PROCEDURE DE SUIVI COMPTABLE DU DEPÔT

Rédigé le : 20 mars 2012 JOE/AS/FAN

VENTE
Mise à jour le : TRESORERIE : Caisse Folio : 1/2

OBJET DE LA PROCEDURE

La présente procédure a pour objet de:

- Décrire le traitement comptable des opérations effectuées par la caisse ;

- Décrire les règles et procédures à suivre pour la tenue du registre.

Règles de gestion

- Tous les encaissements doivent être effectués au guichet;

- L’inventaire physique de la caisse doit être effectué chaque semaine le samedi au mieux et la totalité des avoirs
en caisse doit être récupéré pour être déposé à la banque ;
- La banque doit être alimenté des encaissements de la semaine obligatoirement, afin d’avoir un solde caisse
nulle à l’ouverture du dépôt vente le lundi matin ;
- Les dépenses sont effectuées exclusivement par le membre du groupe désigné habileté à le faire et matérialisé
par une fiche de dépense caisse qu’il établira à sa convenance ;
- La caisse sert exclusivement à encaisser les recettes des ventes.

DOCUMENTS, SUPPORTS ET OUTILS

- Journal de caisse (suivant un tableau conçu sous Excel) ;

- Etat de caisse (suivant un tableau conçu sous Excel) ;
- Cahier de caisse (Le registre);
- Ticket de caisse (Reçus, carnet de reçu pré numérotés) ;

DESCRIPTION DES TACHES

La procédure couvre les étapes suivantes:

- Suivi quotidien de la caisse ;

- Etablissement des états de synthèses mensuel (TFT du dépôt vente)

Rédigé le : 20 mars 2012 PROCEDURE DE SUIVI COMPTABLE DU DEPÔT JOE/AS

 VENTE
Mise à jour le : TRESORERIE : Caisse Folio : 2/2

Intervenants Opérations Supports

Le dépôt Mise à jour du registre des ventes de la journée

- Renseigne obligatoirement et systématique le reçu et sa
souche à chaque vente REGISTRE
- A la fin de chaque journée, enregistre sur la base des
souches, l’intégralité des opérations d’encaissement de la
journée dans le journal de caisse dans les colonnes
appropriées en distinguant le type de produits vendus;
- Joint chaque semaine les différentes souches des reçus et le
journal de caisse ;
Ω Toutes souches de reçus n’étant pas renseigné devra
être justifié par le dépôt
Ω Une numérotation sautée devra être
systématiquement justifié par le dépôt
PV D’INVENTAIRE
Participe à l’inventaire des avoirs en caisse et des stocks DE CAISSE,
avec le membre du groupe habileté à le faire  chaque CAHIER DE CAISSE
semaine; LISTING
D’INVENTAIRE
Le membre (X) Elabore le PV d’inventaire de caisse hebdomadaire et STOCK DE
PRODUIT
s’assure que le solde physique correspond au solde
théorique du registre ;
- Procède au versement des avoirs et récupère
systématiquement le bordereau de remise d’espèce ;
- Procède au bouclage des stocks de produits à l’issue de
l’inventaire des stocks hebdomadaires effectué, en vue de
s’assurer que les entrés diminués des sorties correspondent
au stock final inventorié
Ω Touts écart devra être justifié par le dépôt (aucune
tolérance ni marge d’erreur n’est admise)
Centralise ses informations dans ses états de synthèses qu’il
communique au groupe lors de la tenue des réunions
mensuelle

Le groupe Dans le souci de permettre à tous de participer à la gestion

du dépôt toutes les compétences professionnelles seront
mises à contribution trimestriellement pour le contrôle
approfondi des états mentionnés précédemment.

Fait à Abidjan le 20 mars 2012