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Sommaire

I. Présentation du Projet....................................................................................3

II. Dossier Financier...........................................................................................7

IV. Annexes.......................................................................................................14
A. Présentation de l’entrepreneur

Nom et prénom ELBACHLAOUI Youness

C.I.N M471382

Date de naissance 08/06/1989

SENTATIONNuméro de téléphone
DU PROJET 07 62 62 64 63

B. Présentation de l’entreprise

Raison sociale HIBA DISTRIBUTION

Adresse sociale 136 LOTISSEMENT HAKIMA, El Jadida

Forme juridique SARL-AU

Date de création 01/07/2020

ICE 002900959000055

Identifiant Fiscal 50531501

Registre de commerce 18605

Secteur d’activité Vente en détail et distribution des boissons

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C. Projet

Notre projet consiste à la création d’une unité de distribution de boissons et de l’eau en


bouteille.

Notre expertise permet de couvrir l'ensemble des typologies de points de vente du secteur :
cafés, restaurants, hôtels, épiceries, mais aussi lors des grands évènements.

 Les avantages concurrentiels sur lesquels le projet sera basé sont :

- La qualité : la qualité des produits est garantie. Ils sont contrôlés, et répondent aux
exigences des normes de l’ensemble de la chaine de distribution.
- Les zones concernées : le service de distribution s’étendra hors la ville d’El Jadida
également, à savoir : ses environs (Moulay Abdellah, Sidi Bennour, Zawiyat sidi
Ismail, Azzemour etc.)

Par ailleurs, cette ambition nous a conduit à édifier et affiner notre business plan en nous
mettant dans les conditions réelles de la création d'entreprise.

D. Nos Produits

En effet, notre entreprise proposera initialement une catégorie de services à grande valeur
ajoutée, notamment :

 Distribution d’eau en bouteille :


- Eau minérale ;
- Eau gazeuse ;
- Eau aromatisée.
 Distribution de boissons gazeuses.
 Distribution de boissons énergétiques.
E. Etude de marché

 Evolution du marché :

La région d’El Jadida est considérée parmi les régions les plus porteuses au Maroc grâce à
une multitude d’atouts, comme la présence du port Jorf Lasfar, le plus grand port minéralier
d’Afrique, et le parc industriel Jorf Lasfar, ainsi que la diversité touristique et culturelle de la
région. Ces atouts ont permis à El Jadida de bénéficier d’une croissance économique et
démographique importante.

Ainsi, le marché de la distribution est porteur et ne cesse de progresser, mais en dépit de la


concurrence féroce sur ledit marché, l'offre de notre société bénéficiera d'un avantage
concurrentiel en ce qui concerne la spécialisation dans la distribution des boissons et de l'eau
en bouteille - produits à forte demande durant toute l’année - ce qui permettra à notre projet
de détenir une part de marché importante sur la ville d’El Jadida et ses environs.

Ces données expliquent donc le choix de la ville d’El Jadida et environs pour l’implantation
du projet.

F. Approvisionnements et fournisseurs

National ou Délai de Modalités de


Nom Pays règlement
étranger paiement

Aqua Noble National Maroc Immédiatement Virement/chèque


G. Clients et distribution

Clients Délai de règlement Modalités de paiement

Cafés Immédiatement Espèce/Virement/Chèque

Restaurants Immédiatement Espèce/Virement/Chèque

Snacks Immédiatement Espèce/Virement/Chèque


SENTATION DU PROJET
Supérettes Immédiatement Espèce/Virement/Chèque

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A. Détail de l’investissement

Coût du projet

Composante Montant (TTC) Taux en %

Matériel de transport 322 964 Dhs 58%

Marchandises 231 120 Dhs 42%

II. DOSSIER FINANCIER


Total 554 084 Dhs 100 %

*Voir devis en annexes.

B. Plan de Financement

Besoins Montant Ressources Montant

Terrain - Capital social -

Matériel de transport 322 964 Dhs Emprunt bancaire 554 084 Dhs

Matériel informatique - Autres -

Marchandises 231 120 Dhs

Total 554 084 Dhs Total 554 084 Dhs

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C. Estimation du chiffre d’affaires

Pour le calcul du chiffre d’affaires prévisionnel nous tenons en considération les données
suivantes :
1) Notre dépôt sera ouvert 7j/7j ;
2) Nous travaillons 24 jours par mois ;
3) Nous avons l'exclusivité des produits de la société Aqua Noble dans tout le territoire
d'El Jadida ;
4) Nous avons des contacts établis avec plusieurs cafés et restaurants dans la ville d’El
Jadida ;
5) Nous avons un nombre de clients potentiels importants (nos connaissances
personnelles et professionnelles ) ;
6) Recettes prévisionnelles en dirhams pour la 1ère année :
Le tableau suivant résume le calcul du chiffre d’affaires annuel de notre entreprise :

Prix Total
Produits Quantité Prix (HT)
(HT)
Pack 0,33L Normal 648 000 U 1,4 Dhs 918 000 Dhs

Pack 0,50L Normal 34 560 U 2,0 Dhs 70 560 Dhs

Pack 1,5 L Normal 10 080 U 3,8 Dhs 37 800 Dhs

Pack 0,5L Gourmet 259 200 U 2,8 Dhs 734 400 Dhs

Pack 0,5L Gaz 38 880 U 2,9 Dhs 113 400 Dhs

Pack 0,5L Bien Être 259 200 U 2,8 Dhs 734 400 Dhs

Total 2 608 560 Dhs

Le tableau suivant présente le chiffre d’affaires annuel, pour les 4 années suivantes :
l’hypothèse de croissance annuelle est de 10%. Selon ces données on obtient un chiffre
d’affaires prévisionnel des 5 premières années selon le tableau suivant :

Années N N+1 N+2 N+3 N+4

Chiffres d'affaires en Dhs 2 608 560 2 869 416 3 156 358 3 471 993 3 819 193

Donc le chiffre d'affaires (CA) de la première année (N) est estimé à 2 608 560 Dhs.

D. Estimation des charges


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 Achat de marchandises
Pour le calcul des achats prévisionnels, nous tenons en considération les données suivantes :
1) Nombre de produits achetés par mois :
Nombre de Nombre de Nombre Nombre d'unités Total
Produits
palettes Packs D'unités (U) (Nombre de Pack* Nombre D'unités)

Pack 0,33L Normal 300 Palettes 32 400 Packs 20 U 648 000 U

Pack 0,50L Normal 20 Palettes 2 880 Packs 12 U 34 560 U

Pack 1,5 L Normal 20 Palettes 1 680 Packs 6U 10 080 U

Pack 0,5L Gourmet 150 Palettes 21 600 Packs 12 U 259 200 U

Pack 0,5L Gaz 30 Palettes 3 240 Packs 12 U 38 880 U

Pack 0,5L Bien Être 150 Palettes 21 600 Packs 12 U 259 200 U

2) Estimation des achats mensuelle :


Prix Total
Produits Quantité Prix (HT)
(HT)
Pack 0,33L Normal 648 000 U 1,18 Dhs 764 640 Dhs

Pack 0,50L Normal 34 560 U 2 Dhs 69 120 Dhs

Pack 1,5 L Normal 10 080 U 3,5 Dhs 35 280 Dhs

Pack 0,5L Gourmet 259 200 U 2,33 Dhs 603 936 Dhs

Pack 0,5L Gaz 38 880 U 2,61 Dhs 101 477 Dhs

Pack 0,5L Bien Être 259 200 U 2,33 Dhs 603 936 Dhs

Total 2 178 389 Dhs

L’achat de marchandises représente 84% du chiffre d’affaires avec un taux d’augmentation


annuel de 10%. Selon ces donnes en obtient le tableau suivant :

Années N N+1 N+2 N+3 N+4

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Achat de marchandises 2 178 389 2 396 228 2 635 850 2 899 435 3 189 379

 Salaires et charges sociales

Notre projet va créer 2 emplois permanents à temps plein. Les salaires mensuels et les
charges sociales sont les suivants :

Indemnité
Salaire Prime de Charges Charges Total Net
Salariés de
Brut panier patronales salariales Brut à payer
transport

Gérant 2 916 780 500 615 196 4 196 4 000

Assistante 2 916 780 500 615 196 4 196 4 000

Total 5 832 1 560 1 000 1 230 392 8 392 8 000

 Dotation aux amortissements 


Pour le calcul de l’amortissement, on prévoit la durée de vie suivante :

 Matériels de transport : 5 ans.

Le tableau d’amortissement est le suivant :

Valeur d'origine
Taux Dotation
Rubrique (HT)
d’amortissement Annuelle

Matériels de transport 266 966 Dhs 20% 53 393 Dhs

Total 53 393 Dhs

 Charges financières

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Le prêt sollicité est de 554 084 Dhs, avec un taux d’intérêt annuel de 2,2%. La durée du prêt
est de 5 ans. Selon ces données, la mensualité sera de 9 760 Dhs selon le tableau suivant :

Montant du prêt 554 084 Dhs


Taux d'intérêt annuel 2.2 % Mensualité 9 760 Dhs
Durée du prêt en années 5 Nombre de mensualités prévues 60
Nombre de versements par an 12 Coût total du crédit 31 540 Dhs
Date de début de l'emprunt 01/12/2021

Années N N+1 N+2 N+3 N+4

Cumul intérêts en Dhs 11 125 8 770 6 362 3 900 1 384

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E. Compte de résultat prévisionnel

Années N N+1 N+2 N+3 N+4


Chiffres d'affaires 2 608 560 2 869 416 3 156 358 3 471 993 3 819 193
Ventes 2 608 560 2 869 416 3 156 358 3 471 993 3 819 193
Total des PRODUITS (A) 2 608 560 2 869 416 3 156 358 3 471 993 3 819 193
Achat de marchandises 2 178 389 2 396 228 2 635 850 2 899 435 3 189 379
Achat de marchandises 2 178 389 2 396 228 2 635 850 2 899 435 3 189 379
Charges externes 116 000 119 960 124 316 129 108 134 378
(1)    Achat non stocké de matières
39 600 43 560 47 916 52 708 57 978
et fournitures
(2)    Location et charge locative 36 000 36 000 36 000 36 000 36 000
(3)    Honoraires 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000
(4)    Assurance 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000
(5)    Frais de téléphone, fax et
5 400 5 400 5 400 5 400 5 400
portable
(6)    Divers 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Charges de personnel 115 464 115 464 115 464 115 464 115 464
Salaires bruts (salaire net + part
100 704 100 704 100 704 100 704 100 704
salariale)
Charges sociales (part patronale) 14 760 14 760 14 760 14 760 14 760
Charges financières 11 125 8 770 6 362 3 900 1 384
Intérêts sur emprunts 11 125 8 770 6 362 3 900 1 384
Produits financières - - - - -
Amortissements et provisions 53 393 53 393 53 393 53 393 53 393
Dotations aux amortissements 53 393 53 393 53 393 53 393 53 393

Total des CHARGES (B) 2 474 371 2 693 814 2 935 385 3 201 300 3 493 998

Résultat avant Impôt (A)-(B) 134 189 175 602 220 972 270 693 325 194
Impôt sur les sociétés 13 419 17 560 22 097 27 069 56 909

Résultat net comptable 120 770 158 041 198 875 243 624 268 285

Remboursement d'emprunt
106 000 108 355 110 763 113 225 115 741
bancaire
Résultat après remboursement de
14 770 49 686 88 112 130 399 152 544
l'emprunt

Cash-flow 174 163 211 435 252 268 297 017 321 678

(1) Electricité : 200 Dhs/mois ; Eau : 100 Dhs/mois ; Gasoil : 3 000 Dhs/mois.

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(2) Loyer et charges locatives : 3 000/mois.
(3) Honoraires : forfait annuel de 10 000 Dhs.
(4) Assurance : forfait annuel de 5 000 Dhs.
(5) Frais postaux et de télécommunications : Abonnement Mobile : 200 Dhs/mois ;
Internet + Fixe : 250 Dhs/Mois.
(6) Divers : forfait annuel de 20 000 Dhs/an.

F. Calcul du DRA, la VAN et l’IP

Années N N+1 N+2 N+3 N+4

Cash-Flow 174 163 211 435 252 268 297 017 321 678

Cash-Flow Actualisé (10%) 158 330 174 739 189 533 202 867 199 737

Cumul Cash-Flow Actualisé 158 330 333 069 522 602 725 469 925 206

 Délai de récupération Actualisée (DRA) :

DRA = 3.16 = 3 ans + 2 mois +26 jours.

Le délai de récupération est égal à 3,16 ans, soit 2 mois et 26 jours.

 Valeur actuelle nette (VAN) :

VAN = CFt (1+i)−t – DI

VAN = 925 206 Dhs – 554 080 Dhs= 371 122 Dhs.

Donc la valeur actuelle (VAN) est égale à 371 122 Dhs. La valeur actualisée des recettes
prévues est supérieure au montant des capitaux investis, donc le projet est à entreprendre.

 Indice de profitabilité :

IP = 1+ (VAN/DI) = 1.67 Dhs

Indice de profitabilité est de 1.67 Dhs. Il est supérieur à 1 Dh, ce qui signifie que
l'investissement est rentable. L'entreprise peut espérer encaisser 0.67 Dhs pour chaque dirham
investi.

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II. ANNEXES

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