Contrôle de Cohérence Exercice :Fait par :Date :

CONTROL DE COHERENCE ETATS FINANCIERS OHADA

Designation de la societe

ELEMENTS OUI NON N/A Obs

Comptes de gestion
A- Les charges
Achats de marchandises
Tab Res C1 L10 = Note 22 D14 0
Variations de stocks de marchandises
Tab Res C1 L11 = Note 6 E11-D11 0
Achats de matières
Tab Res C1 L22 = Note 22 D19 0
Variations de stocks de matières premières et Ftures liées
Tab Res C1 L23 = Note 6 E12-D12 0
Autres achats
Tab Res C1 L24 = Note 22 D35 0
Variation de stocks autres approvisionnements
Tab Res C1 L25 = Note 6 E13-D13 0
Transports
Tab Res C1 L26 = Note 23 D17 0
Services extérieurs
Tab Res C1 L27 = Note 24 D26 0
Impôts et taxes
Tab Res C1 L28 = Note 25 D17 0
Autres charges
Tab Res C1 L29 = Note 26 D22 0
Frais de personnel
Tab Res C1 L31 = Note 27A D18 0
Dotations aux A et P
Tab Res C1 L34 = Note 3c C2 H25 + Note 28 C2 L4 0
Transfert de charges financiers
Tab Res C1 L38 = Note 12 C1 L** 0
Frais financiers et charges assimilées
Tab Res C1 L39 = Note 29 C1 L21
Dotations aux provisions et aux dépréciations financières
Tab Res C1 L40 = Note 28 C3 L4
Valeurs comptables des cessions d'immobilisations
Tab Res C1 L45 = Note 3D C3 L25
Autres Charges HAO 0
Tab Res C1 L46 = Note 30 C1 L22-L21
Partcipation des travailleurs
Tab Res C1 L48 = Note 30 C1 L21
Impôts sur le résultat 0
Tab Res C1 L49 = TAB IS C2 L37 ou TAB IMF C1 L41
B- Les produits 0
Ventes de marchandises
Tab Res C1 L9 = Note 21 C1 L15 0
Ventes de produits fabriqués
Tab Res C1 L13 = Note 21 C1 L21 0
Travaux et services vendus
Tab Res C1 L14 = Note 21 C1 L27 0
Produits accessoires
Tab Res C1 L15 = Note 21 C1 L29 0
Chiffre d'affaires
Tab Res C1 L16 = Note 21 C1 L31 0
Production immobilisée
Tab Res C1 L18 = Note 21 C1 L33 0
Production stockée
Tab Res C1 L17 = Note 6 0
Subventions d'exploitation
Tab Res C1 L19 = Note 21 C1 L34 0
Autres produits
Tab Res C1 L20 = Note 21 C1 L35 0
Transfert de charges d'exploitation
Tab Res C1 L21 = Note 12 C5 L13 0
Reprises d'amortissements, provisions et dépreciations et subvention d'investissements
Tab Res C1 L33 = Note 28 0
Revenus financiers et assimilés
Tab Res C1 L336 0
Reprises de provisions et dépréciations financières
0
Transferts de charges financières
T6 C1 L16 = T12 C5 L4 (expl) 0
Produits financiers
T6 C1 L25 = T36 C5 L12+14 + T12C3L9 (prov financ) 0
Produits hors activités ordinaires
0
 Contrôle de Cohérence Exercice :Fait par :Date :

Comptes de Bilan
Equilibre bilan N
Bil Ac C3 L38 = Bil Pas C1 L35 0
Equilibre bilan N-1
Bil Ac C3 L38 = Bil Pas C1 L35 0
Immobilisations incorporelles
Bil Ac C3 L9 = Note 3A C7 L5à8 +Note 3B C8 L5 à 8 - Note 3C C4 L10 0
Immobilisations corporelles
Bil Ac C3 L14 = Note 3A C7 L10 à16 +Note 3B C8 L10 à 16 - Note 3C C4 L17 0
Immobilisations financières
Bil Ac C3 L21 = Note 31 C7 L21 - Note28 C4 L3 0
Avances sur commandes d'immob
Bil Ac C3 l 20 = Bil Pas C1 H35 0
Total actif immob
Bil Ac C3 L24 = Note 3A C7 L29+Note 3B C8 L23 - Note 3C C4 L18 - Note 28 C4 L3 0
Stocks
Bil Ac C3 L 27 = Note 6 C1 L23 0
Actif circulant HAO
Bil Ac C3 L 26 = Note 12 C1 L15
Créances : Fournisseurs Débiteurs
Bil Ac C3 L 29 = Note 17 C1 L23 0
Créances :Clients
Bil Ac C3 L 30 = Note 7 C1 L20 - L23 0
Créances : Autres créances
Bil Ac C3 L31 = Note 7 C1 L21 - L25 0
Trésorerie de l'actif : Titres de placement
Bil Ac C3 L33 = Note 9 C1 L17 - L20 0
Trésorerie de l'actif : Valeurs à encaisser
Bil Ac C3 L34 = Note 10 C1 L17 - L20 0
Trésorerie de l'actif : Banques, cheques postaux et caisse
Bil Ac C3 L35 = Note 11 C1 L22 - L25 0
Capital social
Bil Pas C1 L8+L9 = Note 13 C3 L19 0
Primes liées au capital
Bil Pas C1 L10= Note 14 C1 L16 0
Ecarts de réévaluation
Bil Pas C1 L11 = Note 3e C3 L47 0
Réserves indisponibles
Bil Pas C1 L12 = Note 14 C1 L23 0
Réserves libres
Bil Pas C1 L13 = Note 14 C1 L25
Report à nouveau
Bil Pas C1 L14 = Note 14 C1 L27 0
Résultat de l'exercice
Bil Pas C1 L15 = Tab Res C1 L50 0
Subventions d'investissement
Bil Pas C1 L16 = Note 15A C1 L20 0
Provisions règlementées
Bil Pas C1 L17 = Note 15A C1 L29 0
Emprunts et dettes financières diverses
Bil Pas C1 L19 = Note 16 C1 L22 0
Dettes de location acquisition
Bil Pas C1 L20 = Note 16 C1 L29 0
Provisions financières pr risk & chges
Bil Pas C1 L21 = Note 16 C1 L44 0
Dettes circulantes HAO
Bil Pas C1 L24 = Note 5 C1 L36 0
Clients, avances reçues
Bil Pas C1 L25 = Note 7 C1 L30 0
Fournisseurs d'exploitation
Bil Pas C1 L26 = Note 17 C1 L17 0
Dettes fiscales et sociales
Bil Pas C1 L27 = Note 18 C1 L26 0
Autres dettes
Bil Pas C1 L28 = Note 19 C1 L36 0
Provisions pour risques à court terme
Bil Pas C1 L29 = Note 19 C1 L38 0
Trésorerie passif : Banques, credits d'escomptes
Bil Pas C1 L31 = Note 20 C1 L12 0
Trésorerie passif : Banques, etablissements financiers et
Bil Pas C1 L32 = Note 20 C1 L19 0
Equilibre TAFIRE
T8 C1 L36 = T8 C3 L36 0