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SCHEMA ECRITURES IMPOTS SUR LES SOCIETES ET DE TVA

1 - Comptabilisation mensuelle Acomptes Impôts sur les Sociétés

1 - 1 Ecritures ressortant un acompte à payer

FIN DU MOIS M

441 100 Etat, Acomptes Impôts sur les Sociétés

447 840 Etat, précomptes sur achats clients


447 860 Etat, acomptes IS retenus à la source
447 870 Etat, Crédit AC IS
441 200 Etat, AC/IS à payer

1 - 2 Ecritures ressortant un crédit d'acomptes d'impôts

FIN DU MOIS M

441 100 Etat, Acomptes Impôts sur les Sociétés


447 870 Etat, Crédit AC IS

447 840 Etat, précomptes sur achats clients


447 860 Etat, acomptes IS retenus à la source
449 200 Etat, Crédit d'IS

1 - 3 Ecriture paiement
AVANT LE 15 DE M+1

441 200 Etat, AC/IS à payer

52 Trésorerie
57 Caisse

2 - Comptabilisation mensuelle de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)


2 - 1 Comptabilisation mensuelle de la TVA à payer après déclaration
FIN DU MOIS M
443 100 Etat, TVA facturée sur ventes
443 200 Etat, TVA facturée sur prestations de services
443 300 Etat, TVA facturée sur travaux
443 400 Etat, TVA facturée sur livraison à soi-même
443 500 Etat, TVA facturée sur factures à établir

443 000 Etat, TVA facturée


FIN DU MOIS M
445 000 Etat, TVA récupérable

445 100 Etat, TVA recupérable sur immobilisations


445 200 Etat, TVA récupérable sur achats
445 300 Etat, TVA récupérable sur transport
445 400 Etat, TVA récupérable sur services extérieurs
445 500 Etat, TVA récupérable sur factures non parvenues
445 600 Etat, TVA transférée par d'autres entreprises
FIN DU MOIS M
443 000 Etat, TVA facturée

444 100 Etat, TVA due ou à payer


445 000 Etat, TVA récupérable
444 900 Etat, crédit TVA reporté
449 100 Etat, TVA retenue à la source
Détermination de la TVA due ou à payer
FIN DU MOIS M
443 000 Etat, TVA facturée
444 900 Etat, crédit TVA à reporter

445 000 Etat, TVA récupérable


449 100 Etat, TVA retenue à la source
Détermination crédit TVA à reporter

2 - 2 Ecriture paiement
AVANT LE 15 DE M+1
444 100 Etat, TVA due ou à payer

521 100 Banque


571 100 Caisse

Paiement TVA due

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