RAPPOR

T DE EFECTUEE CHEZ : CABINET OPTIMUM ACCOUNTING

EXPERTISE & CONSEIL

STAGE ENCADREE PAR : MR BRAHIM FNINE

PROMOTION : 2021/2022

EN VUE
STAGIERE : TOLOUN BASMA
DE TECHNICIEN SPECIALSE EN

L’AMELI
GESTION DES ENTREPRISES

ORATIO Sommaire
N DE LA
FORMA -Remerciement
INTRODUCTION
TION
PROFESI
 Partie 1
-Présentation du cabinet
-Organigramme
Partie 2
-L’organisation
-Présentation du logiciel
-Présentation des taches effectuées
-Conclusion
REMERCIEMENT

Ce stage de formation que j’ai effectué au sein du cabinet ‘OPTIMUM ACCOUNTING’ a été
mon premier contact avec le domaine de la comptabilité en pratique.

De ce fait je tiens à remercier infiniment mon encadrent Mr ELKADDER

REDOUANE sans oublier bien sûr l’expert-comptable Mr FNINE BRAHIM qui
m’a accueilli dans son cabinet.

En effet, c’est grâce aux missions que l’on m’a confiées que j’ai choisi
d’aborder dans mon rapport de stage ce sujet.

Je tiens à exprimer également ma gratitude à l’égard de l’ensemble de l’équipe

pour leur précieuse aide ainsi que leur sympathie qui ont favorisées mon
intégration dans le cabinet.
 Merci !

INTRO
DUCTI
La comptabilité est une discipline pratique régie par des normes
conventionnelles et codifiées visant à répertorier l’ensemble des
flux financiers (recettes /dépenses) d’une entreprise. Elle
permet ainsi d’en connaître le patrimoine mais également
d’évaluer sa santé économique.

Un expert-comptable est un professionnel de la comptabilité,

exerçant le plus souvent son activité sous la forme de
profession libérale. L'expert-comptable est un professionnel de
la comptabilité, chargé de tenir les comptes des entreprises
civiles et commerciales ainsi que d'organisations à but non
lucratif.
Le cabinet comptable s'occupe d'un portefeuille de dossiers
client. Il effectue souvent les opérations de base
(enregistrement des opérations comptables, préparation du
bilan, etc.) sur lesquelles s'appuie ensuite l'expert-comptable
pour mener sa mission de conseil stratégique.

Présentation du cabinet

Le cabinet Optimum Accounting est un

cabinet d’expertise et conseil.
Ses missions :
-
-
-
-
-

Organigramme
2 Associés gérants

↓ ↓ ↓

Responsable du service
comptabilité
 2 Secrétaire stagiaires comptables

Fiche signalétique
Forme juridique
Secteur d’activité
Chiffres d’affaires
Capital social
Siège social
Ville Casablanca
Directeur Général Mr FNINE BRAHIM/Mr Moubhi Tarik

Présentation du logiciel :

Le cabinet utilise 2 logiciel :

Infos compta et Sage comptabilité
Ces deux logiciels ont le même principe :
-La saisie des écritures
L’opération quotidienne dans la tenue d’une comptabilité est la
saisie des écritures.

Première étape :
-Choix du journal et du mois
-Ajout de l’écriture comptable
Le jour de l’opération
N° de pièce
N° de compte
N° du compte de contrepartie
libellé de l’opération
Montant débit ou crédit
NB :
L’utilisateur peut modifier ou supprimer les écritures
comptables. Comme il peut aussi de les chercher ou les
exporter.
Une fois la saisie d’écritures est terminée, on procède à la
validation du folio par ‘Entré’

Les tâches effectuées en sein du cabinet :

La saisie des écritures est la principale tâche

effectuée.
1-Journal d’achat
Les factures sont enregistrées dans le journal d’achat, mais
avant l’enregistrement, il faut :
Vérifier l’existence d’une facture avec son bon de livraison et
son chèque.
La 1ère ligne de l’écriture concerne le fournisseur (date , n° du
fournisseur, n° de la charge de contrepartie, le montant ttc au
crédit )
2ème ligne concerne la charge la charge (date, compte de la
charge, montant ht au débit )
3ème ligne concerne la TVA (date, compte du tva, montant au
débit)
Dernière étape c’est le classement des factures :
Ceux payés en espèces et ceux payés par chèque bancaire et
autres modes de paiement.
Ceux payés en espèces seront soldés à la caisse.
Alors que ceux payés par chèques seront soldés à la banque.

2-Journal de ventes 
Les factures de ventes sont enregistrées au journal des ventes.
1ère ligne de l’écriture concerne le client (date, n° du compte
client, n° du produit de compte du contrepartie, montant ttc au
débit)
2ème ligne concerne la vente (date, n° du compte, montant HT
au crédit)
3ème ligne concerne la TVA (date, n° de compte tva, montant HT
au crédit)
Les ventes seront soldées de même façon que les achats, soit
par caisse soit par banque.
3-Journal Caisse
Les factures payées en espèces s’enregistrent dans le journal
caisse pour solder le montant de la facture.
Une fois l’écriture est passée, on enregistre sur la facture le n°
du journal caisse et le compte soit du fournisseur soit du client.

4-Journal Banque
A travers le relevé bancaire de l’année N on procède à la saisie
des opérations émises au journal de la banque.
5-Journal Opérations divers
Les opérations diverses de paie, ou OD de paie, sont les opérations
comptables qui ne concernent ni le journal des achats, ni le journal des
ventes, ni les journaux de trésorerie. Les OD de paie, par définition, ne
sont donc pas des achats, ni des ventes, ni des mouvements de
trésorerie internes à l'entreprise.
Dans ce journal, on saisit la déclaration trimestrielle de la tva. (Dossier
partage – nom de l’entreprise- déclaration report de TVA)
Ainsi que la déclaration des salaires mensuelles y inclues les charges
sociales.

6-AUTRES TACHES EFFECTUEES

Classement des factures par ordre de date.
Analyse des comptes
Etat de rapprochement

Conclusion:

Lors de ce stage d’un mois et demi au sein du cabinet

Optimum Accounting, j’ai pu mettre en pratique mes
connaissances théoriques acquises durant ma
formation, de plus, je me suis confronté aux difficultés
réelles du monde du travail d’équipe.
Après ma rapide intégration dans l’équipe, j’ai eu
l’occasion de réaliser plusieurs tâches qui ont constitué
une mission de stage globale.
Pour cela, je tiens à exprimer ma satisfaction d’avoir pu
travaillé dans de bonnes conditions matérielles et un
environnement agréable.