Assurances Dommages I, UCL, Louvain-la-Neuve – p. 1/22
 Le risque et sa couverture

• Tous les agents économiques (les particuliers

comme les entreprises) sont soumis à des aléas
(incendie, accident, décès, maladie, faillite,
chômage, ...).
• Ces risques ont souvent des conséquences
économiques susceptibles d’être évaluées
objectivement.
• Certains agents économiques ont conscience de
ces risques et cherchent à s’en préserver en les
transférant, en tout ou en partie, à d’autres agents.
→ Risquophobie

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 Méthodes de gestion des risques

• Précaution et auto-assurance: le risque est

conservé et géré par l’agent économique (par ex.
via une diversification appropriée).
• Mutualisation des risques: élimination globale des
risques iid par agrégation au sein d’un portefeuille.
• Partage des risques: répartition des risques
importants (souvent catastrophiques) entre un
grand nombre d’agents (les citoyens par exemple)

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 Véhicules de gestion des risques

• La famille
• Les marchés financiers
• Les compagnies d’assurance
• L’Etat
Dans le cadre de ce cours, seule la gestion des
risques par mutualisation au sein des portefeuilles
d’assurance sera considérée.
Devise de Lloyd’s: “The contributions of the many
to the misfortunes of the few" = principe de
compensation.

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 L’opération d’assurance

• L’opération d’assurance a pour effet le transfert

(total ou partiel) des conséquences financières du
risque subi par l’assuré vers une société
d’assurance.
• Les dépenses prises en charge par la société
peuvent correspondre
- soit à des indemnités à verser à des tiers, au
titre de la responsabilité (civile, professionnelle,
ou autre) de l’assuré
- soit à la réparation des dommages subis par ce
dernier (dommages aux biens et aux
personnes).
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 Solvabilité des entreprises
d’assurances

• La société d’assurance court elle-même un danger

d’insolvabilité
⇒ La tâche principale de l’actuaire consistera à
gérer les risques souscrits par l’entreprise afin que
la compagnie soit à tout moment en mesure de
remplir ses obligations.
• Afin d’éviter tout risque de faillite dont les
conséquences sociales seraient fâcheuses, la
plupart des Etats ont mis en place des organismes
contrôlant l’activité des sociétés d’assurance (en
Belgique: la CBFA).

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 Contrat d’assurance

• Le contrat d’assurance est un accord passé entre

- une compagnie d’assurance
- et un preneur d’assurance (individu ou
collectivité)
fixant à l’avance et pour une période déterminée
des échanges financiers en fonction d’un
ensemble bien défini d’événements aléatoires.
• La police (de l’italien polizza: certificat) est l’écrit
qui constate la formation d’un contrat d’assurance.

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 Contrat d’assurance (suite)

• La police d’assurance comprend

- des conditions générales non personnalisées
- des conditions particulières qui précisent
notamment
⋆ la date de prise d’effet du contrat
⋆ la durée de la garantie
⋆ les caractéristiques du risque assuré
⋆ le montant des versements à effectuer par le
souscripteur
⋆ et le mode de détermination des prestations
de l’assureur.

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 Définition du contrat d’assurance

• Selon la loi du 25 juin 1992 sur le contrat

d’assurance terrestre:
“Le contrat d’assurance est un contrat en vertu
duquel, moyennant le paiement d’une prime fixe
ou variable, une partie, l’assureur, s’engage
envers une autre partie, le preneur d’assurance,
à fournir une prestation stipulée dans le contrat
au cas où surviendrait un événement incertain
que selon le cas, l’assuré ou le bénéficiaire, a
intérêt à ne pas voir se réaliser".

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 Eléments essentiels du contrat
d’assurance

• Les éléments essentiels du contrat d’assurance

sont au nombre de quatre, à savoir:
1. le risque (“événement incertain")
2. l’intérêt d’assurance (“a intérêt à ne pas voir se
réaliser")
3. la prime
4. la prestation de l’assureur.
• La compensation des risques grâce au calcul des
probabilités et à la statistique n’est donc pas un
élément essentiel du contrat d’assurance.

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 Le risque

• Le risque est la raison de l’assurance.

• Il s’agit d’un événement incertain qui ne dépend
pas exclusivement de la volonté des parties et à la
survenance duquel est subordonnée l’obligation
de l’assureur d’exécuter la prestation convenue.
événement incertain = événement aléatoire du
calcul des probabilités
• Le risque est un événement le plus souvent
redouté (l’incendie, les frais d’un procès, la mort),
mais aussi heureux (le mariage, la survie, la
naissance).

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 Le risque (suite)

• L’incertitude porte soit sur la réalisation de

l’événement envisagé (l’incendie ou un accident),
soit sur le moment où se réalisera un événement
qui se produira inévitablement (le décès).
• Tous les risques ne sont pas assurables:
- certains sont exclus en raison de leur illicéité
- d’autres sont exclus pour des raisons propres à
la technique des assurances.
• Le terme “risque" désigne à la fois la cause du
risque, l’objet du risque ou encore les
conséquences du sinistre.

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 Prestation de l’assureur

• Le plus souvent, une somme d’argent mais parfois

aussi un service:
- direction du procès contre le tiers lésé dans les
assurances de responsabilité
- assistance automobile
- organisation du déplacement d’un membre de
la famille pour lui permettre de se rendre au
chevet de l’assuré en assurance assistance.
• La prestation peut être déterminée par la police,
ou celle-ci peut en décrire le mode d’évaluation.

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 Prestation de l’assureur (suite)

• La réparation peut être indemnitaire ou forfaitaire:

lorsqu’un sinistre survient, l’assureur verse
- soit une indemnité dont le montant répare le
préjudice subi par l’assuré → indemnitaire
- soit un forfait dont le montant est prévu au
contrat; l’étendue du sinistre et le préjudice subi
par l’assuré n’entrent pas en ligne de compte
pour la fixation du montant versé.
• Certaines polices combinent les deux modes de
réparation (Ex.: assurances soins de santé
couvrant les frais d’hôpital, les médicaments, etc.
et prévoyant un forfait par jour d’hospitalisation).
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 Inversion du cycle de production

• La prestation représente toujours un coût financier

pour l’assureur, inconnu au début de la période
d’assurance (alors que la prime a déjà été payée).
• Dans l’industrie, lorsqu’un nouveau produit est mis
sur le marché, on connaît avec précision le
montant consacré à sa mise au point et, partant,
son prix de revient.
• Au contraire, lorsque l’assureur fixe la prime, il ne
connaît pas avec précision le montant des sinistres
et les frais de gestion occasionnés par ceux-ci
⇒ principe de l’inversion du cycle de production.
⇒ le prix de revient actuariel n’est qu’évalué!
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 Le passif: reflet de l’activité de
l’assureur

• La comptabilité des entreprises d’assurances

fonctionne sur base de droits constatés: elle doit
enregistrer dès leur naissance les engagements
donnés, voire anticiper la déclaration tardive de
sinistres survenus au cours de l’exercice.
⇒ On enregistre le coût total d’un sinistre dans
l’exercice de survenance, même si ce coût total
n’est qu’estimé et le sinistre réglé sur plusieurs
exercices ultérieurs.
• Le bilan d’une compagnie d’assurances se lit de
droite à gauche: il montre comment le passif a été
placé.
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 Provisions techniques: PPNA

• La provision pour prime non acquise (PPNA),

calculée prorata temporis, reprend la part des
primes émises se rapportant à l’exercice
comptable suivant.
• La PPNA naît du fait que le plupart des contrats
d’assurance non-vie prévoient une durée de
garantie d’un an, et la prime est payée d’avance:
chaque prime est donc répartie entre les exercices
comptables au cours desquels elle donne droit à
couverture.
• Seule la quote-part des primes afférente à
l’exercice en cours apparaît dans les primes
acquises. ACTU2111 Assurances Dommages I, UCL, Louvain-la-Neuve – p. 17/22
 Provisions techniques: PREC

• Le provision pour risque en cours (PREC) a pour

objet de pallier une éventuelle insuffisance des
tarifs.
• Il s’agit ici de se prémunir contre un risque de
modèle: si le modèle retenu par l’actuaire s’avère
erronné, ou s’il apparaît que des risques inconnus
lors de la tarification, tombent sous le coup de la
garantie, l’assureur s’expose à des pertes
systématiques, qu’il reflète dans son bilan sous la
forme d’une PREC.

ACTU2111 Assurances Dommages I, UCL, Louvain-la-Neuve – p. 18/22

 Provisions techniques: PSAP

• Les provisions pour sinistres à payer (PSAP)

concernent des garanties en cours pour lesquelles
1. les sinistres sont réglés mais non encore
payés: le montant du sinistre est déterminé
mais le paiement correspondant n’est pas
encore (totalement) effectué;
2. les sinistres non encore réglés:
(a) soit le sinistre est déclaré et il reste à en
évaluer le montant final;
(b) soit il est survenu mais pas encore déclaré et
il faut estimer le nombre et le coût de tels
sinistres (déclarés tardifs ou IBNR pour
l’anglais Incurred But Not Reported).
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 Origine de l’assurance terrestre: le
grand incendie de Londres

• Grand incendie de Londres en 1666:

le 2 septembre 1666, vers une heure du matin,
le feu qui avait débuté dans une boulangerie
s’étendit avec une telle rapidité qu’il détruisit
1300 maisons et 90 églises dans 400 rues
réparties sur 75 hectares. Il fallut 4 jours pour le
maîtriser.
• Frappé par ce désastre, le gouvernement anglais
favorisa la création des compagnies d’assurance
contre l’incendie; ceci déboucha en 1684 sur la
création de la première compagnie d’assurance
incendie (Friendly Society Fire Office).
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 L’actuariat

• L’origine du mot actuaire est latine (actuarius,

désignant une personne chargé de gérer les
affaires du Sénat dans la Rome antique).
• Dans son acception moderne, le terme vient de
l’anglais actuary où il fait son apparition dès le
18ème siècle.
• Selon le dictionnaire, l’actuaire est un “Spécialiste
de l’application de la statistique, notamment du
calcul des probabilités, aux opérations de finance
et d’assurance".

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 Structuration de la profession

• Les actuaires sont organisés en associations

nationales, confréries défendant la profession,
veillant à la formation, à la qualité et à
l’honorabilité de leurs membres, ainsi qu’à la
protection du titre d’actuaire.
• A l’origine, ces sociétés d’actuaires assuraient la
formation de leurs membres et le développement
des techniques actuarielles (les pays
anglo-saxons sont restés fidèles à cette tradition).
• En Belgique: Association Royale des Actuaires
Belges (ARAB), où le titre n’est pas encore
protégé...
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