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5 / OCTUBRE / 2009
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1.0 INTRODUCCIÓN.
Todo en la naturaleza tiene un orden; es regido por principios y leyes, mismas que
facilitan su entendimiento y dominio. Las organizaciones forman parte de la naturaleza,
de carácter social y laboral, por lo que también se circunscriben a principios rectores y
establecen esquemas de orden para poder desarrollarse y alcanzar su cometido social.
En materia de organización, el principal reto del ORFIS es contar con una administración
moderna, eficiente, de breves tiempos de respuesta, con personal de alto nivel de
competencia profesional, consciente y comprometido con la responsabilidad social que
se encomienda al Órgano; con un concepto integral e innovador de organización que
responda con certidumbre y oportunidad a los requerimientos y expectativas de la
sociedad veracruzana.
Por lo tanto, este documento tiene también, como uno de sus propósitos servir como
instrumento de consulta y orientación para los servidores públicos del ORFIS, así como
de otras dependencias y organismos que requieran conocer las particularidades de la
estructura orgánica y atribuciones del Órgano. Se concibe como una herramienta
administrativa que regule y coordine los esfuerzos de las Unidades Administrativas, con
plena vocación de servicio a la sociedad.
Concluye con una descripción de las atribuciones que los cargos, en el nivel de
Auditorías Especiales y Direcciones, tienen dentro del ORFIS, describiendo los puestos
que las integran hasta el nivel de Departamento.
2.0 ANTECEDENTES.
Anteriormente, los recursos que el Gobierno Federal otorgaba a los Municipios de
nuestra Entidad Federativa, eran de carácter “centralizado”, esto es, los proporcionaba
la Federación a través de la Secretaría de Finanzas y Planeación y el único órgano de
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En virtud de ello, el Congreso Local no tenía injerencia alguna sobre los mismos,
limitando su actividad a dictaminar la cuenta pública de los Municipios, exclusivamente
por los recursos que éstos obtuvieran en su régimen interno, siendo la Dirección de
Contaduría el órgano encargado de efectuar dicha fiscalización, que en ningún caso
comprendería aportación federal alguna.
Los legisladores federales en las reformas efectuadas para los ejercicios fiscales 1999 y
2000, clarificaron la facultad de los órganos de control federal, estatal y municipales,
dejando bien definido que la actividad fiscalizadora de la cuenta pública municipal que
los Congresos Locales ejercen, a través del órgano técnico que en nuestra entidad se
denominaba Contaduría Mayor de Hacienda, debe ser “a posteriori”, esto quiere decir
que la revisión se efectúa posterior a la presentación de las cuentas públicas.
Estas reformas cumplieron cabalmente con el espíritu federalista de la ley, por ello, la
Contaduría Mayor de Hacienda elaboró normas de fiscalización claras y precisas en
acciones y tiempos a través de un documento denominado “Manual del Ramo 033 FISM
y FAFM”, orgullosamente el primero en su categoría a nivel nacional.
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REGLAMENTOS
• Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz
de Ignacio de la Llave.
• Reglamento del Servicio Fiscalizador de Carrera.
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VI. Verificar obras, bienes adquiridos y servicios contratados, para comprobar que las
inversiones y gastos autorizados a los Entes Fiscalizables sujetos a revisión, se
aplicaron legalmente al logro de los objetivos y metas de los programas
aprobados;
VIII. Darse su Reglamento Interior, así como el Reglamento del Servicio Público de
Carrera del Órgano;
IX. Emitir las reglas técnicas para las auditorías, procedimientos, métodos y sistemas
necesarios para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas, verificando
que sean presentadas en los términos de esta ley y de conformidad con los
principios y normas de contabilidad gubernamentales;
XI. Emitir normas de competencia y certificar, con base en ellas, los conocimientos,
habilidades y aptitudes en materia de fiscalización, así como organizar, diseñar e
impartir programas, cursos y talleres de formación técnica, académica y
profesional;
XIV. Investigar, en su caso, los actos u omisiones que pudieran configurar alguna
irregularidad, incumplimiento de disposiciones legales o conducta ilícita en el
ingreso, egreso, manejo, custodia y aplicación de fondos y recursos de los Entes
Fiscalizables sujetos a su revisión;
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XIX. Fiscalizar la aplicación de los subsidios o estímulos fiscales que los Entes
Fiscalizables sujetos a su revisión hayan recibido, cualesquiera que sean sus
fines y destino;
XXII. Verificar que las operaciones que realizaron los Entes Fiscalizables se ajustaron
a los supuestos y criterios establecidos en la Ley de Ingresos y el Presupuesto de
Egresos respectivo, y que se efectuaron con apego a las disposiciones
aplicables;
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XXV. Celebrar acuerdos, convenios o contratos con personas físicas o morales, tanto
públicas como privadas, con el propósito de dar cumplimiento al objeto de esta
ley; y
XXVI. Las demás que expresamente señalen la Constitución Política, esta Ley y las
leyes del Estado.
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AUDITORÍA
GENERAL
SECRETARÍA
CONTRALORÍA
TÉCNICA
INTERNA
DIRECCIÓN
DE ASUNTOS
DIRECCIÓN
JURÍDICOS
DE ADMÓN.
Y FINANZAS
UNIDAD DE
DIFUSIÓN E DEPTO. DE
INFORMACIÓN VIGILANCIA
AUDITORÍA
AUDITORÍA AUDITORÍA
ESPECIAL DE
ESPECIAL DE ESPECIAL SOCIAL
LEGALIDAD Y
GESTIÓN
PLANEACIÓN
FINANCIERA
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AUDITORÍA
GENERAL
SECRETARÍA
CONTRALORÍA
TÉCNICA
INTERNA
DIRECCIÓN
DE ASUNTOS
DIRECCIÓN
JURÍDICOS
DE ADMÓN.
Y FINANZAS
UNIDAD DE
DIFUSIÓN E DEPTO. DE
INFORMACIÓN VIGILANCIA
AUDITORÍA
AUDITORÍA AUDITORÍA
ESPECIAL DE
ESPECIAL DE ESPECIAL SOCIAL
LEGALIDAD Y
GESTIÓN
PLANEACIÓN
FINANCIERA
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Representar al Órgano, así como dar trámite y resolución a los asuntos que refiere la Ley.
FUNCIONES CLAVE
• Planear, organizar, controlar, dirigir y coordinar las actividades de los funcionarios que conforme a la
estructura del Órgano depende de él, con la finalidad de dar cumplimienrto a los objetivos y misión
del ORFIS.
• Nombrar y remover libremente a los servidores públicos del Órgano, cuyo nombramiento o remoción
no estén determinados en otra forma por la Ley y demás disposiciones reglamentarias aplicables,
así como a los servidores públicos que desempeñen funciones de asesoría o apoyo técnico
necesarios para el mejor desempeño de las funciones del Órgano.
• Emitir el Reglamento Interior y el del Servicio Público de Carrera, reglas técnicas, manuales de
organización, de procedimientos y de servicios público, así como los acuerdos, circulares,
instrucciones generales, comunicados, instructivos, lineamientos, criterios, formatos, guías y demás
disposiciones necesarias para el ejercicio de las atribuciones que la leyes otorgan al Órgano y a su
titular.
• Publicar, en la Gaceta Oficial del Estado o en Internet, los ordenamientos y disposiciones.
• Publicar los manuales y guías necesarios para divulgar y orientar el conocimiento del procedimiento
de fiscalización superior.
• Dar la interpretación administrativa de la Ley, Reglamento Interno y demás ordenamientos que de
ella deriven, así como resolver las dudas que se susciten con motivo de su aplicación.
• Conducir las relaciones institucionales del Órgano.
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• Imponer las sanciones previstas en la Ley, con motivo de la incoación, sustanciación y resolución
del procedimiento disciplinario administrativo en contra de servidores públicos del Órgano.
• Emitir los lineamientos de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal que regirán la
administración de recursos en el Órgano, y ordenar a los titulares de las Unidades Administrativas
su debida observancia.
• Representar legalmente al Órgano ante cualquier instancia administrativa, legislativa, fiscal o
jurisdiccional, de carácter federal, estatal o municipal, e intervenir en toda clase de juicios en que el
Órgano sea parte, incluyendo el juicio de amparo, por sí o a través de la Dirección de Asuntos
Jurídicos prevista en el Reglamento, así como presentar denuncias, acusaciones o querellas
penales, coadyuvar con el Ministerio Público, contestar y reconvenir demandas, oponer
excepciones, comparecer en las audiencias, ofrecer y rendir pruebas, presentar alegatos, nombrar
delegados o autorizados en los juicios en que el Órgano sea parte, recibir documentos y formular
otras promociones en juicios civiles, fiscales, administrativos, laborales, penales o de cualquier otra
naturaleza, intervenir en actos y procedimientos en general, recusar jueces o magistrados, e
interponer todo tipo de recursos.
• Acreditar delegados en los juicios de amparo en que el Órgano sea parte.
• Administrar el patrimonio del Órgano a que se refiere el artículo 4 del Reglamento Interno, así como
celebrar los contratos necesarios para su adecuado funcionamiento, por sí o por conducto de la
DAyF.
• Calificar, de conformidad con el análisis y evaluación que realicen las Unidades Administrativas
competentes previstas en este ordenamiento, el desempeño o capacidad de los despachos
externos o personas contratados o habilitados por el Órgano, según el caso, con el fin de decidir su
inclusión en o exclusión del padrón de prestadores de servicios profesionales del mismo, así como
parta , en su caso, rescindir los contratos que con ellos se tengan celebrados, por razones de
incapacidad o mal desempeño profesional, en términos de las disposiciones aplicables.
• Guardar, custodiar y conservar, durante cinco años contados a partir de su expedición o conforme al
plazo de prescripción que señalen las leyes, los documentos justificativos y comprobatorios de las
cuentas públicas de los Entes Fiscalizables que obren en los archivos del Órgano, en los medios
físicos, magnéticos o electrónicos que prevean las disposiciones aplicables; así como ordenar su
baja o destrucción, una vez agotados los periodos o plazos antes señalados.
• Substanciar las fases del procedimiento de fiscalización previsto en el Capitulo II, Título I, de la Ley,
de conformidad con la distribución de competencias previstas en el Reglamento Interno.
• Crear y presidir las comisiones o comités interiores para atender asuntos específicos, prioritarios o
de urgente atención, relacionados con la función de fiscalización o la organización y funcionamiento
del Órgano, así como designar a sus integrantes.
• Atender, a través de la Unidad Administrativa que designe, las auditorías, inspecciones y visitas que
se practiquen al Órgano, con motivo del ejercicio de sus atribuciones o de las obligaciones
derivadas de la ejecución de los convenios o de acuerdos, de coordinación o colaboración, que
suscriba con los entes públicos o privados de los diferentes órdenes de gobierno.
• Tomar la protesta reglamentaria de posesión o asunción del cargo a los titulares de las Unidades
administrativas del Órgano; y
• Las demás que expresamente le otorguen las leyes del estado, la Ley, reglamento Interno y demás
disposiciones de observancia general.
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Auditoría
General
Secretaría Técnica
Jefe de la Unidad de
Integración de
Resultados
Supervisor
DATOS GENERALES
PUESTOS QUE LE REPORTAN: Jefe de Unidad, Supervisor, Asistente Profesional y Auditor “B”.
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Asistir al Auditor General en el despacho de los asuntos que éste ordene o acuerde, así como las
acciones de coordinación y colaboración que instruya a las unidades administrativas del órgano.
FUNCIONES CLAVE
• Preparar y coordinar las reuniones y sesiones de trabajo convocadas por el Auditor General, y
verificar el cumplimiento por parte de los servidores públicos que participen en ellas, de las
instrucciones y acuerdos que aquél apruebe.
• Preparar, para suscripción del Auditor General, el proyecto del Informe del Resultado de la revisión
de las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables.
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• Coordinar la práctica de auditorías sobre el desempeño que ordene el Auditor General, así como
proponer al Auditor General los parámetros, unidades, indicadores y demás elementos objetivos
idóneos para la evaluación del desempeño.
• Suscribir los instrumentos relativos al ejercicio de sus atribuciones, así como aquellos que les sean
señalados por delegación o les correspondan por suplencia.
• Someter a la consideración del Auditor General, el proyecto de Programa Operativo Anual.
• Presentar a la Contraloría Interna los informes trimestrales sobre el avance y el informe final del
cumplimiento de los subprogramas contenidos en el Programa Operativo Anual.
• Asistir a la Unidades Administrativas competentes en la elaboración de los pliegos de observaciones
a los Entes Fiscalizables
• Apoyar en la administración de los recursos humanos, materiales y financieros del Órgano.
• Comunicar a las Unidades Administrativas del Órgano las instrucciones y determinaciones del
Auditor General, para el cumplimiento de los objetivos
• Solicitar a las Unidades Administrativas competentes, la información y documentación necesarias
para la elaboración del Informe del Resultado
• Solicitar a las Unidades Administrativas, por instrucciones del Auditor General, un informe del
avance o del estado que guarda el procedimiento de fiscalización, e informar al Auditor General
sobre su cumplimiento y ejecución.
• Someter a la consideración del Auditor General las recomendaciones administrativas derivadas de
las auditorías sobre el desempeño a los Entes fiscalizables, así como revisar las auditorías que en
esta materia practique el Órgano.
• Asistir a las Unidades Administrativas competentes en la elaboración de los Pliegos de
Observaciones a los Entes Fiscalizables.
• Someter a la consideración del Auditor General, el proyecto de Programa Operativo Anual que se
integrará con las propuestas que remitan las Unidades Administrativas.
• Apoyar en la administración de los recursos humanos, materiales y financieros del Órgano, según
las directivas trazadas por el Auditor General.
• Comunicar a las Unidades Administrativas del Órgano las instrucciones, acuerdos y
determinaciones del Auditor General, para el cumplimiento de los objetivos, acciones, metas y
programas del Órgano.
• Proponer al Auditor General las medidas y acciones necesarias para el desarrollo de las funciones y
actividades del Órgano.
• Recibir y dictaminar para la aprobación del Auditor General, las solicitudes de inscripción en el
padrón de prestadores de servicios profesionales de auditoría pública, de conformidad con los
requisitos que establezcan las disposiciones aplicables.
• Coordinar, por instrucciones del Auditor General, la evaluación del desempeño o capacidad
profesional en la práctica de auditorías de los despachos externos y personas contratadas o
habilitadas por el Órgano, con base en los dictámenes que emitan las Unidades Administrativas
competentes.
• Atender, con el apoyo de la Dirección de Administración y Finanzas, las auditorías que se practiquen
al ejercicio de los recursos del órgano, así como dar seguimiento a las observaciones y
recomendaciones que deriven de las mismas.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Dirigir la elaboración y/o revisión de los documentos que contienen los resultados obtenidos en la
fase de comprobación del procedimiento de fiscalización y demás funciones que dentro del ámbito
de la competencia de la Secretaría, le encomienda su titular.
FUNCIONES CLAVE
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Auditoría General
Contralor Interno
Analista
Administrativo
Auditor “A”
Auditor “B”
Analista en
Asistente de
sistemas
Auditoría
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Dirigir las auditorías internas y de desempeño interno, con el fin de verificar el debido cumplimiento
de las funciones de las Unidades Administrativas y la responsabilidad de los servidores públicos del
Órgano.
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FUNCIONES CLAVE
• Dirigir las auditorías internas y de desempeño interno a las Unidades Administrativas del Órgano.
• Vigilar el cumplimiento de las responsabilidades de seguridad de los servidores públicos del Órgano
aplicando, en su caso, el Procedimiento Disciplinario Administrativo.
• Evaluar los Informes Trimestrales de las Unidades Administrativas del Órgano.
• Emitir lineamientos e intervenir en los procesos de Entrega – Recepción.
• Vigilar los procesos de licitación.
• Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos del Órgano, conforme a los
supuestos y consecuencias previstos en el régimen de responsabilidades de los servidores públicos
del Órgano.
• Recibir las quejas y denuncias por incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos del
Órgano.
• Iniciar y sustanciar el procedimiento disciplinario, hasta ponerlo en estado de resolución, en materia
de responsabilidad administrativa de los servidores públicos del Órgano, conforme al régimen
previsto en el Título Tercero, Sección Segunda, de la Ley, y a las obligaciones contenidas en el
Reglamento Interior del ORFIS, aplicando en lo conducente las disposiciones del Código de
Procedimientos Administrativos del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y demás
disposiciones legales aplicables.
• Someter a la consideración del Auditor General los proyectos de resolución y las sanciones que
correspondan a los servidores públicos del Órgano sujetos al procedimiento disciplinario
administrativo.
• Planear, organizar y efectuar auditorías internas con el fin de verificar el debido cumplimiento de las
funciones de las Unidades Administrativas y la responsabilidad de los servidores públicos del
Órgano, así como emitir las recomendaciones del caso y darles seguimiento.
• Conocer y revisar los reportes trimestrales de actividades de los titulares de las Unidades
Administrativas, relativos al avance y cumplimiento de los subprogramas, actividades, metas y
resultados señalados en el Programa Operativo Anual del Órgano, para la debida evaluación del
desempeño.
• Supervisar la debida aplicación de los recursos públicos del Órgano y promover la racionalidad y
austeridad en el manejo y aplicación de los mismos.
• Emitir opinión sobre los criterios contables y de control, en materia de programación,
presupuestación, recursos financieros, humanos y materiales del Órgano, que el Auditor General le
someta a su consideración.
• Supervisar la debida presentación de las declaraciones patrimoniales de los Servidores Públicos del
Órgano.
• Intervenir en los procedimientos de licitación en los que el Órgano sea parte, de conformidad con las
disposiciones aplicables.
• Atender los requerimientos de información que haga la Comisión de Vigilancia, sobre quejas,
denuncias e inconformidades interpuestas en contra de los Servidores Públicos del Órgano, así
como sobre los procedimientos administrativos disciplinarios.
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Auditoría General
Subdirector de Subdirector de
Asuntos Penales Asuntos
Administrativos
Asistente
Profesional
Secretaria Asistente
Particular Personal
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Brindar asesoría jurídica general, en asuntos de competencia del ORFIS en materia penal,
presentar denuncias; constituirse como coadyuvante del Ministerio Público e interponer el Recurso
de Queja ante la autoridad competente, así como los amparos que procedan; llevar a cabo la
tramitación y resolución de los diversos procedimientos administrativos de carácter contencioso
jurisdiccional.
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FUNCIONES CLAVE
• Someter a la consideración del Auditor General los anteproyectos del Programa Operativo Anual y
del Presupuesto Anual de la Unidad Administrativas a su cargo y vigilar su correcta y oportuna
ejecución, atendiendo a los principios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal.
• Rendir al Auditor General los informes trimestrales y final de actividades, así como el estado de
avance y cumplimiento del Programa Operativo Anual.
• Auxiliar al Auditor General en la observancia y cumplimiento de los preceptos legales, respecto de la
actuación del Órgano.
• Intervenir en los asuntos de carácter legal en que tenga injerencia el Órgano.
• Propiciar el estudio y difusión del conocimiento de los procesos de evolución, modernización y
actualización del orden jurídico que rige el funcionamiento del Órgano.
• Emitir opinión respecto de las consultas que en materia jurídica formulen los servidores públicos del
Órgano.
• Asesorar en materia jurídica a las Unidades Administrativas del Órgano y, previo acuerdo con el
Auditor General, sistematizar y difundir los criterios de interpretación y aplicación de las
disposiciones legales que norman su funcionamiento.
• Compilar y ordenar las leyes, reglamentos, decretos, acuerdos y disposiciones de carácter federal,
estatal o municipal, para establecer el banco de datos respectivo.
• Elaborar y someter a la aprobación del Auditor General, los proyectos de acuerdos para su
publicación en la Gaceta Oficial, respecto de normas, reglas técnicas, procedimientos, métodos,
sistemas, así como todas aquellas disposiciones de carácter general que permitan la práctica
idónea de las auditorías y revisiones a los Entes Fiscalizables.
• Elaborar y difundir estudios jurídicos en materia de fiscalización superior.
• Formular la fundamentación y motivación de los pliegos de observaciones que se deriven de las
auditorías que se practiquen a los Entes Fiscalizables.
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• Dictaminar sobre las bajas y, en su caso, las sanciones que procedan al personal del Órgano.
• Suscribir promociones, en ausencia del Auditor General, Auditores Especiales o Directores de
Auditoría Financiera Presupuestal y Auditoría Técnica a la Obra Pública, desahogar la instancia que
corresponda a casos urgentes relativos a términos, recursos e imposición de notificaciones, así
como rendir los informes previo y justificado en el juicio de amparo de auditorías a los Entes
Fiscalizables.
• Las demás que expresamente le otorguen las leyes federales y estatales, así como aquellas que le
encomienda el Auditor General.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Brindar asesoría jurídica general en asuntos de competencia del Órgano en materia jurídico –
administrativa, fiscal, civil, mercantil, amparo, etc., así como llevar a cabo la tramitación y
resolución de los diversos procedimientos administrativos de carácter contencioso y jurisdiccional
de resolución de conflictos; asimismo en los medios de impugnación que prevén las leyes.
FUNCIONES CLAVE
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• Turnar al Director de Asuntos Jurídicos el Acuerdo de Inicio para la firma del Auditor General
Titular del ORFIS.
• Elaborar el memorando para solicitar al Auditor Especial de Legalidad y Planeación la remisión del
Informe del Resultado y turna al Director de Asuntos Jurídicos para su firma.
• Notificar al Director de Asuntos Jurídicos para que designe al Asistente Profesional que llevará a
cabo la notificación.
• Asentar la no comparecencia, en caso de que los responsables no hayan asistido a la Audiencia.
• Recibir las pruebas que ofrezcan las partes, dando cuentas de las mismas al Director de Asuntos
Jurídicos.
• Notificar en la Audiencia el acuerdo al Ente Fiscalizable, dado cuenta al Director de Asuntos
Jurídicos.
• Notificar el Acuerdo que declara cerrado el periodo de Alegatos.
• Llevar a cabo la Audiencia de Pruebas y Alegatos, conforme al procedimiento establecido.
• Elaborar Proyectos de Resoluciones de procedimiento para la determinación de
responsabilidades y fincamiento de sanciones.
• Presentar al Director de Asuntos Jurídicos el Proyecto de Resolución para recabar la firma
correspondiente.
• Recibir la documentación que contiene el Recurso de Revocación.
• Formular acuerdo por el cual da inicio el Procedimiento para admitir o desechar el Recurso de
Revocación.
• Realizar la Lista de Acuerdos, surtiendo efectos de notificación por los H. Ayuntamientos.
• Integrar los expedientes de los Municipios de la entidad que interponga el Recurso de
Revocación.
• Formular en caso necesario el Instructivo de Notificación.
• Apoyar en la recepción de los documentos que contienen la Demanda instaurada en contra del
ORFIS para su análisis.
• Apoyar en la formulación del escrito mediante el cual se redacta la contestación de la Demanda.
• Apoyar en la integración de las pruebas documentales certificadas.
• Apoyar en la intervención en las Audiencias de Pruebas y Alegatos dentro de los Juicios
Contenciosos que corresponda.
• Apoyar en la formulación de los escritos correspondientes, interponiendo los recursos
procedentes en contra de las Actuaciones o Resoluciones emitidas.
• Apoyar en la realización del desahogo de vista ante la Sala Superior.
• Revisar jurídicamente el Proyecto de Bases de Licitación enviado por el Departamento de
Recursos Materiales.
• Realizar las modificaciones, en caso necesario, y turnarla autorizada al Departamento de
Recursos Materiales.
• Acudir a la revisión de las Propuestas para verificar que los participantes cumplan con las Bases y
Anexo Técnico de acuerdo a los lineamientos establecidos.
• Levantar Acta, una vez concluida la Licitación, haciendo constar los pormenores del proceso.
• Revisar el Acta de Fallo, verificando que esté apegada a los lineamientos establecidos.
• Contestar de manera oportuna, a través de memorando o de manera verbal, según sea el caso,
los cuestionamientos jurídicos formulados.
• Informar al Director de Asuntos Jurídicos sobre los hechos de que tenga conocimiento, durante el
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ejercicio de que sus atribuciones, que pudieran ser constitutivos de responsabilidad de Servidores
Públicos, delito o infracción a las disposiciones legales.
• Supervisar y elaborar el contenido y formato de las Actas de las diligencias de auditoría.
• Practicar todas las diligencias de los Procedimientos Administrativos de Fiscalización hasta turnar
ek asunto para dictar solución.
• Solicitar a las diversas áreas del ORFIS toda la información necesaria, según sea requerida.
• Verificar la información relacionada con la demanda para contar con los elementos necesarios
para su adecuada contestación.
• Las demás funciones que se le encomienden, por su superior inmediato.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Brindar asesoría jurídica general, en asuntos de competencia del ORFIS en materia penal,
interponer denuncia, constituirse como coadyuvante del Ministerio Público e interponer el
Recurso de Queja y Juicios de Amparo indirecto ante dicha autoridad, así como en su caso el
amparo en dicha materia; así mismo llevar a cabo la tramitación y resolución de los diversos
procedimientos administrativos de carácter contencioso jurisdiccional, así como dar seguimiento a
los procedimientos legales radicados en las deferentes instancias judiciales.
FUNCIONES CLAVE
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• Recabar la resolución correspondiente, debidamente firmada por el Auditor General, así como los
dictámenes técnicos y financieros.
• Ratificar las denuncias presentadas ante la Procuraduría General de Justicia del Estado y
Procuraduría General de la Republica, en las que es responsable.
• Asistir a los Peritos (Contadores Públicos, Ingenieros o Arquitectos del ORFIS) para que ratifiquen
el Dictamen por ellos elaborados ante la Procuraduría General de Justicia del Estado.
• Asistir a los Peritos (Contadores Públicos, Ingenieros o Arquitectos del ORFIS) en sus
comparecencias entre los Juzgados del Tribunal Superior del Estado.
• Contestar de manera oportuna, a través de memorando o de manera verbal telefónica, según sea
el caso, los cuestionamientos jurídicos formulados.
• Intervenir en los asuntos de carácter legal en que tenga injerencia el Órgano.
• Emitir opinión respecto de las consultas que en materia jurídica formulen los Servidores Públicos
del Órgano.
• Informar al Director de Asuntos Jurídicos sobre los hechos de que tenga conocimiento, durante el
ejercicio de sus atribuciones, que pudieran ser constitutivos de responsabilidad de Servidores
Públicos, delito o infracción a las disposiciones legales.
• Supervisar y elaborar el contenido y formatos de las Actas de las diligencias de auditoría.
• Practicar todas las diligencias de los Procedimientos Administrativos de Fiscalización hasta turnar
el asunto para dictar resolución.
• Representar legalmente al Órgano en los Juicios Contenciosos Administrativos que se
interpongan en contra de los actos y resoluciones dictados por el Órgano, previo acuerdo que
autorice y publique el Auditor General.
• Integrar y presentar pruebas en las averiguaciones ministeriales, así como en los procedimientos
penales
• Las demás funciones que se le encomienden, por su superior inmediato.
•
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Auditoría General
Dirección de
Administración y
Finanzas
Subdirección de
Finanzas
Depto del Programa Depto de Recursos Depto de Recursos Depto de Unidad de Oficialía de
de Calidad Humanos Materiales Mantenimiento y Partes, Archivo y
Servicios Generales Resguardo
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Organizar, controlar y administrar los recursos humanos, financieros y materiales, necesarios para
el funcionamiento del ORFIS.
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FUNCIONES CLAVE
• Planear, organizar, controlar, coordinar y dirigir las actividades de los jefes de área de la dirección
de Administración y Finanzas, con la finalidad de dar cumplimiento a los Objetivos de la Dirección.
• Someter a la consideración del Auditor General, el anteproyecto del Presupuesto Anual del Órgano
y vigilar su correcta y oportuna ejecución, atendiendo a los principios de racionalidad, austeridad y
disciplina presupuestal.
• Aplicar las normatividad interior en materia de recursos humanos, financieros y materiales, para el
funcionamiento y operación de las Unidades Administrativas del Órgano, de conformidad con las
disposiciones aplicables y la política que establezca el Auditor General.
• Coordinar y vigilar la programación, presupuestación, cumplimiento y ejecución del gasto, así como
integrar y validar la información que lo soporte, de conformidad con las disposiciones normativas
aplicables;
• Coordinar el manejo de la Unidad de Oficialía de Partes, archivo y Resguardo;
• Coordinar la formulación y ejecución de los programas anuales de adquisiciones y mantenimiento
de bienes muebles e inmuebles del Órgano;
• Determinar las suficiencias y, en su caso, realizar las transferencias presupuestales que requieran
las Unidades Administrativas para el ejercicio del gasto, previa autorización del Auditor General.
• Efectuar los pagos a cargo del Órgano, así como cuantificar, custodiar y administrar sus bienes y
recursos.
• Coordinar y realizar, con la participación de la DAJ, los procedimientos de licitación o adjudicación
del Órgano.
• Celebrar, con la participación de la DAJ, los contratos en que el Órgano sea parte.
• Veririficar la existencia de disponibilidad presupuestal para la celebración de los contratos en que el
Órgano sea parte, para su debida incorporación al sistema de pagos y comprobar su cumplimiento.
• Llevar la contabilidad y elaborar mensualmente los estados financieros del Órgano, por origen de
recursos, y hacerlos del conocimiento de la Auditoría General con la misma periodicidad.
• Apoyar a la Secretaría Técnica en la atención de las auditorias que se practiquen al ejercicio de los
recursos presupuestales del Órgano.
• Proponer al Auditor General los sistemas de administración y organización de los recursos del
Órgano.
• Proporcionar a las Unidades Administrativas del Órgano los servicios de apoyo que requieran en
materia de recursos humanos, recursos financieros, recursos materiales y servicios generales, así
como de capacitación, actividades sociales y los demás de carácter administrativo necesarios para
el funcionamiento del Órgano.
• Conducir, con apoyo de la Dirección de Asuntos Jurídicos, las relaciones laborales con los
servidores públicos del Órgano, así como los de carácter contractual con los prestadores de
servicios independientes y despachos externos, de conformidad con las disposiciones aplicables en
esta materia.
• Vigilar que los servidores públicos que administren fondos y valores del Órgano, caucionen
debidamente su manejo.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
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• Conocer y supervisar las disposiciones que en materia tributaria, contable, presupuestal y gasto
público, emita la SHCP, Congreso de la Unión, Estado y demás ordenamientos supletorios en la
materia.
• Establecer los lineamientos legales y administrativos internos que regulen el proceso contable de
las operaciones financieras y presupuéstales, basándose en los principios de contabilidad
gubernamental.
• Diseñar y actualizar la implementación de los sistemas y procedimientos de programación y
presupuestación.
• Establecer normas y procedimientos para la conservación y custodia de la documentación contable,
presupuestal, financiera, comprobatoria y justificatoria del ejercicio del gasto, realizado por el ORFIS
• Controlar eficiente y oportunamente el ejercicio del presupuesto de egresos de las Unidades
Administrativas del ORFIS.
• Informar al Director de la DAyF sobre el avance presupuestal por rubro y comparativo.
• Informar al Director de la DAyF en caso de aplicar sobre el monto del sobregiro del presupuesto
global y de los sobregiros de las partidas presupuestales.
• Actualizar diariamente los saldos de bancos.
• Manejar las cuentas de inversión en plazo fijo y variable a la tasa más alta del mercado en los
plazos diferidos.
• Controlar el número de requerimientos de adeudo por retenciones del 5 al millar enviados por obra
reportada por los Municipios.
• Verificar la disponibilidad presupuestal y firmar los pedidos de compra, derivados de una solicitud de
materiales y/o servicios.
• Informar a los titulares de las Unidades Administrativas o Áreas sobre las solicitudes de materia les
y/o servicios que no fueron autorizados.
• Recabar autorización del director de la DAyF en el pedido de compra, cotización, cuadro
comparativo o nota informativa y solicitud de servicios o materiales.
• Recabar firma de autorización del director de la DAyF en los cheques y en las ministraciones de
viáticos y gastos de viaje.
• Recabar firma de autorización del director de la DAyF en la Afectación Presupuestal /Comprobación
de Gastos y en el Recibo de Gastos no comprobados con factura y/o nota.
• Revisar y firmar las afectaciones, documentos soporte y el reporte de cuentas por pagar
• Verificar la disposición bancaria conforme al reporte de pagos programados
• Aprobar y realizar el pago por cheque o vía transferencia electrónica bancaria.
• Revisar e integrar el catálogo de proveedores derivado de las distintas solicitudes de bienes y/o
servicios que realizan los titulares de los Departamentos de Recursos Humanos, Recursos
Materiales, Mantenimiento y Servicios Generales.
• Recabar firma de autorización del director de la DAyF en el catálogo de proveedores de bienes y/o
servicios.
• Archivar el catálogo de proveedores y distribuir copias a los titulares de las áreas involucradas.
• Conservar las facturas originales y escrituras que garanticen la propiedad de los activos fijos
adquiridos por el ORFIS.
• Aplicar los métodos de valuación de los activos que sean autorizados por el director de la DAyF de
acuerdo a los criterios básicos de la contabilidad gubernamental.
• Así como todas las actividades que le sean encomendadas por su jefe inmediato.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
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VIGENCIA: PÁGINA:
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
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VIGENCIA: PÁGINA:
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Proveer, integrar y retener el capital humano del ORFIS asegurando su capacitación, desarrollo y
estabilidad a través de la coordinación efectiva de los procesos del Servicio Fiscalizador de Carrera.
FUNCIONES CLAVE
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• Establecer conjuntamente con las Unidades Administrativas del ORFIS, los requisitos para ocupar
nuevos puestos que se presenten en la estructura ocupacional de la Institución.
• Establecer un sistema de acopio, clasificación y verificación de la documentación presentada por los
aspirantes, contratando si es necesario los servicios de un despacho externo.
• Turnar los expedientes al titular de la Unidad Administrativas o Área de los aspirantes a ocupar un
puesto vacante o de nueva creación.
• Coordinar las entrevistas del aspirante con el titular de la Unidad Administrativa con un puesto
vacante o de nueva creación.
• Establecer las condiciones generales a que deberán sujetarse el ORFIS y el personal de nuevo
ingreso, derivados de la contratación respectiva.
• Asegurar la integración, actualización y salvaguarda de los expedientes del personal del ORFIS.
• Autorizar el movimiento de alta de personal en el módulo de Control de Personal del Sistema
Integral de Información.
• Elaborar el proyecto del programa anual de capacitación, de acuerdo a las necesidades detectadas.
• Informar sobre los cursos y conferencias a impartirse a los titulares delas Unidades Administrativas
o Áreas así como también de los participantes adscritos a su Unidad y las calificaciones por ellos
obtenidas.
• Validar la emisión de la nómina de la quincena correspondiente.
• Validar la correcta aplicación de los descuentos por incidencias, prestaciones y lo que marque la ley
en caso de pensiones alimenticias.
• Validar el pago correcto derivado de las prestaciones otorgadas vía nómina.
• Verificar que los puesto que integran la plantilla del ORFIS, cuenten con su Descripción y Perfil de
Puestos por competencias.
• Verificar que el personal del ORFIS cuente con la evaluación psicométrica por competencias.
• Difundir y organizar las Convocatorias de Ingreso al SFC, sus fases, integración de documentos y la
emisión de resultados.
• Supervisar la calendarización de las distintas etapas del proceso de ingreso SFC.
• Llevar a cabo las entrevistas estipuladas en la Convocatoria.
• Comunicar los resultados de la convocatoria a los participantes y a sus titulares.
• Entregar los nombramientos del SFC al personal que ingrese al mismo.
• Seleccionar y evaluar las solicitudes para promociones por concurso de oposición que cumplan con
los requisitos para ser considerados en los procesos escalafonarios.
• Establecer e implementar un proceso de control, evaluación y retroalimentación permanente de las
actividades en materia del Sistema Escalafonario
• Firmar de visto bueno y de revisado los documentos generados durante el proceso.
• Notificar los resultados a los participantes y a sus titulares del concurso de oposición
• Entregar los nombramientos al personal que resulte ganador del concurso de oposición.
• Notificar a los Titulares de las Unidades Administrativas o Áreas el inicio de la Evaluación Trimestral
del Desempeño.
• Revisar los resultados de la Evaluación por colaborador.
• Notificar los resultados de la Evaluación del Desempeño a los Titulares de las Unidades
Administrativas o Áreas.
• Asegurar la calidad del servicio que se brinda en el comedor interno.
• Las demás funciones que le sean encomendadas, por su superior inmediato.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
• Supervisar el registro y control del Activo Fijo, así como la promoción del uso racional en la
aplicación de los recursos materiales.
• Asegurar el funcionamiento y suministro óptimo del parque vehicular propiedad del ORFIS.
• Asegurar un Catálogo de Proveedores, que responda de manera eficaz y eficiente a los
requerimientos y expectativas de los usuarios internos del Departamento de Recursos Materiales.
• Realizar las adquisiciones de los bienes, artículos de consumo y/o servicios generales que las
Unidades Administrativas o Áreas del ORFIS soliciten, en forma oportuna, para el óptimo
desempeño y cumplimiento de sus funciones.
• Supervisar el proceso de entrega de vehículos, de acuerdo a los requerimientos que surjan a
solicitud de las Unidades Administrativas o Áreas del ORFIS.
• Supervisar el abastecimiento de los bienes muebles y/o artículos de consumo a las Unidades
Administrativas o Áreas solicitantes.
• Supervisar el registro de los bienes muebles que forman parte del Activo Fijo.
• Proponer al Director de Administración y Finanzas, el Programa para el levantamiento del inventario
del Activo Fijo.
• Elaborar los informes periódicos, resultantes de los inventarios realizados.
• Elaborar el reporte o dictamen técnico de los Activos Fijos que se encuentran en estatus de baja.
• Someter a autorización la reparación de los Activos Fijos.
• Supervisar el mantenimiento del equipo de transporte propiedad del ORFIS.
• Supervisar que se elabore y mantenga actualizado el Catálogo de Bienes y/o Servicios.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
• Elaborar el pase de entrada/salida de mobiliario y/o equipo para el personal del ORFIS que desee
ingresarlos a las instalaciones.
• Requisitar el pase de entrada/salida del personal que desee ingresar mobiliario y/o equipo a las
instalaciones del ORFIS.
• Resguardar en recepción el mobiliario y/o equipo del personal al que no se le autorice su entrada.
• Solicitar a las Unidades Administrativas, la autorización de ingreso de personal con la
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Mantener y adecuar las instalaciones del Edificio Sede y los bienes inmuebles del ORFIS, para
que se encuentren en óptimo estado de funcionamiento.
FUNCIONES CLAVE
• Coordinar todos los trabajos de mantenimiento preventivo y/o correctivo, así como las instalaciones
y/o adecuaciones que se realicen en el Edificio Sede, con personal del ORFIS o personal externo.
• Evaluar cotizaciones de los servicios externos o insumos que se requieran.
• Atender las solicitudes de servicios a las Unidades Administrativas o Áreas con relación al
mantenimiento de las instalaciones y/o adecuaciones al Edificio cumpliendo con los requisitos y
características de los servicios solicitados por los mismos.
• Determinar y valorar las prioridades de las solicitudes recibidas o servicios de mantenimiento.
• Controlar en todas sus fases las obras a cargo de servicios externos, estableciendo los medios y
procedimientos de control.
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Auditoría General
Analista Asistente
Profesional
Analista Secretaria
Administrativo Particular
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
VIGENCIA: PÁGINA:
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FUNCIONES CLAVE
• Elaborar y ejecutar programas de difusión de las actividades y/o trabajos del ORFIS.
• Revisar y analizar la información publicada en los Periódicos, Revistas, Radio, Prensa y Televisión,
que tenga que ver con la Fiscalización de los Recursos Públicos.
• Recopilar de fuentes externas informales, información sobre eventos oficiales que afectan directa e
indirectamente al ORFIS y analizar ésta.
• Elaborar y publicar los comunicados, notas o información del ORFIS en diversos medios de
comunicación.
• Elaborar programas de comunicación interna y externa.
• Elaborar material editorial de las actividades del ORFIS.
• Las demás funciones que le encomiende su superior inmediato.
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Auditor General
Jefe de Oficina de
Vigilancia
Encargado de Vigilancia
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Promover y garantizar la salvaguarda del personal y de las instalaciones propiedad del ORFIS, así
como asegurar el manejo adecuado del “Sistema de Control de Acceso” del personal, y el registro y
control de las entradas y salidas de proveedores, visitantes, equipo y mobiliario de las instalaciones.
FUNCIONES CLAVE
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• Supervisar y vigilar que cualquier tipo de contingencia que ponga en riesgo el patrimonio y recursos
del ORFIS, sea oportunamente atendido.
• Asegurar el bienestar y salvaguarda del Auditor General del ORFIS.
• Verificar que el personal del ORFIS registre su ingreso y salida de acuerdo al procedimiento
establecido.
• Controlar los reportes de salida de personal.
• Recibir a los funcionarios de alto rango y visitantes distinguidos y acompañarlos al área de
recepción de las instalaciones.
• Registrar en el Control de visitantes y/o proveedores a los visitantes y proveedores que ingresen a
las instalaciones.
• Vigilar que la entrada / salida de equipo de cómputo, accesorios, mobiliario y visitantes del ORFIS
sea conforme a los lineamientos autorizados.
• Autorizar la apertura de puertas electrónicas y designar la vigilancia y cierre de dichas puertas.
• Notificar al Auditor General y al Jefe del Departamento de Recursos Humanos sobre cualquier
incidente ocurrido.
• Autorizar el alta de tarjetas, cambios de niveles de acceso y horarios solicitados, por el
Departamento de Recursos Humanos en situaciones extraordinarias.
• Atender cualquier anomalía en el sistema en coordinación con el Auditor Especial de planeación y
Normatividad.
• Organizar y realizar recorridos a las instalaciones, para reportar cualquier anomalía al Auditor
General y al Jefe del Departamento de Recursos Humanos.
• Orientar y dirigir al personal en situaciones de contingencia.
• Trasladar al Auditor General a donde él le indique.
• Asegurar el estado óptimo en el que trasladará al Auditor General.
• Las demás funciones que le sean encomendadas, por su superior inmediato.
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Auditor General
Director de Director de
Informática Planeación
Analista
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Elaborar proyecto de Programa y llevar a cabo Auditorías de Legalidad a los Entes Fiscalizables,
mantener actualizada la Normatividad del ORFIS, así como preparar y coordinar las reuniones que
le encomiende el Auditor General.
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FUNCIONES CLAVE
• Dar trámite y seguimiento a los asuntos que acuerde el Auditor General y, en su caso, notificar en
tiempo y forma a las diversas Unidades Administrativas que correspondan.
• Turnar las notificaciones, con el orden del día correspondiente, para cada una de las reuniones de
trabajo que convoque el Auditor General.
• Preparar y coordinar las reuniones y sesiones de trabajo convocadas por el Auditor General,
levantar las actas correspondientes y dar seguimiento a los acuerdos aprobados que este apruebe.
• Diseñar y proponer al Auditor General las directrices, criterios, metodologías y procedimientos para
regular la gestión informática, así como supervisar su correcta aplicación.
• Realizar y mantener actualizado el diagnóstico de las necesidades en materia de informática de las
Unidades Administrativas del Órgano.
• Diseñar y proponer las medidas que aseguren al Órgano un sistema informático moderno, eficiente
y seguro para el cumplimiento de sus atribuciones.
• Proponer al Auditor General la metodología para la elaboración, redacción, sistematización y
presentación de la información que será procesada para la elaboración del Informe del Resultado.
• Participar en el análisis, desarrollo e implantación de sistemas automatizados de apoyo a la función
fiscalizadora.
• Dar fe y certificar, previa confrontación o cotejo con su original o matriz, los documentos o
instrumentos específicos que produzcan las unidades administrativas del Órgano, en ejercicio de la
función de la fiscalización y conforme al ámbito de sus respectivas atribuciones legales y
reglamentarias. En acatamiento a los artículos 71, 75 y 110, del Código de Procedimientos
Administrativos, tratándose de documentos ofrecidos como pruebas en juicio, expedidos por
autoridades distintas a las del Órgano y de los que sólo existan copias certificadas en los archivos
de éste, sólo procederá expedir constancia de la existencia de dichas copias certificadas en los
archivos o expedientes del Órgano, pero en ningún caso procederá el envío y certificación de
expedientes administrativos en forma genérica o global.
• Diseñar, alimentar y operar el sistema de control y seguimiento de los resultados de auditorías de
legalidad y producir los informes requeridos, para coadyuvar en la oportuna atención y solventación
de las acciones detectadas.
• Someter a la consideración del Auditor General, los anteproyectos del Programa Operativo Anual y
del Presupuesto Anual de las Unidades Administrativas a su cargo, y vigilar su correcta y oportuna
ejecución, atendiendo a los principios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal;
• Rendir al Auditor General los informes trimestrales y final de actividades, así como el estado de
avance y cumplimiento del Programa Operativo Anual;
• Elaborar y someter a la aprobación del Auditor General, los estudios y proyectos de su unidad;
• Coordinar, cuando así se requiera, con otros servidores públicos del Órgano, las labores que les
hayan sido encomendadas;
• Emitir, en el ámbito de su competencia, opinión técnica sobre los asuntos que le encomiende el
Auditor General o le soliciten los titulares de las Unidades Administrativas equivalentes;
• Suscribir los actos y tramitar los procedimientos relativos al ejercicio de sus atribuciones, así como
los que le correspondan por delegación o por suplencia;
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• Practicar, por orden del Auditor General, y en el ámbito de la competencia del Órgano, revisiones de
gabinete o visitas domiciliarias a los Entes Fiscalizables que recaudaron, administraron, manejaron
o ejercieron recursos públicos, auditorías de legalidad;
• Acordar con el Auditor General, cuando este así lo disponga, el despacho y la ejecución de los
asuntos de su competencia;
• Planear, programar, organizar, coordinar, controlar, dirigir y evaluar las actividades de las Unidades
Administrativas a su cargo, así como supervisar su funcionamiento y acordar regularmente con los
titulares subalternos;
• Vigilar, en el ámbito de sus respectivas competencias, la correcta y oportuna ejecución del
Programa Operativo anual y del Presupuesto Anual aprobados;
• Someter a la aprobación del Auditor General los estudios y proyectos que se les solicite, así como
las propuestas de modernización administrativa que se elaboren en el área de su responsabilidad;
• Desempeñar las atribuciones o comisiones que el Auditor General les delegue o encomiende;
• Proponer al Auditor General la delegación de atribuciones en servidores públicos subalternos; y
• Las demás que expresamente les otorguen las leyes del Estado.
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5 / OCTUBRE/ 2009 54 / 54
Auditor Especial de
Legalidad y Planeación
Director de
Planeación
Asesor
Secretaria
Particular
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Mejorar el desempeño de las Unidades Administrativas que integran al ORFIS, así como también
retroalimentar y mejorar los procesos de Planeación.
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 55 / 55
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 56 / 56
Auditor Especial de
Legalidad y Planeación
Director de
Informática
Analista
Analista Programador
Analista
Administrativo
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 57 / 57
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 58 / 58
Auditoría General
Auditoría Especial de
Gestión Financiera
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Coordinar conforme a las instrucciones del Auditor General, la práctica de auditorias de carácter
financiero presupuestal y técnica a la obra pública, para verificar que la gestión financiera de los
entes fiscalizables se efectuó de conformidad con las disposiciones aplicables.
FUNCIONES CLAVE
• Planear, organizar, controlar, coordinar y dirigir las actividades de los Directores de Auditoría
Técnica a la Obra Pública y Auditoría Financiera Presupuestal, con la finalidad de cumplir los
objetivos programados.
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5 / OCTUBRE/ 2009 59 / 59
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 60 / 60
Auditoría Especial de
Gestión Financiera
Dirección de Auditoría
Financiera Presupuestal
Secretaria Particular
Subdirección de Subdirección de
Auditoría a Entes Auditoría a
Estatales Municipios
Unidad de
planeación,
enlace y control
Analista Auditor
encargado del
Control
Administrativo
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
Dirigir la Fiscalización en materia financiera a los Entes Fiscalizables, para verificar el correcto
cumplimiento de las disposiciones legales o administrativas a que están obligados.
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5 / OCTUBRE/ 2009 61 / 61
FUNCIONES CLAVE
• Dirigir la práctica de las Auditorías Financieras a los Entes Fiscalizables por el ejercicio de los
Recursos para determinar que la recaudación, administración, manejo y aplicación de los Recursos
Públicos, se hayan realizado conforme a las disposiciones legales aplicables.
• Dirigir la solventación de las observaciones formuladas a los entes fiscalizables.
• Dirigir la elaboración de dictámenes referentes a los Entes Fiscalizables con presunto daño
patrimonial.
• Evaluar al personal a su cargo.
• Emitir opinión, en el ámbito de su competencia, sobre el desempeño o capacidad profesional en la
práctica de auditorías de los despachos externos.
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 62 / 62
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Coordinar la Fiscalización en materia financiera a las Dependencias, Entidades del Gobierno del
Estado, Poderes del Estado y, en su caso, Organismos Autónomos para verificar el correcto
cumplimiento de las disposiciones legales o administrativas a que están obligados.
FUNCIONES CLAVE
• Coordinar la práctica de las Auditorías Financieras a las Dependencias, Entidades del Gobierno
del Estado, Poderes del Estado y, en su caso, Organismos Autónomos por el ejercicio de los
recursos, para determinar que la recaudación, manejo, administración, ministración y aplicación
de los Recursos Públicos se hayan realizado conforme a las disposiciones legales aplicables.
• Apoyar en los Actos de Solventación relativos a las observaciones financieras de los entes
fiscalizables.
• Coordinar la elaboración de los Dictámenes referentes a las Dependencias y Entidades del
Gobierno del Estado, Poderes y, en su caso, Organismos Autónomos con presunto daño
patrimonial.
• Evaluar al personal a su cargo.
FUNCIONES Y ACTIVIDADES
PRINCIPALES
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 63 / 63
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 64 / 64
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Coordinar la Fiscalización en materia financiera a los Municipios del Estado, para verificar el
correcto cumplimiento de las disposiciones legales o administrativas a que están obligados.
FUNCIONES CLAVE
• Coordinar la práctica de las Auditorías Financieras a los Municipios del Estado y Entidades
Paramunicipales por el ejercicio de los recursos para determinar que la recaudación,
administración, manejo y aplicación de los Recursos Públicos, se hayan realizado conforme a las
disposiciones legales aplicables.
• Apoyar en los Actos de Solventación relativos a las observaciones financieras de los entes
fiscalizables.
• Coordinar la elaboración de los Dictámenes referentes a los Municipios del Estado con presunto
daño patrimonial.
• Evaluar al personal a su cargo.
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 65 / 65
• Vigilar que las auditorías se lleven a cabo de acuerdo a lo programado y en su caso, proponer los
ajustes necesarios.
• Coordinar, en su caso, la elaboración del Cierre de Acta de Auditoría.
• Revisar la documentación comprobatoria y/o aclaraciones presentadas por los Entes
Fiscalizables.
• Informar al Director sobre el avance de las Solventaciones, elaboración de los Informes y
situación de los Entes Fiscalizables.
• Coordinar la elaboración de las Actas de Cierre de Solventación que contengan los resultados del
análisis a la documentación y presentarlo al Director para su aprobación.
• Las demás actividades que le sean encomendadas por su superior inmediato.
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VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 66 / 66
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
• Coordinar y supervisar la práctica de las Auditorías Financieras a los Entes Fiscalizables por el
ejercicio de los recursos para determinar que la recaudación, administración, manejo y aplicación
de los Recursos Públicos, se hayan realizado conforme a las disposiciones legales aplicables.
• Apoyar en los Actos de Solventación relativos a las observaciones financieras realizadas a los
entes fiscalizables.
• Supervisar y, en su caso, elaborar los Dictámenes referentes a los Entes Fiscalizables con
presunto daño patrimonial.
• Evaluar al personal a su cargo.
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 67 / 67
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 68 / 68
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Supervisar el seguimiento de las auditorías realizadas a los Entes Fiscalizables, así como
supervisar que se cumplan con las disposiciones legales o administrativas a que estén obligados.
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 69 / 69
Subdirección de Subdirección de
Auditoría Planeación
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 70 / 70
FUNCIONES CLAVE
• Elaborar y someter a la aprobación del Auditor Especial de Gestión Financiera, los anteproyectos
del Programa anual de Auditoría, reglas técnicas, procedimientos y métodos, así como todos
aquellos elementos que permitan la práctica idónea de auditorías técnicas a la Obra Pública y de los
servicios relacionados con la misma;
• Compilar, ordenar y sistematizar la normatividad que emitan los gobiernos federal, estatal o
municipal, para el mejor desarrollo de la práctica de auditorías a la Obra Pública de los Entes
Fiscalizables;
• Dirigir y supervisar la práctica de auditorías técnicas a la Obra Pública de los Entes Fiscalizables;
• Evaluar y opinar, en materia de Auditoría a las Inversiones Físicas, sobre el desempeño de los
comisionados, a que se refiere el artículo 27 de la Ley;
• Formular y someter a la aprobación del Auditor Especial de Gestión Financiera, los anteproyectos
de pliego de observaciones y las recomendaciones derivadas de la realización de auditorías a la
Obra Pública de los Entes fiscalizables;
• Informar al Auditor Especial de Gestión Financiera, sobre el avance en la solventación de las
observaciones formuladas a la Obra Pública de los Entes Fiscalizables;
• Comprobar si los actos, contratos, licitaciones, convenios u operaciones que los Entes Fiscalizables
celebraron o realizaron en materia de Obra Pública, no causaron daños o perjuicios en contra de la
hacienda pública o de su patrimonio y coordinarse con el Director de Auditoría Financiera
Presupuestal para la atención de dichas irregularidades;
• Practicar, por instrucciones del Auditor Especial de Gestión Financiera y en el ámbito de la
competencia del Órgano, visitas domiciliarias a personas físicas o morales que administraron,
manejaron o ejercieron recursos destinados a la Obra Pública;
• Informar al Auditor Especial de Gestión Financiera sobre los hechos de que tenga conocimiento,
durante el ejercicio de sus atribuciones, que pudieran ser constitutivos de responsabilidades de
servidores públicos, delito o información a las disposiciones legales vigentes;
• Asistir al Auditor Especial de Gestión Financiera en la tramitación y resolución de los recursos
administrativos, que se interpongan en contra de los actos del Órgano;
• Promover el conocimiento de la normatividad relativa al manejo de los recursos destinados a la
realización de Obra Pública;
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5 / OCTUBRE/ 2009 71 / 71
• Evaluar y emitir opinión sobre los dictámenes de auditoría practicadas a los Entes Fiscalizables;
• Elaborar y someter a la aprobación del Auditor Especial de Gestión Financiera los anteproyectos del
Informe del Resultado, derivados de la revisión de la Cuenta Pública, en el ámbito de su
competencia;
• Suscribir los instrumentos relativos al ejercicio de sus atribuciones, así como de aquéllos que le
sean señalados por delegación o le correspondan por suplencia;
• Coordinar y supervisar las auditorías, visitas, revisiones e inspecciones practicadas a los entes
Fiscalizables, que podrán ser revisiones oculares, auditorías paramétricas, de cumplimiento, de
congruencia y de seguimiento;
• Coordinarse con el Director de Auditoría del Financiera Presupuestal para comprobar si los actos,
contratos, licitaciones, convenios u operaciones que los Entes Fiscalizables celebraron o realizaron
en materia de Obra Pública, no causaron daños o perjuicios en contra de la hacienda pública o de
su patrimonio;
• Coadyuvar a las demás unidades Administrativas, en particular con la Dirección de Auditoría del
Financiera Presupuestal, para complementar, conjugar y optimizar el proceso de fiscalización y
realizar conjuntamente en su caso, auditorías integrales; y
• Las demás que, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias aplicables, le
encomiende el Auditor General
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5 / OCTUBRE/ 2009 72 / 72
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
• Coordinar la programación de las auditorias a municipios y Dependencias del Poder Ejecutivo del
Estado.
• Coordinar la integración del Anteproyecto del Pliego de Observaciones de las auditorías a
Municipios y Dependencias del Poder Ejecutivo del Estado.
• Supervisar la elaboración y validación de los oficios de comisión y solicitud de recursos para la
realización de las Auditorías de Congruencia a las Inversiones Físicas.
• Custodiar los originales de los documentos del Sistema de Administración de Calidad de la
Dirección de Auditoría Técnica a la Obra Pública y mantenerlos actualizados.
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VIGENCIA: PÁGINA:
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 75 / 75
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 76 / 76
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 77 / 77
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 78 / 78
VIGENCIA: PÁGINA:
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 80 / 80
• Recibir las Observaciones Técnicas preliminares autorizadas para ser incluidas en el cierre del
Acta de Auditoría y turnarlas al auditor técnico.
• Apoyar en el Programa de Solventación del Pliego de Observaciones del Informe de Resultado e
Informe del Seguimiento.
• Supervisar el proceso de entrega-recepción y revisión de los documentos presentados por los
Entes Fiscalizados, con los que pretenden solventar las Observaciones Técnicas.
• Validar las Observaciones Técnicas, Resultado del Proceso de Solventación para integrar el
Anexo Técnico del Informe del Resultado e Informe del Seguimiento
• Revisar la correcta integración de las observaciones de la Revisión Documental y de la Revisión
Física.
• Las demás que le sean encomendadas por su superior inmediato.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 82 / 82
• Recibir las Observaciones Técnicas preliminares autorizadas para ser incluidas en el cierre del
Acta de Auditoría y turnarlas al auditor técnico.
• Apoyar en el Programa de Solventación del Pliego de Observaciones del Informe de Resultado e
Informe del Seguimiento.
• Supervisar el proceso de entrega-recepción y revisión de los documentos presentados por los
Entes Fiscalizados, con los que pretenden solventar las observaciones Técnicas.
• Validar las Observaciones Técnicas, Resultado del Proceso de Solventación para integrar el
Anexo Técnico del Informe del Resultado e Informe del Seguimiento.
• Revisar la correcta integración de las observaciones de la Revisión Documental y de la Revisión
Física.
• Las demás que le sean encomendadas por su superior inmediato.
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Auditor General
Asesor
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Supervisar la práctica de auditorías de orden social, para verificar que el manejo de los recursos
públicos se realizó conforme a las disposiciones aplicables, así como dar seguimiento e integrar los
resultados a las quejas y denuncias realizadas en el marco de la acción popular, establecida en el
Artículo 5 de la Ley de Fiscalización del Estado; así también, supervisar la participación de los
ciudadanos en programas de auditoría o contraloría social e implementar programas de
capacitación a los Entes Fiscalizables, Consejos de Desarrollo Municipal y Comités Comunitarios,
así como los talleres de evaluación y capacitación que se les impartan.
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FUNCIONES CLAVE
• Proponer las bases y criterios técnicos y operativos para la recepción y atención de consultas,
recomendaciones, quejas, denuncias e inconformidades relacionadas con la aplicación de fondos y
recursos que ejerzan los Entes Fiscalizables y coadyuvar en la práctica de auditorías al desempeño
de sus servidores públicos, en los términos que instruya la superioridad.
• Supervisar las quejas de orden social o popular que presenten los particulares respecto de la
Gestión Financiera de los Entes Fiscalizables.
• Integrar los resultados de las auditorías de orden social, con base en los dictámenes, informes y
resultados de auditoría que realicen las Unidades Administrativas competentes.
• Dar seguimiento a las publicaciones del Diario Oficial de la Federación y la Gaceta Oficial del
Estado, con el propósito de analizar, procesar y evaluar la información relativa al ejercicio de los
recursos federales transferidos al Estado y sus municipios, de conformidad con los convenios y
acuerdos suscritos al efecto.
• Dar seguimiento a los convenios o acuerdos que celebren entre sí la Federación, el Estado y sus
municipios, así como los organismos autónomos de la entidad, en materia de fiscalización superior.
• Proponer mecanismos de participación ciudadana en materia de auditoría social, con el fin de
propiciar que la actuación de los servidores públicos, el manejo de los recursos y la gestión pública,
se sujeten a los principios jurídicos, financieros, contables y de obra pública que prevén las
disposiciones aplicables a la rendición de cuentas, transparencia y contraloría social; así como la
instrumentación, ejecución y evaluación de acciones y programas que permitan unificar criterios de
revisión y rendición de cuentas.
• Promover la participación de los ciudadanos en programas de auditoría o contraloría social, para
propiciar que el manejo de los recursos y la gestión de los servidores públicos del Estado y los
municipios se lleve a cabo dentro del marco de la adecuada rendición de cuentas, transparencia,
eficiencia y honradez.
• Proponer al Auditor General los programas de capacitación a los Entes Fiscalizables, Consejos de
Desarrollo Municipal y Comités Comunitarios, así como supervisar los talleres de evaluación y
capacitación que se les impartan.
• Someter a la consideración del Auditor General los programas de capacitación a los Entes
Fiscalizables, en materia de fiscalización superior, así como promover el intercambio de
experiencias con el gobierno federal, estatal y municipal, en el ámbito de la auditoría y contraloría
sociales.
• Supervisar las actividades de atención y orientación telefónica y personalizada a los ciudadanos
para las consultas, sugerencias y quejas que se reciban, relacionadas con la agilización de trámites,
servicios gubernamentales y actualización de los servidores públicos que tengan relación con la
función fiscalizadora.
• Las demás que expresamente le otorguen las leyes del Estado, La Ley, este ordenamiento y demás
disposiciones de observancia general.
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• Supervisar la práctica de auditorías de orden social, para verificar que el manejo de los recursos
públicos a cargo del Estado y sus municipios se realizó de conformidad a las disposiciones
aplicables.
• Emitir en el ámbito de su competencia, opinión técnica sobre asuntos que le encomiende el Auditor
General o le soliciten los titulares de las Unidades Administrativas equivalentes.
• Suscribir los actos y tramitar los procedimientos relativos al ejercicio de sus atribuciones, así como
los que le correspondan por delegación o por suplencia.
• Acordar con el Auditor General, cuando este así lo disponga, el despacho y la ejecución, de los
asuntos de su competencia.
• Planear, programar, organizar, coordinar, controlar, dirigir y evaluar las actividades de las Unidades
Administrativas a su cargo, así como supervisar su funcionamiento y acordar regularmente con los
titulares subalternos.
• Someter a la aprobación del Auditor General los estudios y proyectos que se le solicite, así como las
propuestas de modernización administrativa que se elaboren en el área de su responsabilidad.
• Desempeñar las atribuciones o comisiones que el Auditor General les delegue o encomiende.
• Proponer al Auditor General la delegación de atribuciones en servidores públicos subalternos.
• Rendir al Auditor General los Informes Trimestrales y Final de Actividades, así como el Estado de
Avance y Cumplimiento del Programa Operativo Anual 2009.
• Las demás que les señale el Auditor General.
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Director de Registro y
Control de Programas
Secretaria Particular
Jefe de Jefe de
Departamento A Departamento B
Programador
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Dirigir y asegurar el desarrollo del Programa de Trabajo Anual en materia de registro, control y
seguimiento de los programas de obras y acciones que realicen los Entes Fiscalizables con fondos
federales y recursos municipales.
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
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• Elaborar y someter a la aprobación del Auditor General, la relación ordenada de las actividades,
para su integración al programa operativo anual.
• Presentar los resultados de los programas de su competencia en la forma y tiempo requeridos, de
acuerdo a las necesidades del propio Órgano y a los convenios establecidos por éste con otros
ámbitos de gobierno.
• Determinar las acciones a seguir para definir el programa de trabajo anual en materia de registro,
control y seguimiento de los programas de obras y acciones que presentan los ayuntamientos y las
entidades Paramunicipales al Órgano de Fiscalización Superior del Estado.
• Recabar y sistematizar la información recibida a los Entes Fiscalizables.
• Definir un sistema para la recopilación, el registro, la sistematización y el procesamiento de la
información que general los Entes Fiscalizables; así como, instrumentarlo y supervisarlo.
• Supervisar y evaluar los procesos de capacitación brindada por sus colaboradores a los
funcionarios de los entes Fiscalizables.
• Verificar el cumplimiento del programa anual de trabajo en materia de registro, control y seguimiento
de obras y acciones.
• Establecer un sistema de información suficiente para el registro, control y seguimiento de los
programas de obras y acciones que presentan los Entes Fiscalizables.
• Asesorar a los Entes Fiscalizables, en la aplicación de la normatividad vigente.
• Informar sobre los reportes relativos a los programas de obras y acciones que presentan los Entes
Fiscalizables, así como mantener actualizada la información.
• Remitir a las dependencias federales o estatales, la información que corresponda, respecto del uso,
manejo o ejercicio de recursos públicos, con la periodicidad debida, en cumplimiento a las
disposiciones aplicables.
• Solicitar la capacitación que considere necesaria para la Unidad Administrativa.
• Dar respuesta a las solicitudes realizadas por los ayuntamientos sobre la aplicación de los recursos
públicos.
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DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Asegurar y orientar a los entes Fiscalizables para que las obras y acciones ejecutadas con
recursos públicos cumplan con los lineamientos legales aplicables, mantener una base de datos
confiable de las obras y acciones ejecutadas por los Entes, así como también coordinar y
mantener el SAC-DRyCP.
FUNCIONES CLAVE
• Asistir al Director en las respuestas a las solicitudes realizadas por los ayuntamientos sobre la
aplicación de los recursos públicos.
• Revisar, analizar, recepcionar, registrar, archivar y procesar los reportes relativos a los programas
de obras y acciones que presentan las entidades Paramunicipales al Órgano.
• Coordinar las actividades de los analistas en materia de asesoramiento y orientación a Entes
Fiscalizables.
• Supervisar el registro oportuno de la información recibida de los Entes Fiscalizables.
• Coordinar la implantación, seguimiento, mantenimiento y mejora del SAC-DRCP.
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5 / OCTUBRE/ 2009 89 / 89
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 90 / 90
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
• Asegurar y orientar a los entes Fiscalizables para que las obras y acciones ejecutadas con
recursos públicos cumplan con los lineamientos legales aplicables, mantener una base de datos
confiable de las obras y acciones ejecutadas por los Entes, así como también coordinar y
mantener el SAC-DRCP.
FUNCIONES CLAVE
• Asistir al Director en las respuestas a los oficios, respecto a las solicitudes realizadas por los
ayuntamientos para la realización de obras y acciones con recursos públicos.
• Revisar, analizar, recepcionar, registrar, archivar y procesar los reportes relativos a los programas
de obras y acciones que presentan las entidades Paramunicipales al Órgano.
• Mantener el control del Archivo de la documentación recibida a los Ayuntamientos por cada
ejercicio; así como coordinar su envío al archivo general del Órgano.
• Coordinar las actividades de los analistas en materia de asesoramiento y orientación a Entes
Fiscalizables.
• Supervisar el registro oportuno de la información recibida de los Entes Fiscalizables.
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 91 / 91
Director de Auditoría
Social
Secretaria Particular
Jefe de
Departamento
Asesor
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 92 / 92
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 93 / 93
• Coordinar las actividades de atención y orientación telefónica a los ciudadanos para las consultas,
sugerencias y quejas que se capten en este medio, relacionadas con la agilización de trámites,
servicios gubernamentales, y actuación de los servidores públicos.
• Prestar la asesoría que le sea requerida en la materia de su competencia.
• Proponer al Auditor Especial Social proyectos de capacitación a los Entes Fiscalizables.
• Investigar, compilar, ordenar y sistematizar la normatividad técnica referente a la auditoría y
Contraloría Social para la mejor práctica de la misma.
• Proponer e instrumentar los procedimientos, programas y acciones que generen y fortalezcan la
participación ciudadana en materia de rendición de cuentas, contraloría social y fiscalización.
• Opinar sobre la instrumentación de los procedimientos de participación social a cargo del Órgano,
así como sobre las figuras de consejos, comités, comisiones, vocales de control y vigilancia afectas
a este fin.
• Facilitar la participación de la sociedad en las acciones de gobierno, poniendo a su disposición la
orientación necesaria, normatividad y lineamientos aplicables.
• Turnar a las unidades administrativas competentes, las quejas presentadas por los ciudadanos ante
el Órgano.
• Brindar asistencia técnica y capacitación a los Consejos de Desarrollo Social de los Municipios que
así lo soliciten.
• Supervisar el seguimiento y mejora del SAC-DAS.
• Las demás que le otorgue la Ley.
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VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 94 / 94
DATOS GENERALES
PROPÓSITO PRINCIPAL
FUNCIONES CLAVE
VIGENCIA: PÁGINA:
5 / OCTUBRE/ 2009 95 / 95
• Supervisar la actualización de la base de datos para contar con un registro de las quejas que
hayan llegado a su conclusión.
• Coordinar la actualización del sistema de administración de calidad.
• Coordinar los sistemas de evaluación del desempeño de servidores públicos.
• Coordinar la actualización de la información derivada de la capacitación a Consejos de Desarrollo
Municipal y Comités Comunitario, así como los talleres de evaluación.
• Coordinar la actualización de la información de las Denuncias Ciudadanas y quejas interpuestas
por la sociedad civil.
• Las demás funciones que le encomiende su superior inmediato.