CAS PRATIQUE : CREATION SOCIETE EDS

1. DESCRIPTIF DU DOSSIER

Nous sommes ici dans le cas d’une création d’une SRL, nommée EDS (Entreprise De Services).
La société démarre en mai 2021 et a un premier exercice comptable de 8 mois.
Les prévisions portent sur 3 ans.

2. SITUATION DE DEPART

Pour démarrer son activité, le gérant aura besoin :

• de logiciels (2479 euros HTVA), de mobilier et matériel de bureau (4132 euros HTVA), tous les deux
amortis en 5 ans.
• Frais de constitution (500euros), amortis sur 3 ans
• d’un capital de départ que vous devrez estimer

Le gérant a commandé une voiture (19800€ HTVA) qui sera financée entièrement. Cette voiture est attendue en
septembre 2021, le taux d’intérêt annuel est de 1%.

3 DONNEES D’EXPLOITATION

3.1. Chiffres d’affaires estimées (montants HTVA)

Durant l’année 2021 le CA est estimé à :

Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
2021 3.500€ 5.000€ 5.500€ 9.000€ 10.500€ 12.000€ 13.500€ 13.500€

Le CA attendu en janvier 2022 est de 13.500€ et devrait encore augmenter de 2.000€ tous les 3 mois en 2022 et
tous les 6 mois en 2023.

3.2. Les coûts variables

Il s’agit de sous-traitance, représentant 62% du CA

3.3. Frais généraux et dirigeant d’entreprise

Charges (montants en euros) :

• mensuelles : loyers (500€), électricité (15€), téléphone fixe (200€),smartphone (100€), internet (50€),
frais postaux (50€), carburant (100 € dès septembre), honoraires (150€)
• semestrielles : entretiens véhicule (300€ à partir de septembre 2022)
• annuelles : mazout (300€ dès novembre), fournitures (200€), catalogues (1.000€), assurances (650€),
assurance véhicule (1.450€ à partir de septembre)
• Indépendant : 1.300 euros mensuellement (dès mai), précomptes estimés à 1.350 euros par trimestre
(Attention premier trimestre n’est pas complet !) et lois sociales à 750 euros par trimestre.

4.1. Délais de paiement

Pour les clients : 40% comptant, 50% à un mois et le reste à 4 mois.

Le sous-traitant est payé à un mois.