Université Hassan II

Faculté des sciences juridiques, économiques et sociales

Licence Fondamentale Gestion

Cours de soutien universitaire Semestre 6 E2, E3 et E4

Présenté par : A.ANWAR

Doctorant en sciences de gestion

Auditeur sénior au sein d’un cabinet
d’expertise comptable

Année Universitaire: 2021/2022

INTRODUCTION
Sommaire:  Offre de produits aux entreprises
 Cadre réglementaire et institutionnel (loi bancaire 2015)  Produits de placement de trésorerie
 Entrée en relation : ouverture de compte  Produits d’assurance
 Comptes aux particuliers:  Crédits de fonctionnement
 Comptes aux entreprises : règles de fonctionnement  Crédits d’investissement
 Offre de produits aux particuliers
Banques commerciales/Banques participatives
 Constitution de garantie
 Produits d épargne
 Garanties réelles
 Produits d’assurance
 Garanties additionnelles
 Produits de financement
 Formalisation de suretés
 Mise en jeu de garanties
 Intervention sur le Marché monétaire

 Emission de TCN sur le primaire

 Négociation sur le secondaire
 Opération prêts/emprunt sur titres

 Intervention sur le Marché de change

 Cotation au comptant
 Instruments de couverture

 Intervention sur le Marché financier

 Architecture du marché
 Procédure d’introduction
 Négociation et cotation
 Gestion de portefeuille
La banque est un établissement financier chargé de la collecte des dépôts, la distribution de crédit, la gestion
des moyens de paiement, les opérations de change et de couverture, ingénierie financière, capital risque,
intermédiation en bourse, prise de participation ….

 Conditions de création :

 Accord de banque al Maghrib et du ministère des finances.

 Statut SA , capital minimal entièrement versé de 200 millions de Dirhams.
 Siege social à Casablanca ou bien hors casa
 Avoir un réseau de correspondants étrangers
 Avoir un compte chez BAM .
 Produire des dossiers de faisabilité.
 Se conformer à la réglementation en vigueur
La bourse : est un lieu où s’échange les valeurs mobilières (actions et les obligations)
La différence entre une action et une obligation ?
Une action est une valeur mobilière à revenu variable
Une obligation est une valeur mobilière à revenu fixe
AMMC : est le gendarme de la bourse
Introduction, radiation, sanction
OPCVM: organisme de placement collectif en valeurs mobilières
2types de placement :
Placement direct : trop risqué
Placement indirect : moins risqué
2 sortes d’OPCVM : SICAV ET FCP
SICAV : société d’investissement à capital variable
Droit d’entrée
Droit de sortie
Une valeur liquidative : quotidiennement soit hebdomadairement
Soit la création d’une SICAV pour un montant de 1 000 000 dhs :
02/04/2020
BMCE 20% cours de l’action : 200dhs
ADDOHA 50% cours de l’action : 300dhs
LAFARGE 30% cours de l’action : 400dhs
Calculez le nombre d’actions
Valeur : cours * Nombres d’actions
BMCE : 1 000 000 *20%= 200 000/200 = 1 000
ADDOHA 1 000 000 *50%/300= 1667
02/06 : le cours a évolué de la manière suivante : 2%, -5%, 3%
200+200*2%= 204
NOM COURS NOMBRES VALEUR DE 300+(300*-5%)= 285
ACTIONS PORTEFEUILLE
400+400*3%= 412
BMCE 200 1000 200 000 400+(400*3%)
ADDOHA 300 1667 500 000 400(1+3%)
400*1,03=
LAFARGE 400 750 300 000
Compte à terme : c’est une technique qui consiste à bloquer une somme d’argent moyennant une
rémunération fixée à l’avance
Intérêts :
• Début de période : prélevés à la souscription ; précomptés
• à la fin de période : à l’échéance; post-compté
• On reçoit des intérêts nets : nets de la TPPRF 20% PM 30% PP
• Demander une avance : on doit verser des interets , majoré par des pénalités
• Le rendement net de l’opération : int reçu – int versé

Bons de trésor ;
Apport de la loi bancaire :

 La lutte contre le blanchiment d’argent et de terrorisme : la mise en place un dispositif de vigilance

et de veille interne
 Mise en place du Comité de coordination et de surveillance des risques systémiques » dont la
mission est d’assurer la surveillance macro prudentielle du secteur financier
 Le risque systémique est défini comme étant « le risque de perturbation des services financiers causée par
une déficience de l’ensemble ou d’une partie du système financier qui peut avoir des conséquences
graves sur l’économie ».
 introduction de la notion de « Bad Bank » cantonner les actifs toxiques
 Améliorer les ratios prudentiels (liquidité , solvabilité …)
 Amélioration de la classe de risques et de l’accès aux marchés
Apport de la loi bancaire :

 Création de 2 fonds de garantie de dépôts clientèle

 « Fonds de garantie des dépôts des banques participatives » destiné à indemniser les clients des banques
participatives ;
 « Fonds collectif de garantie des dépôts » réservé à la protection des déposants des banques
conventionnelles.
La gestion de ces fonds de garantie sera confiée à une société gestionnaire créée sous la forme d’une
société anonyme, dont le tour de table est constitué par la Banque Centrale et les établissements de crédit.
 Amélioration de la relation entre les établissements de crédit et leurs clients
 Les établissements de crédit sont tenus d’établir à l’occasion de chaque ouverture de compte (dépôt ou
titres), une convention reprenant des clauses minimales de la convention-type arrêtée par la Banque
Centrale.
 D’un autre côté, ils doivent mettre en place un système de traitement des réclamations de la clientèle et
adhérer à un dispositif de médiation bancaire ayant pour objet le règlement à l’amiable des litiges.
 Dispositif de prévention de risques clients
 Service de Centralisation des Incidents de Paiement de Chèques qui a pour objet de lutter contre les chèques sans
provision,
 Service de Centralisation des chèques irréguliers qui a pour but de protéger les entreprises contre les fraudes en
matière de paiement par chèque,
 Service de Centralisation des effets de Commerce impayés qui a pour finalité de lutter contre les défauts de
paiement par lettres de change et billets à ordre,
 Service de Centralisation des avis de prélèvement impayés qui a pour objet de lutter contre les défauts de
paiement par ces avis,
 Service de Centralisation des comptes bancaires qui a pour objet de recenser l’ensemble des comptes de dépôt
ouverts auprès des établissements bancaires, Service de Centralisation des risques de crédit qui a pour finalité de
mettre à la disposition des établissements bancaires des informations nécessaires en matière de gestion des risques
crédit sur les particuliers et les entreprises
 Assouplissement du secret bancaire
 Aux agences de notation,
 Aux personnes impliquées dans des opérations de prise de participation, prise de contrôle, cession de
créances, cession de fonds de commerce etc.).
 Aux Etats étrangers ayant conclu des conventions prévoyant l’échange de renseignements en matière
fiscale.
 arrangement à l’amiable en cas de litiges banque/client
 Les établissements de crédit sont tenus de se doter d’un dispositif interne de traitement des réclamations
permettant un traitement efficace et transparent des réclamations formulées par leur clientèle.
 Possibilité de recours à la Médiation bancaire auprés du Centre Marocain de Médiation
Bancaire,«CMMB» crée en 2014 qui n’intervient qu’après épuisement des recours internes au niveau
des banques . Le client doit obligatoirement saisir son établissement de crédit du différend qui l’y
oppose avant de saisir le CMMB. Ce dispositif est volontaire
 Le service est gratuit pour un montant maximum de 100 000dhs et payant au-delà
 Recours à Bank al Maghrib
 Le plaignant doit adresser à Bank Al-Maghrib une réclamation écrite en sus de tout document justifiant
les griefs avancés
 Traitement des difficultés bancaires

 Lorsque Bank Al-Maghrib constate que la gestion ou la situation financière d’un établissement de crédit
n’offrent pas de garanties suffisantes sur le plan de la solvabilité, de la liquidité ou de la rentabilité, ou que
son système de contrôle interne présente des lacunes graves, elle lui adresse une injonction(avertissement) et
exige la communication d’un plan de redressement et l’intervention des actionnaires ayant +5% du capital de
la banque .
 En cas d’aggravation de la situation de la banque , BAM prendre des mesures plus radicales notamment :
 Suspension de dirigeants et nomination d’administrateur provisoire
 Contrôle de l’activité de la banque (limitation de crédit etc…)
 Retrait d’agrément ( liquidation ou préparation de fusion absorption) et mise en jeu de l’ indemnisation des
déposants jusqu’un certain seuil par le fonds de garantie géré par BAM
 Création de nouveaux établissements
 Etablissements de paiement ( paiement digital ,changes etc..)
 Banques participatives : Activité conforma à la chariaa
 Supervision par BAM et le conseil des oulémas
 Création de banques ou de simples fenêtres selon le choix
MERCI DE VOTRE ATTENTION