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LE PETIT LUTIN

LE PETIT LUTIN est un grossiste de meubles spécialisés pour enfants. Il développe son activité dans la
création la transformation et la réparation de meubles d’enfants.

Sa clientèle est plutôt de type magasin de détail et établissements recevant de jeunes enfants (crèches,
écoles maternelles), mais des particuliers sont également client plus précisément pour la réparation.

Vous êtes Nathalie BOIE responsable du secrétariat et de la comptabilité sous la responsabilité du dirigeant.

Fiche signalétique :

Nom : LE PETIT LUTIN


Siège social : 22 rue du Père Noël 33000 BORDEAUX
Tél : 05 56 43 56 00
Courriel : contact@lepetitlutin.fr
Site internet : www.lepetitlutin.com

Activité : Grossiste meubles pour enfants


SARL au capital de 300 000 €
Siret : 568 569 458 00058
RCS : BORDEAUX B 568 569 458
Code APE :
Dirigeant : M. Benoît PLANCHE
(seul membre de la famille ayant un lien avec l’entreprise)
Date création : 15 juillet 2004
TVA : Réel normal sur les débits
TVA Intracommunautaire : FR10 568 569 458
Exercice comptable : 01 Juillet– 30 juin

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Procédures comptables :

Les factures d’achats et de ventes sont préalablement enregistrées sur une feuille de journal par le
(la) secrétaire comptable avant d’être saisies sur le logiciel de comptabilité. L’entreprise utilise le plan
comptable général.

Les comptes auxiliaires sont codifiés en alphanumérique, par exemple le fournisseur DURAND porte
le n° 401DURAND et le client GONZALES porte le n° 411GONZAL.

Extrait du plan comptable :

….
445200 ETAT TVA due intracommunautaire
445510 ETAT TVA à décaisser
445670 ETAT Crédit de TVA à reporter
445626 ETAT TVA déductible/Immobilisations
445662 ETAT TVA déductible sur achats intracommunautaires
445666 ETAT TVA déductible B.S.
445712 ETAT TVA collectée à 20%
…..
512100 CREDIT AGRICOLE
580000 VIREMENT INTERNE
…..
601100 Achat BOIS
601200 Achat Quincaillerie
601300 Achat Peinture
601400 Achat Accessoires
607002 Achats Meubles UE
607100 Achats Meubles
….
701120 FABRICATION MEUBLES 20 %
706120 REPARATION MEUBLES 20 %
706220 Déplacement-Livraison 20 %
707002 Ventes UE
707120 VENTE MEUBLES 20 %
709720 RRR sur VENTE MEUBLES

L’entreprise effectue un état de rapprochement à chaque fois qu’elle reçoit un relevé bancaire.

Les traites sont remises en général à la date d’échéance (sous déduction des frais de traitement),
mais selon les besoins de trésorerie elles peuvent être escomptées.

Les écritures de régularisation suite à la justification des comptes et au rapprochement bancaire sont
enregistrées sur une feuille de journal et sont saisies ultérieurement.

Vers le 15 du mois le (la) secrétaire comptable établit et comptabilise la déclaration de TVA du mois
précédent sur la base de l’extrait du grand livre des comptes de vente et de TVA. Elle conserve les
états préparatoires (justificatifs des calculs) qui devront être présentés en cas de contrôle.

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Le 17 Avril 2017

Bonjour,

Je ne serai pas là aujourd’hui, vous avez dans votre corbeille :

➢ Les dernières factures reçues d’Avril qui n’ont pas été saisies.

➢ La déclaration de Tva du mois de Mars 2017 à préparer en me laissant la


justification des calculs.

Merci

M. PLANCHE

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16/04/2017

LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

06 00 11 22 33

LE PETIT LUTIN

M. PLANCHE

16/04/2017
15/04/19

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1, Avenue Blanc
33000 BORDEAUX
05-34-20-21-22

LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

03/04/2017

2017

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07/04/2017

LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

Le Petit Lutin

30/06/2016

07/04/2017
07/04/2017
07/04/2017

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Tva applicable en
France au taux normal

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Garage ADOUR

LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

05/04/2017

Sarl LE PETIT LUTIN

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LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

13/04/2017

31/03/2017

20/04/2017

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LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

07 avril 2017

Insertion catalogue Woodland du 07 avril 2017

31 Mai 2017

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LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

12 Avril 2017

LE PETIT LUTIN/Conseils

LE PETIT LUTIN
01 Janvier au 31 Mars 2017.

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LE PETIT LUTIN
22, rue du Père Noël
33 000 BORDEAUX

06 00 11 22 33

LE PETIT LUTIN

M. PLANCHE

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15/04/2017

M. Benoît PLANCHE
Rue des clous
33000 BORDEAUX

15/04/2017 Benoît PLANCHE 30/04/2017 Bordeaux/Venise/Bordeaux


15/04/2017 Louise PLANCHE 30/04/2017 Frais de service

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Extrait de Grand-Livre

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