A.

EVALUATION DU COÛT DE PROJET (X1000FCFA)

1. Frais d'établissement 600,000
Frais d'étude / développement 150,000
Frais de publicité et de lancement 150,000
Frais de constitution 150,000
Frais d'hypothèque 0
Frais de nantissement 0
Autres frais 150,000
2. Frais d'investissement 12,500,000
Terrain 5,000,000
Construction 5,000,000
Agencement -aménagement et installations 500,000
Equipements d'exploitation 500,000
Matériel et mobiliers de bureau 500,000
Matériel roulant/transport 500,000
Autres frais (brevets, licences, logiciels et droits similaires, etc.) 500,000
3. Besoin en fonds de roulement 1,200,000
Sur achats de matières premières 250,000
Sur frais de personnel 250,000
Sur Travaux-Fournitures et Services Extérieurs (TFSE) 250,000
Sécurité de caisse 450,000

COÛT TOTAL DU PROJET 14,300,000

 B. PLAN DE FINANCEMENT (X1000FCFA)
1. Le coût total de projet 14,300,000

2. Le financement de projet
2.1 L'apport personnel 10% 1,460,000
Apport en numéraire 10% 1,460,000
Apport en nature 0% 0
2.2 La contribution (initiale) du FACEJ 14% 2,000,000
Contribution FACEJ pour élaboration / suivi plan d’affaires 0%
Prime « projets verts / innovants », Prime « création d’emploi » 14% 2,000,000
2.3 Le crédit sollicité 76% 10,840,000

Durée du prêt 36 mois

Taux d'interet 8% par an
Différé 0 Mois
Échéance de paiement 3 ans
TAF 17%
Uniquement pour les entreprises en croissance (jusqu'à 30%)
 C. ELEMENTS DU COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL (X1000FC
1. Recettes prévisionnelles
Taux de croissance
Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
Vente de marchandises 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
Production de biens
Prestation de services
Produits financiers
Produits exceptionnels
Subvention d'exploitation
Autres produits 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Total recettes 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000

2. Charges d'exploitation

2.1 Achats
Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
Achat de marchandises 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Achats de matières premières et
fournitures liées
Autres achats

Total 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

2.2 Charges de Personnel

Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
Directeur 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Gérant 600,000 600,000 600,000 600,000
Comptable 450,000 450,000 450,000 450,000
Assistants 300,000 300,000 300,000 300,000
Gardien 250,000 250,000 250,000 250,000
Masse salariale 3,100,000 3,100,000 3,100,000 3,100,000

2.3 Impôts et taxes

Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
Vignettes 50,000 50,000 50,000 50,000
Patentes
TVA
Contribution forfaitaire 108,500 108,500 108,500 108,500
Taxe de logement 31,000 31,000 31,000 31,000
Taxe foncière
Autres impots et taxes (taxe de voirie,
licences, droits d’enregistrement / de
timbre) 139,500 139,500 139,500 139,500
Total 329,000 329,000 329,000 329,000

2.4 Travaux-Fournitures et Services Extérieurs (TFSE)

Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
Réparations et entretiens 45,000 45,000 45,000 45,000
Carburants et lubrifiants 100,000 100,000 100,000 100,000
Eau et Electricité 150,000 150,000 150,000 150,000
Assurances 250,000 250,000 250,000 250,000
Téléphone-Fax-Internet
Honoraires
Crédit bail
Total 545,000 545,000 545,000 545,000

2.5 Transport et déplacements

Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
25,000 25,000 25,000 25,000
Total 25,000 25,000 25,000 25,000

2.6 Autres charges

Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4
25,000 25,000 25,000 25,000

Total 25,000 25,000 25,000 25,000

2.7 Dotation aux amortissements

Désignations/Années Montant Taux AN1 à AN3 AN4
Frais d'établissement 600,000 33.33% 199,980
Construction 5,000,000 10% 500,000 500,000
Agencement -aménagement et installations 500,000 20% 100,000 100,000
Equipements d'exploitation 500,000 20% 100,000 100,000
Matériel et mobiliers de bureau 500,000 20% 100,000 100,000
Matériel roulant/transport 500,000 20% 100,000 100,000
Autres frais (brevets, licences, logiciels et dro 500,000 20% 100,000 100,000
Total 8,100,000 1,199,980 1,000,000

2.8 Frais financiers et charges assimilées

Période Montant Intérêt TAF Frais

financiers

1 10,840,000 867,200 147,424 1,014,624

2 7,226,667 578,133 98,283 676,416
3 3,613,333 289,067 49,141 338,208
 4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0 0
9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
ONNEL (X1000FCFA)

AN5 AN6 à AN10

15,000,000 15,000,000

5,000,000 5,000,000
20,000,000 20,000,000

AN5 AN6 à AN10

5,000,000 5,000,000 incluant variations de stock

incluant variations de stock

incluant variations de stock

5,000,000 5,000,000

AN5 AN6 à AN10

1,500,000 1,500,000
600,000 600,000
450,000 450,000
300,000 300,000
250,000 250,000
3,100,000 3,100,000

AN5 AN6 à AN10

50,000 50,000

A noter que le paiement de l’impôt

108,500 108,500 synthétique par les assujettis soumis
a ce régime libère ceux-ci des autres
31,000 31,000 impôts, droits et taxes visés aux titres
1 et 2 du Code General des Impôts
tels que l'ITS, la TVA, la patente, la
contribution forfaitaire, etc.)
 A noter que le paiement de l’impôt
synthétique par les assujettis soumis
a ce régime libère ceux-ci des autres
impôts, droits et taxes visés aux titres
1 et 2 du Code General des Impôts
tels que l'ITS, la TVA, la patente, la
contribution forfaitaire, etc.)

139,500 139,500
329,000 329,000

AN5 AN6 à AN10

45,000 45,000
100,000 100,000
150,000 150,000
250,000 250,000

545,000 545,000

AN5 AN6 à AN10

25,000 25,000
25,000 25,000

AN5 AN6 à AN10

25,000 25,000

25,000 25,000

AN5 AN6 à AN10

500,000 500,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
1,000,000 500,000

Remboursement de prêt
Principal Annuel Mensuel
3,613,333 4,627,957 385,663
3,613,333 4,289,749 357,479
3,613,333 3,951,541 329,295
- 0 0
- 0 0
- 0 0
- 0 0
- 0 0
- 0 0
- 0 0
 D. COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL (X1000FC

Désignations/Années AN1 AN2 AN3

1. Recettes prévisionnelles
Total recettes 20,000,000 20,000,000 20,000,000

2. Charges d'exploitation
2.1 Achats 5,000,000 5,000,000 5,000,000
2.2 Charges de Personnel 3,100,000 3,100,000 3,100,000
2.3 Impôts et taxes 329,000 329,000 329,000

2.4 Travaux-Fournitures et Services Extérieurs (TFSE) 545,000 545,000 545,000

2.5 Transport et déplacements 25,000 25,000 25,000
2.6 Autres charges 25,000 25,000 25,000
2.7 Dotation aux amortissements 1,199,980 1,199,980 1,199,980
2.8 Frais financiers et charges assimilées 1,014,624 676,416 338,208
Total charges 11,238,604 10,900,396 10,562,188

Résultats bruts 8,761,396 9,099,604 9,437,812

Impôts sur le résultat 250,000 250,000 250,000

Résultats nets 8,511,396 8,849,604 9,187,812

CAF 9,711,376 10,049,584 10,387,792

CAF CUMULEE 9,711,376 19,760,960 30,148,752
ONNEL (X1000FCFA)
AN4 AN5 AN6 à AN10

20,000,000 20,000,000 20,000,000

5,000,000 5,000,000 5,000,000

3,100,000 3,100,000 3,100,000
329,000 329,000 329,000

545,000 545,000 545,000

25,000 25,000 25,000
25,000 25,000 25,000
1,000,000 1,000,000 500,000
0 0 0
10,024,000 10,024,000 9,524,000

9,976,000 9,976,000 10,476,000

250,000 250,000 250,000

9,726,000 9,726,000 10,226,000

10,726,000 10,726,000 10,726,000

40,874,752 51,600,752 62,326,752
 E. COMPTE DE TRESORERIE (X1000FCFA)

Désignations/Années AN0 AN1 AN2

SOURCES DE FONDS
Apport personnel 1,460,000
Crédit MOYEN TERME 10,840,000
Contribution (initiale) FACEJ 2,000,000
Dotation aux Amortissements 1,199,980 1,199,980
Résultats nets 8,511,396 8,849,604

Total RESSOURCES 14,300,000 9,711,376 10,049,584

EMPLOIS DE FONDS
Frais d'établissements 600,000
Frais d'investissement 12,500,000
BFR 1,200,000
Remboursement de CREDIT MOYEN TERME 3,613,333 3,613,333

Total EMPLOIS 14,300,000 3,613,333 3,613,333

TRESORERIE DEGAGEE 0 6,098,043 6,436,251

TRESORERIE CUMULEE 0 6,098,043 12,534,293

ELEMENTS DU CALCUL DES R

10%
-14,300,000 9,711,376 10,049,584

TRI

VAN

Calcul du délai de recuperation des capitaux investis

CAF
Cumul CAF
CAF Actualisé
Cumul CAF Actualisé
Periode de recuperation
(avec actualisation)

Periode de recuperation
(sans actualisation)
RERIE (X1000FCFA)

AN3 AN4 AN5 AN6 à AN10

1,199,980 1,000,000 1,000,000 500,000

9,187,812 9,726,000 9,726,000 10,226,000

10,387,792 10,726,000 10,726,000 10,726,000

3,613,333 - - -

3,613,333 0 0 0

6,774,459 10,726,000 10,726,000 10,726,000

19,308,752 30,034,752 40,760,752 51,486,752

ELEMENTS DU CALCUL DES RATIOS

10,387,792 10,726,000 10,726,000 10,726,000

65% Sur 5 ans

22,385,882.97 Sur 5 ans

capitaux investis

AN 1 AN 2 AN 3 AN 4 AN 5
9,711,376 10,049,584 10,387,792 10,726,000 10,726,000
9,711,376 19,760,960 30,148,752 40,874,752 51,600,752
8,828,524 8,305,441 7,804,502 7,326,002 6,660,002
8,828,524 17,133,965 24,938,467 32,264,469 38,924,471
 0.34122

de recuperation 1 12
ctualisation) 1 4 1 an et 4 mois
An Mois

0.54340

de recuperation 1 12
tualisation) 1 7 1 an et 6 mois
An Mois
 F. BIL

F.1 BILAN DE DEMARRAGE DES STARTUP

Bilan au :

ACTIF MONTANT PASSIF

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES
ACTIF IMMOBILISE ASSIMILEES
Immobilisations incorporelles Capitaux Propres (a)+(b)
Frais d'établissement 600,000 Apport en Nature (a)
autres immobilisations incorporelles Apport en Espéces (b)
Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -)
Autres capitaux propres
Subventions d'investissement
Immobilisations corporelles
Terrains 5,000,000
Construction 5,000,000 TOTAL CAPITAUX PROPRES (I)
Installations et Agencements 500,000
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES
Equipments d'exploitation
500,000 ASSIMILEES
Matériels et mobiliers 500,000 Emprunts
Matériels de transport 500,000 Dettes de crédit-bail et contrats assimilés
Autres frais 500,000 Dettes financières diverses
TOTAL DES DETTES FINANCIERES (II

TOTAL DES RESSOURCES STABLES ( I + II)

TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 13,100,000

PASSIF CIRCULANT
ACTIF CIRCULANT Clients, avances reçues
Stocks Fournisseurs
Marchandises Dettes fiscales
Matières premières et autres approvisionneme 250,000 Dettes sociales
En-cours Autres dettes
Produits fabriqués TOTAL PASSIF CIRCULANT (III)
Créances et emplois assimilés
Fournisseurs, avances versées 250,000 TRESORERIE - PASSIF
Clients Banques, crédits de trésorerie
Autres créances 250,000 Banques, découverts
TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 750,000
TOTAL TRESORERIE PASSIF (IV)
TRESORERIE - ACTIF
valeurs à encaisser
Banques, caisse 450,000
TOTAL TRESORERIE ACTIF (III) 450,000

TOTAL GENERAL ( I+II+III) 14,300,000 TOTAL GENERAL ( I+II+III+IV )

 F. BILAN D'OUVERTURE (X1000FCFA)

TARTUP F2. BILAN AU TEMPS T DES P

Bilan au :

SSIF MONTANT ACTIF MONTANT

ET RESSOURCES
ACTIF IMMOBILISE
)+(b) 1,460,000 Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
) autres immobilisations incorporelles
e (bénéfice + ou perte -)
pres
ssement
Immobilisations corporelles
Terrains
X PROPRES (I) 1,460,000 Construction
Installations et Agencements
ES ET RESSOURCES
Equipments d'exploitation
10,840,000 Matériels et mobiliers
et contrats assimilés Matériels de transport
verses Autres frais
ES FINANCIERES (II 10,840,000

OURCES STABLES ( I + II)

12,300,000

TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 0

NT
es ACTIF CIRCULANT
Stocks
Marchandises
Matières premières et autres approvisionnem
En-cours
RCULANT (III) 0 Produits fabriqués
Créances et emplois assimilés
ASSIF Fournisseurs, avances versées
ésorerie Clients
Autres créances
TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 0
RIE PASSIF (IV) 0
TRESORERIE - ACTIF
 valeurs à encaisser
Banques, caisse
TOTAL TRESORERIE ACTIF (III) 0

L ( I+II+III+IV ) 12,300,000 TOTAL GENERAL ( I+II+III) 0

NB: Ce bilan est à reconstituer au cas où l'entreprise ne dispose pas d'états fina
AN AU TEMPS T DES PME EXISTANTES

Amort/Prov Net PASSIF MONTANT

0 CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES
ASSIMILEES
0 Capitaux Propres (a)+(b)
0 Apport en Nature (a)
0 Apport en Espéces (b)
0 Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -)
0 Autres capitaux propres
0 Subventions d'investissement
0
0
0 TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) 0
0

0 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES

ASSIMILEES
0 Emprunts
0 Dettes de crédit-bail et contrats assimilés
0 Dettes financières diverses
0 TOTAL DES DETTES FINANCIERES (I 0
0
0 TOTAL DES RESSOURCES STABLES ( I + II) 0
0
0 0
PASSIF CIRCULANT
Clients, avances reçues
Fournisseurs
Dettes fiscales
Dettes sociales
Autres dettes
TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 0

TRESORERIE - PASSIF
Banques, crédits de trésorerie
Banques, découverts
0 0
TOTAL TRESORERIE PASSIF (IV) 0
 0 0

0 0 TOTAL GENERAL ( I+II+III+IV ) 0

reprise ne dispose pas d'états financiers certifiés
G. RATIOS D'ANALYSE ECONOMIQUE ET FINANCIERE (X1000FCFA)

1. Le taux de valeur ajoutée

Désignations/Années AN1 AN2 AN3 AN4 AN5
Frais de personnel 3,100,000 3,100,000 3,100,000 3,100,000 3,100,000
Impots et taxes 329,000 329,000 329,000 329,000 329,000
Dotations aux amortissements 1,199,980 1,199,980 1,199,980 1,000,000 1,000,000
Frais financiers 1,014,624 676,416 338,208 0 0
Resultats bruts 8,761,396 9,099,604 9,437,812 9,976,000 9,976,000
Total VA 14,405,000 14,405,000 14,405,000 14,405,000 14,405,000

Chiffre d'affaires 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000

Taux de VA (%) 72 72 72 72 72

2. Le seuil de rentabilité AN3

Désignation Charges fixes Charges variables
2.1 Achats 5,000,000
2.2 Frais de Personnel 3,100,000
2.3 Impôts et taxes 329,000
2.4 Travaux-Fournitures et Services
Extérieurs (TFSE) 545,000
2.5 Transport et déplacements 25,000
2.6 Frais divers de Gestion 25,000
2.8 Frais financiers et services de la
dette 338,208
Total 3,767,208 5,595,000

26.152086 % DU CA

3. Le taux de rentabilité interne (TRI)

TRI 65%

4. La valeur actuelle nette (VAN

VAN 22,385,882.97
5. Délais de récupération (sans actualisation, avec actualisation)

Sans actualisation 1 an et 6 mois

Avec actualisation au taux de 10% 1 an et 4 mois
0FCFA)

AN6 à AN10
3,100,000
329,000
500,000
0
10,476,000
14,405,000

20,000,000

72